试析湖南应对出口退税的政策调整

2008年下半年以来,随着金融危机在全球范围内持续扩散,国际市场需求严重萎缩,世界经济增长出现拐点,全国外贸出口增长呈现快速下降态势。为应对挑战,国家实施了包括上调出口退税率等政策在内的一系列宏观调控措施。这一系列调控政策的出台对湖南经济和税收都产生了积极影响,特别是对湖南的陶瓷、烟花等传统出口产业产生了较大影响。那么湖南应如何正确应对出口退税政策调整,通过研究分析,本人认为应该从以下六方面进行。第一,加强企业内部管理,提高产品质量和经营管理水平。出口企业应尽早转变观念,注重加强内部管理、减少流转环节、降低管理成本、提高产品的质量,以消化税务成本上升带来的损失。企业不能一味地依靠出口退税,必须加大改革步伐、狠练内功、内强素质、外树形象,从各个环节尽快提高经营管理水平、不断开发新产品、提高出口产品附加值,以提高出口效益。这是外贸企业提升国际竞争力的根本和关键。出口退税政策的调整是国家宏观经济调控的需要,外贸企业如何化解压力,积极面对,增强市场竞争力,则取决于外贸行业的抗震能力。对出口退税率的调整,客观上可以逼迫外贸企业提升产品的质量和档次。短时间内可能压缩外贸企业的利润空间,削弱其产品在国际市场上的竞争力,但从...     

提升绩效视角的出口退税政策分析

我国出口退税政策自1985年实施以来,历经4次调整,但仍然在决策机制、对产业结构的升级引导作用、中央与地方出口退税负担等方面存在问题并带来贸易摩擦增多、贸易结构与产业结构升级难以实现等后果。因此,为提高政策绩效,亟待从完善出口退税决策机制、实施差别性出口退税政策等方面进行出口退税机制的进一步改革。     

"后危机"背景下中国出口退税政策的目标取向

在分析我国不同经济发展阶段出口退税政策调整路径的基础上,结合现阶段经济发展转型的要求,提出在"后危机"背景下采取促进经济增长模式转变和优化产业结构的出口退税政策取向对中国而言具有更为长远和现实的意义.在分析政策需求博弈的基础上,从宏观和微观层面对减轻出口退税政策"非理性"调整的压力提出退税政策调整目标回归经济转型和结构优化、扩大内需以减轻短期扩大出口的政策需求压力、退税政策与其他财政政策配合实施以及从按产品属性向按技术属性退税方式转变等思路和建议.     

出口退税新政策利弊探讨

近年来,我国连续四年对出口退税率进行调整,这对促进经济增长和经济结构调整起了十分重要的作用。出口退税新政策的实施效用如何,对我国的外贸和各地经济的平稳运行有重要影响。分析最近一次出口退税政策的调整对我国经济的积极和消极影响,提出进一步完善出口退税机制的建议。     

出口退税政策调整对林产品出口企业的影响及对策分析——以竹制品出口企业为例

出口退税政策是国家宏观调控的一种重要手段,对一国的对外贸易发展具有举足轻重的作用。本文针对2008年我国出口退税政策的调整,特别是提高了部分林产品出口退税税率,从竹制品出口企业的出口规模、生产能力、利润获得等方面分析了出口退税率上调对竹制品出口企业产生的有利影响和潜在的不利影响,并提出了提高产品的技术含量和附加值、重视国外技术性贸易壁垒问题、利用政府部门制定的扶持政策和做好应对进口商降价要求的准备等对策。     

出口退税政策效应分析

本文首先通过回顾出口退税思想的理论发展,从税收思想的演化、税收法理角度,以及国际贸易、进出口关系等方面研究了出口退税的必要性.其次通过对出口退税的成本效益分析,探讨出口退税所引致的财政收入和财政支出,说明出口退税是我国一项必要的政关键是中央和地方共同负担出口退税额,调动两方面的积极性,最后从不同角度为完善出口退税政策提出建议和对策.     

新出口退税政策对西部经济影响的实证分析

2004年实施的出口退税政策调整,引入中央政府和地方政府共同负担出口退税的机制,对地方政府而言,导致财政压力的增加。因而从出口退税率和分担机制两个方面论证了新政策对西部经济产生的影响,认为新的出口退税政策由于负担机制不科学,使地方政府面临严峻的挑战。     

“双循环”格局下促进我国外贸发展的税收政策研究

外贸对于我国社会经济发展具有非常重要的作用。2020年突如其来的新冠肺炎疫情,对外贸企业产生了订单履约率低、物流运营资金成本激增、市场运营困难等巨大影响。面对严峻复杂的国际疫情和世界经济形势,国际经贸环境日趋复杂,稳外贸更是重中之重。为了支持外贸发展,我国实行降低关税、加快出口退税、设立跨境电子商务综合试验区、实行贸易便利化政策,对推动出口增长、促进经济发展发挥了重要作用。但也存在增值税优惠政策范围窄、关税保护力度下降、出口退税政策管理机制缺乏、贸易便利化水平不高等问题。我国应完善增值税和企业所得税优惠政策、加大关税保护力度、取消出口退税、提升贸易便利化水平,推动外贸稳定发展。     

出口退税政策对社会经济影响的门槛效应检验

本文利用2005年-2009年全国各地区的各项经济指标来,并应用非线性门槛面板回归的方法来研究出口退税政策调整后的影响,发现出口退税机制在调整后对于优化经济结构及促进经济增长方面效果明显,但对于环境污染控制及能源利用效率方面却未有明显作用,这与出口退税定位于多重功能之间存在一定的矛盾.本文对环境资源方面的矫正机制进行了有逻辑性的梳理后,认为出口退税政策应该保持中性,实行完全退税,转而依靠出口关税来对环境资源要素的国内外差价来矫正.     

