增值税的纳税筹划

早在二十世纪三十年代；纳税筹划在英国就为社会关注并被法律认可，随后在世界各国得到不断完善和应用，但在我国，纳税筹划为大家熟悉和接受的时间并不长。增值税在我国税制中有着举足轻重的地位．本文首先介绍我国增值税的特点及税收政策.然后就企业在采购、销售等环节谈谈如何在依法纳税的前提下进行纳税筹划。以期对企业管理者有所帮助，达到减轻企业税收负担、实现税收零风险及提高财务管理水平的目的     

营业税改增值税对施工企业的影响

营业税改增值税是我国税制改革的一个重要创举,这种税制改革是一种结构性减税措施,其主要目的就是减轻企业和个人的税负,给应纳税单位或者个人创造一个更好的发展环境。其实施以来在减轻企业税负方面发挥了很大的作用,也存在着一些问题。施工企业一般负责的项目工程规模大、周期长、涉及资金量大,应纳税额也比较大,这样以来税制改革下税务筹划的空间也比较大。针对施工企业的特点,本文也对税改下施工企业怎么进行税收筹划、提高企业利润率提供了一些有益的建议和意见。     

一般纳税人增值税纳税筹划的探讨

本文研究的是增值税一般纳税人纳税筹划。增值税是我国的主体税种，是对商品生产和流通各个环节的新增价值进行征税，对会计来说，增值税纳税筹划点比较多，对企业来说，它具有很大的税收筹划空间。根据增值税应纳税额核算的公式，对企业的当期的销项税额和进项税额进行合理的筹划，不仅能对加速企业资金周转有积极的作用，而且对降低企业税收负担关系更为重大。     

企业增值税纳税筹划方法与案例探讨

企业如何在税法许可的条件下实现税负最低,是现代企业财务管理的一个重要方面,也是纳税筹划的主要目的。增值税是我国的主体税种,对企业来说,它具有很大的税收筹划空间。本文结合具体的案例对企业增值税纳税筹划的方法进行分析。     

增值税扩围改革对征管体制的要求

中国增值税改革的新方向，就是增值税扩围改革，它与“简税制、宽税基”的税制改革要求相符合。它对优化产业结构、发展服务业具有非常重要的意义。但增值税扩围后面临着诸多的难题，对于这些难题的破解，对于增值税扩围改革的实施，有着重大的意义。同时增值税扩围改革后，对征管体制提出了新的要求，本文对此提出了有针对性的对策和建议。     

营业税改增值税探讨

我国自1994年税制改革以来，确立了对货物和加工、修理修配劳务征收增值税，对其他劳务和无形资产、不动产征收营业税，形成增值税和营业税两税并存的格局。面对新的国际、国内经济形势，研究改革营业税，将之纳入增值税征收范围，已是当务之急。     

关于增值税转型对企业财务影响分析

税收制度不仅是国家进行宏观调控的重要工具和手段,而且是直接参与企业利润分配的途径。现行税制对企业发展影响最大的首推增值税,但现行生产型增值税税制严重影响了企业市场竞争力。增值税由生产型转型为消费型后,这一税制的优越性能充分体现,不仅提高了企业在市场经济环境下的竞争能力,更有利于促进我国经济健康、持久的发展。     

企业财务管理中税收筹划初探

税收筹划是企业经营管理中有非常关键的作用,它可以帮助企业在法律法规允许的范围以及情况下,尽可能的减少企业的税负,但又不属于逃避缴纳税款的范围。该篇文章中将对财务管理中的税收筹划进行分析,重点研究增值税的纳税筹划,增值税在对各个国家来说都是最重要的税种,且增值税相比其他税种有很多的有点,因此,企业需要对增值税法进行非常详细、认真的研究并将其运用在自身的纳税日常活动中。     

浅析企业增值税的纳税筹划

增值税的纳税筹划是一个理论与应用相结合的研究课题,随着实践的发展,总有筹划的空间,并且筹划的思路和方法也不尽相同。笔者所介绍的纳税筹划只站在以减轻税负,增加企业利润方面进行,笔者只从增值税纳税筹划的角度出发,未考虑其他税种及企业的战略规划等许多外在因素。     

