对现金管理的初步了解

现代企业对于现金管理越来越重视,其有效的实施程度会直接影响到企业的很多方面。本文先简要介绍了现金的概念、分类、来源以及用途,再带出影响现金管理的因素以及有效实施现金管理的方法,使得对现金及现金管理有初步的了解。     

企业现金管理的若干建议提出

企业的现金管理活动,可运用系统性的观念,构建现金管理体系的利润模型,进而实现现金的全方位管理。文章在此将通过企业现金管理基本特点的分析,从各个层面提出企业现金管理的若干建议。     

企业最佳现金持有量的模式创新

随着外部环境变化的加剧，企业现金管理面临的不确定性在不断提高。本文结合现金最佳持有量的成本模式与随机模式，并运用弹性预算原理，架构出企业现金持有量的新模式，该模式具有较强的适应性和实用性，有助于提高企业现金管理能力。     

现金管理中的安全库存及现金兑换量模拟

在现金管理上，企业应以最低成本来满足各种支付需要。本文介绍了用Excel2007，根据活动扫描模拟建立现金管理模型，并求解出最优安全现金存量和有价证券现金兑换量组合的方法。     

浅谈合肥市国库现金管理的作用

地方国库现金作为地方掌握的重要资源，其所起的作用明显有别于中央的国库现金管理，在地方政府的管理中发挥的作用既有追求国库现金收益与中央国库现金管理的一致性，又更多的承担了促进地方经济发展，调动地方金融企业的积极性的重要作用，本文从合肥国库现金管理的实际出发，总结归纳出合肥市国库现金管理的取得的一些成果，进一步增强对地方国库现金管理作用的认识。     

现金预算的相关问题探讨

随着经济发展以及企业管理人员管理水平的提高,作为企业血液的现金变得越来越重要,如何及时足额筹措安排资金成为企业十分关注的问题,作为现金管理核心环节和方法的现金预算成为问题焦点。但是对现金预算的重点,即如何确定销货款每一期的收款比例和购料款每一期的付款比例,相关的教材和文献都没有进行论述。本文对此问题进行分析,并提出解决的方法。     

现金管理应注意的几个问题

现金是企业中流通性最强的资产,企业现金管理的目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出选择。本文阐述了现金日常收支管理中应注意的几个问题,并从审计及内控方面对如何加强现金监督管理提出建议。     

完善制度 加强企业现金管理

现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分,是保证企业健康发展的关键,其中现金管理是现金流量管理的重点。现金管理主要包含企业库存现金、银行存款、本票、汇票管理等,加强企业现金管理应从严格控制现金库存量、抓好银行账户管理、及时核对往来账目、适时掌握现金的流向、发现异常等方面入手。     

美国政府现金管理改革借鉴与启示

政府现金管理改革兴起于 20 世纪 70 年代,其目的是提高公共资金使用效率,降低政府的机会成本.过去 20 年间,美国政府率先运用了现金管理理论,以克服财政赤字危机和行政合法性危机,目前美国政府已经建立了较完备的现金管理系统.研究美国政府现金管理改革及现状,将有利于推进我国政府现金管理改革,促进我国国库现金管理系统的建立.     

地方国库现金管理研究

国库管理是国家财政部门代表政府在确保国库现金安全及国库支付需要的前提下,对国库资金进行有效运作的财政管理活动。随着我国国库管理制度改革的不断深入,中央国库正在有序地推进国库现金管理,但是地方国库现金管理还面临着很多困难,采取有效策略来加强我国地方国库现金管理力度非常有必要。     

金融危机下企业的现金管理探讨

本文从企业现金管理的重要性及其相应管理策略，对企业做好现金管理方法进行分析和探讨。     

浅析企业现金管理

随着经济的发展,企业在竞争日益激烈的市场环境下面临更多的挑战和风险。对企业至关重要的现金这一环节的重要性也凸显出来。本文介绍了现金的内容及其重要性。提出了当今情况下企业的一些现金管理方面的问题,和可能引发现金流断裂的一些因素,并相应的给出了解决的方法。     