对我国现行出口退税机制的思考

2003年10月14日,财政部、国家税务总局《关于调整出口退税率的通知》正式出台,这次调整出口退税税率是国家进一步深化财税和外贸体制改革的重大举措,对企业来说具有重要的意义:有利于调动企业特别是外贸企业深化改革、增加出口的积极性;有利于调整出口贸易结构、促进产业结构优化升级,提高出口效益。但是,新的出口退税政策调整对出口企业也造成了一定的负面影响,出口企业应采取有效措施,巩固并扩大出口。     

改革我国出口退税机制的原因分析--兼论其对我国经济发展的影响

从2004年1月1日起,我国开始实行了新的出口退税政策,时至今日,新的出口退税政策的实施也将近一年了,在这一年里,新的出口退税政策对促进我国整体经济发展、改善出口产品结构、提高企业的竞争力以及缓解人民币升值压力等方面都产生了重要影响.     

民族地区税收优惠政策评价指标体系构建及绩效分析

本文以西部大开发以来税收优惠政策改革为例,兼顾民族地区地方特色,构建了民族地区税收优惠政策评价指标体系,评估了税收优惠政策的实施绩效。认为,民族地区税收优惠政策产生了马太效应,出口退税政策难以扩大民族地区的开放度,涉外税收优惠并没有帮助民族地区有效地抵御国际风险,旅游业税收优惠的效果短期内并未显现,虽然基础设施得到有效地改善,但区域生态环境优化的绩效不明显,民族地区生态状况不容乐观。     

出口退税对我国出口商品结构的影响研究

出口退税政策是促进我国商品出口的一项重要措施,出口退税率的调整成为调节我国出口商品结构的重要手段。选择纺织品和钢材这两大类近年来出口退税率调整较为频繁的商品,利用计量经济学模型对出口退税率调整对我国出口商品结构的影响进行了实证分析。结果表明:出口退税率的调整对出口商品结构具有一定的优化作用,但是作用有限。     

税收营商环境、创新与企业出口

利用“2012 年世界银行中国企业调查” 的制造业企业数据,将企业创新作为中介变量,采用 OLS、Probit 和中介效应等估计方法,考察税收营商环境、创新与企业出口三者间的关系。 结果表明:将税 收营商环境划分为税率水平和税务管理两个维度衡量,发现税率水平和税务管理均对企业出口具有显著 的促进作用,企业创新在两者的关系上充当着部分中介和完全中介的作用;采用工具变量法处理潜在的 内生性后,结果仍然成立。 基于此,从税收营商环境方面提出促进企业出口的建议。     

汇率与退税政策对出口贸易的影响分析——基于协整和SVAR模型的应用

基于1984-2009年的数据,文章构建了我国出口、人民币实际汇率、退税政策以及国外需求四个变量的协整和SVAR模型。通过模型的实证分析可以得到：出口退税和汇率政策对出口的影响呈现当期和长期的不一致性,验证了政策时滞的存在;但是出口退税的时滞较小,短期内能有效影响中国出口;而汇率的时滞较长,对出口的影响呈现“J”曲线效应;国外需求对出口的较大影响不容忽视。各个结构冲击对出口增长的贡献度中,国外需求最大,均值为30％;退税政策的最大值为10％;人民币实际汇率仅为3％。文章讨论了结果赋予的政策含义。     

出口退税制度改革的影响及政策建议

随着2003年10月13日国务院发布关于改革现行出口退税机制的决定,出口退税制度再一次成为地方政府、出口企业以及国外客商们讨论的焦点。旨在通过退税机制改革对出口企业、地方政府和中央政府的影响分析,详细阐述其政策效应,同时提出完善退税制度改革的政策建议,以期使出口退税成为促进我国出口和国家宏观调控的重要政策工具。     

出口退税文献综述

出口退税政策作为国家的一项经济政策,对鼓励和扩大出口创汇、优化资源配置、推进企业成长发展、拉动国民经济起到了十分重要的作用。出口退税作为一项本应属于中性的贸易政策,却承载着过多的调控政策目标。在这种背景下,对出口退税政策的基本理论和相关文献中的研究方法和观点进行梳理,为我国进一步研究出口退税政策找到新的启示。     

中国碳税风险及其应对

碳税是减少碳排放的一种重要政策手段,为了降低中国的碳排放量,可以考虑开征碳税来达到这一目的。对于中国开征碳税,许多学者认为具有较大的风险性,认为实施碳税政策在削减碳排放的同时必将对中国的收入分配、经济增长、出口贸易和宏观税负等产生一定的负面影响。文章从时间序列的角度,利用计量经济模型,对此问题进行了分析,得出中国开征碳税对收入分配等的影响并不都是负面的,有的甚至是正面的影响,并针对模型的回归结果,提出了相应的政策建议。