论“营改增”对企业财务产生的影响

营业税改增值税标志着我国税制体制及增值税制度改革向前迈出了重要的一步,是我国经济发展的一个必然经历,也是一个重大的转变,对加快国家税制体制改革产生了重大的推动作用。本文首先介绍了"营改增"改革方案实施后包括的主要行业内容,其次分析了"营改增"后给企业的总体运行、经营效益以及财务报表所带来的影响,最后提出了企业财务应对营业税改增值税的具体相关对策。     

兼营增值税应免税项目进项税额核算处理探讨

兼营增值税应免税项目的企业进项税额处理筹划是增值税筹划活动的重要支撑,本文分析了现行混用于应税项目、免税项目进项税额的分摊、核算方式存在的问题,对兼营增值税应免税项目的进项税额核算处理进行了探讨。     

浅谈中小企业增值税纳税筹划

合理的避免增值税纳税筹划风险,力求经济利益最大化是中小企业在社会经济发展中的重要任务之一。本文通过对中小企业的增值税税收筹划点、采购材料的来源和销售量的大小等方面展开分析,提出了一些建议。希望能够使中小企业进行有效地增值税纳税筹划,更好的减少税收成本,提高经济效益。     

房地产企业土地增值税纳税筹划方式探析

土地增值税作为当前国家宏观调控房地产市场的税收工具之一,是房地产企业最主要的税种和税收筹划重点所在。该文采用理论论证与案例分析相结合的研究方法,在对房地产企业土地增值税筹划现状进行简要介绍的基础上,重点分析了房地产企业土地增值税纳税筹划的主要方式,包括利用"临界点"方式、利用利息支出、通过灵活选择核算方式和利用不同的建房方式进行筹划等,并对不同的筹划方式进行了比较;最后,凝练出研究结论并提出相应的政策建议。     

房地产开发企业进行土地增值税筹划技巧探讨

本文根据国家财税部门对土地增值税的相关规定,结合笔者工作实践,从土地增值税推出背景入手,介绍税务筹划的重要性,并以开发房地产为主业的公司为例,说明土地增值税筹划技巧及注意点。     

生产性进出口企业增值税出口退税筹划浅析

增值税出口退税的筹划与其它的税务筹划有完全不同的效果,其它税务筹划主要目的是如何利用有关税收政策,来达到企业少交税的目的;而增值税出口退税筹划的主要目的是如何利用有关税收政策,来使企业获得更多的出口退税。企业可以通过编制基于《免抵退报表》和《增值税报表》的《增值税预测表》来对增值税出口退税的整体情况进行全面测算、并通过与进行关联交易以调节价格等方法,来使企业获得的增值税出口退税达到最大化。     

房地产企业纳税筹划及风险管理

目前我国房地产行业正处发展阶段,一方面,税制设计不很合理以及政府形式的各种费用繁杂,使得房地产企业税费负担过重;另一方面,税种繁多又加大了企业的税务风险。本文主要从土地增值税及企业所得税两个方面探讨企业的税收筹划及风险管理。     

浅析土地增值税清算制下的税收筹划及案例分析

土地增值税是国家为了进行房地产市场宏观调控而出台的税种,主要目的是调节房地产开发企业土地增值收益和利润。随着土地增值税征管的加强和清算的推进,土地增值税的影响也逐渐加大,房地产企业将越来越重视土地增值税的筹划。     

刍议增值税转型改革对我国企业的影响

"增值税从生产型向消费型转型"是从2009年1月1日起在全国范围内实施的一次重大税制改革,也是国务院"扩大内需、促进经济增长"十项措施中的一项。笔者结合自己的工作,对增值税税制改革的必要性以及改革的具体内容进行具体分析,最后讲解了税制改革对我们企业带来的影响。     

卷烟制造企业增值税税务筹划及风险防范研究

卷烟制造企业所缴纳的增值税在国家税收中占有较大比重,因此,对于烟草企业来讲,如何对其增值税采取合理的税务筹划以及风险防范措施,对企业的发展有着重大意义。本文首先简要介绍了新增值税税制改革的部分内容,之后重点阐述了企业税务筹划的一些具体措施,最后总结了一些风险防范措施。     

从土地增值税角度考虑税务筹划

房地产开发企业的税费中，土地增值税占有较大的比重，它税率高、税负重，对土地增值税的筹划就显得尤为重要。根据土地增值税的税率特点及有关优惠政策，通过合理合法调整收入额和扣除项目金额来减低增值额，从而适用较低税率纳税或享受免税待遇。