从资源配置角度分析现金股利分配影响因素

企业税后利润中的可分配利润有3种主要分配去向:留存企业内部、分配给股东、股东向政府交纳现金股利所得税.在企业进行现金股利分配时,存在两个资源配置关节点:一是控制着企业留存收益与分配在外的现金股利之间的配置;二是控制着分配在外的税前现金股利在税务部门与投资者之间的配置.本文从资源配置角度,对企业现金股利分配需要重点考虑的因素和其他相关因素进行了分析,对留存收益与股利发放的决策如何影响资源配置的效率进行了探讨.为较全面研究企业股利分配行为提供了一个可以借鉴的分析视角,同时也为监管部门的法规制定和监管行为、为企业决策层制定股利分配政策、为我国股票市场的股利税改革提供参考.     

企业现金管理存在的问题及对策

现金在是管理阶层关注的重点，也是许多人向往或追逐的目标。在现金管理中经常存在着白条抵库、现金管理不善、账目不规范、财务人员变更频繁等一些问题。企业应该加强公司的现金管理、完善公司对资金方面的规定，健全监督体系等一系列管理对策。     

药品电子监管制度对医药物流的影响及对策研究

为了对我国药品市场进行有效的监管,中国国务院和国家食品药品监督局对我国的药品市场实施了药品电子监管制度。这一监管制度的实施对于打击假冒伪劣药品以及在发生药品质量问题后的追查工作有积极的意义。但同时该制度严重降低了生产企业、流通企业以及终端销售企业的医药物流效率,增加了物流成本。本文研究了这些负面影响产生的原因,提出企业改进优化的建议。     

对存货模式下“最佳现金持有量”计算方法的探讨

企业现金管理的传统模式是存货模式。用存货模式计算的最佳现金持有量与实际执行结果往往相差甚远。存货模式的现金流入假设——证券的出售在现实生活中不是主流,现实意义不大。每次证券变现转换成本接近于零时,会使存货模式失去意义。企业最佳现金持有量是存在的,而且是一个可变值。在确定此可变值时应考虑定期性现金流出,当天的不规则现金流出和上市维持日常运作的每日现金使用量。     

现金流量表作用与分析

在金融危机前景下,“现金为王”的财务管理理念是日趋盛行,现金管理也日益成为企业财务管理的重要组成部分,并越来越多地受到企业管理人员、投资者、债权人以及政府监管部门的关注。简单地了解企业资产负债表、利润表或财务状况变动表已不能满足投资决策的需要,对现金流量表的了解与分析也日趋重要。     

我国上市公司现金持有水平影响因素实证分析

本文以我国上市公司2007-2011年数据为研究对象,运用面板数据的回归分析对我国上市公司现金持有水平影响因素进行分析,实证结果显示:银行负债比例、企业成长性与现金持有水平呈负相关关系,公司规模、财务杠杆、现金流量、现金替代物、流动负债比例、管理费用率、大股东持股比例与现金持有水平呈正相关关系。     

企业现金管理的重要性及方法

随着社会主义市场经济体制的不断完善,市场竞争日趋激烈,企业要在市场大潮中取胜,获得较好的经济效益,必须从抓管理入手,而管理的中心是财务管理,财务管理的中心是资金管理,资金管理的中心是现金管理。本文主要分析了企业现金管理的重要性以及对其进行管理的方法。     

思维导图与探究性教学

企业现金管理的传统模式是"存货模式".用"存货模式"计算的"最佳现金持有量"与实际执行结果往往相差甚远."存货模式'的现金流入假设--证券的出售在现实生活中不是主流,现实意义不大.每次证券变现转换成本接近于零时.会使"存货模式"失去意义.企业最佳现金持有量是存在的,而且是一个可变值.在确定此可变值时应考虑定期性现金流出,当天的不规则现金流出和上市维持日常运作的每日现金使用量.