纳税筹划风险及其防范

文章通过对纳税筹划法律责任风险以外其他主要风险的研究,提出纳税筹划风险的防范措施,以期对企业正确认识并有意识地防范纳税筹划风险有所帮助。     

民营企业纳税筹划风险与防范策略

由于民营企业在规模、资金、人员素质、融资渠道的局限,使其在纳税筹划的方法和风险等方面,与跨国公司和国有大中型企业有所不同。民营企业在进行纳税筹划时一定要树立风险意识,认真分析各种可能导致风险的因素,并采取相应的措施及策略积极地进行防范,以实现纳税筹划的预期目标。     

基于风险的中小企业增值税纳税筹划策略

纳税筹划是企业财务战略管理中的重要组成部分,对于融资较为困难的中小企业尤其重要。在新增值税暂行条例下,中小企业可从纳税主体、供应商选择、运输成本、为供货方销售选择收费方式等四个方面进行增值税的纳税筹划。纳税筹划作为一项中长期财务决策,必然存在风险,运用概率统计的方法对纳税筹划的可靠度进行估计,可把握筹划的风险程度,使纳税筹划在企业经营中更好地发挥战略决策的作用。     

企业纳税筹划成本收益分析

明确了纳税筹划的定义,论述了纳税筹划和偷税、避税的区别,分析了纳税筹划的目的、企业纳税筹划的成本和收益,并针对此问题提出了几个纳税筹划应该掌握的原则。     

试论纳税筹划中的成本决策

在企业经营状况一定的情况下,纳税筹划的实质就是一个成本决策问题。固定税收负担、变动税收负担、管理成本和风险成本是纳税成本决策时必须考虑的四个方面。在纳税筹划中,这四个方面的成本有着不同的习性。企业经营状况一定的情况下,固定税收负担是一个常量。因此,纳税筹划的成本决策实际上是变动税收负担、管理成本和风险成本三者之和最小方案的选择。     

我国非营利组织纳税筹划动因与方法探赜

非营利组织有充分利用自身经济资源以获取效用最大化的合理内在要求,其纳税筹划意义重大。与企业纳税筹划不同,非营利组织所拥有或控制的经济资源是有限、稀缺的,寻求符合其自身特点的“最大化”目标以及纳税以致可控经济资源减少是非营利组织纳税筹划的内在动因。非营利组织的纳税筹划方法包括利用税收制度环境筹划和会计制度环境筹划两个角度,具体有利用纳税主体具体规定筹划、利用征税客体筹划、运用纳税环节、纳税期限、税收优惠纳税筹划,以及利用会计制度或会计政策筹划等。     

企业财务管理中的纳税筹划应用研究

纳税筹划与企业的财务管理目标的实现有着密切的联系。在法律许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先安排和筹划，尽可能地节税以取得最大的税收利益，即企业的纳税筹划已经成为实现企业整体利益最大化的一种有效方法与手段。就财务管理的投资、筹资、分配三个主要方面中纳税筹划的应用进行了探讨，并对企业在进行纳税筹划时应该注意的问题提出了自己的看法。     

所得税——盈亏抵补纳税筹划

从企业纳税筹划的最终目标--企业利益最大化出发,从税负与相关成本两方面考虑企业最终的节税收益,通过建立所得税之盈亏抵补优化模型,并与传统盈亏抵补纳税筹划进行了对比分析,得出结论企业进行纳税筹划应综合考虑企业税负和纳税筹划成本,二者之和为最小才是最优的纳税筹划方案.     

浅谈企业经营活动中的纳税筹划

正确地对纳税事务进行核算和筹划,是企业重要财务管理工作。纳税筹划不同于避税和偷税。避税是一种合法行为,但违反国家政策取向和立法本意。一旦相关法律法规得到补充和完善,原本合法的行为就会变为非法,而企业合理地进行纳税筹划,会为企业带来经济利益。本文对纳税筹划的作用、应遵循的原则以及企业如何合理地进行纳税筹划等作了详尽的论述。     

探析企业纳税筹划

纳税筹划既可以使企业不必承担税法制裁的风险,又可以降低应纳税款,节约税款支出,使企业获得尽可能多的利益,提高企业的市场竞争力.筹划税基、税率、纳税人的身份等,是纳税筹划方法在实际工作中的应用.纳税筹划应围绕财务管理活动展开.     

税务筹划的风险与规避

首先定义了税务筹划风险内涵,并从政策风险、经营风险和执法风险三方面对其进行了论述.在此基础上提出了应对风险的四种对策:合理确定税务筹划目标;努力降低税务筹划成本;正确理解税收法规政策和努力提高税务筹划人员素质.     

税收筹划在我国的发展现状及对策分析

目前企业税收筹划在我国方兴未艾,它不仅引起了理论界的重视,也引起了税务部门的关注。文章在阐述我国税收筹划发展现状的基础上,分析了其发展的制约因素,并提出了政府及税务机关、企业、税务代理中介机构、税收筹划理论研究工作者等四类主体在促进税收筹划业务发展的对策建议。     

基于会计政策选择的企业所得税税收筹划

所得税作为企业必须缴纳的最重要税种之一,具有税基大、税率高、税负不易转嫁、计算环节复杂等特点,使其具备了税收筹划的必要性和可能性。文章在介绍税收筹划基本理论的基础上,说明在众多的所得税税收筹划方式中,会计政策选择具有易操作、成本低、影响面小的优点,尤其值得企业采纳。最后,通过固定资产折旧方法选择的案例,分析了如何利用会计政策选择进行企业所得税筹划。     

黎明建设置业有限公司涉税筹划

针对房产企业税负问题,采用归纳比较的方法,分析了房产企业的涉税项目,提出房产企业要在准备阶段、开发阶段和销售阶段进行有效的纳税安排,采用设置下属机构、改变核算方式等实现税负降低。研究结果对房产企业涉税筹划有参考价值。     

纳税筹划及会计教学

澄清有关纳税筹划的某些不正确认识,指出纳税筹划是市场经济发展的必然现象,是企业的合法权益,大学会计教学应培养学生纳税筹划的相应能力。     

增值税纳税人身份选择的纳税筹划分析

增值税纳税人身份的选择是实际工作中纳税人比较关注的问题。目前,企业进行增值税纳税人身份选择进行纳税筹划时,存在一定的误区。本文结合案例提出比较两类纳税人无差异点税负时只能用含税价格的观点,并总结出利用进项税额占含税销售额比重进行增值税纳税人身份选择纳税筹划的思路。     

试论纳税筹划中会计核算方法的应用

随着经济的稳步发展我国税收收入不断增加,税收逐渐成为财政收入的重要来源。纳税筹划是税收财务管理中的一个重要方面,它对企业的经营投资等方面的经济活动进行统筹和规划,实现纳税节约,使公司盈利最大化。会计核算方法是纳税筹划活动中重中之重的财务工作。合理合法的运用会计核算方法才能使企业做出适合自身发展的纳税筹划方案,增强企业的竞争力。     

建筑业企业营改增税收筹划--以某上市建筑公司为例

2016年5月1日起建筑业企业全面实施"营改增".在此背景下,本文从理论上分析了建筑业企业税收征管状况以及建筑业企业实施营改增面临的挑战,并以上市建筑公司为例,对2013年和2014年财务数据进行测算并分析"营改增"前后税负的变化,结果表明公司在短期内会产生盈利能力下降,并且因投资不均衡性、增值税是否可抵扣等情况导致综合税收负担变化较大,针对上述研究结果提出建筑业企业税收筹划的建议.