中国养老保险个人账户空账问题研究

我国自从1997年采用统账结合的养老保险模式以来,个人账户空账愈演愈烈.从制度层面看,公共部门对养老保险的运营管理的绝对垄断、制度变迁成本责任主体的错位、养老保险金投资收益率过低等都是个人账户空账的原因.唯有采取"名义账户制"、统筹账户与个人账户彻底分离、明确政府责任、提高养老保险社会统筹基金的投资回报率等方法,才能走出空账困境,化险为夷.     

我国“统账结合”型养老保险制度中的矛盾分析

1995年我国确定了社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度。几年来,该制度在运行中暴露出许多问题,如个人账户的空账问题,制度可持续性问题,保险收益不确定问题等。这些问题的发生,与我国养老保险制度改革的背景和人们对于养老保险的某些理念有密切的关系。为使“统账结合”型养老保险制度能够持续健康发展,必须理顺国家、企业、个人三者在养老保险中的责权关系,处理好减轻企业负担与加强养老基金积累、效率优先与兼顾公平、收入保险与收入再分配等方面的矛盾。     

中国养老保险个人账户制度的改革及其风险转移

中国养老保险制度主要存在三大问题:巨额养老保险转轨成本;第一支柱社会统筹的覆盖率较低;个人账户空账、投资渠道太窄导致个人账户长期投资回报率太低。中国养老保险个人账户在现实中面临两大问题:如何做实个人账户;个人账户做实后如何保值增值。通过对养老保险个人账户的理论模型分析,以及国际养老保险个人账户制度改革趋势与中国养老保险个人账户制度改革困境的比较研究发现:首先,在个人账户制度下,养老金的多少取决于个人账户已有的积累和投资回报,政府的风险被转移出去了;其次,个人账户投资资本市场使养老基金个人账户的治理成为重点;最后,在个人账户委托代理关系链下,养老基金缴款人与养老基金经理之间的分享参数原则有利于缴款人转移金融市场对他的风险,而无须耗费大量的精力介入和学习市场投资的实务。从这个意义上讲,分享参数就起到了保护非专业人士的缴款人的投资行为和利益的作用,中国养老保险个人账户制度进一步改革的方向将是以资产为本与以人为本相结合。     

我国养老保险个人账户基金监管法立法建议及立法原则

基本养老保险个人账户基金是我国社会保障基金的重要组成部分,是完全积累模式的,以收定支,实行自我保障储蓄的基金。养老金个人账户面临的最大问题就是空账运行的问题,因此要做实个人账户,为个人账户积累更多的资金,通过设计投资运营方案,完善投资监管制度,实现基金的保值增值,真正解决个人账户资金缺口。还应当制定《个人账户基金监管．法》,对基本养老保险个人账户基金实行专门监管。     

我国养老保险制度统一过程中的矛盾和问题

1997年7月国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（即26号文件）,标志着我国养老保险制度改革进入了一个新的时期。实行基本养老保险制度的统一,面临着许多困难,任务十分艰巨。如,资金筹集难度加大;将基本养老覆盖面扩大到城镇所有企业特别是私营企业,困难不小;各地的“中人”过度问题也十分复杂和困难;建立一套养老保险基金的管理制度,保证基金的完整与安全,同样是一项艰巨的任务,等等。面对上述任务和困难,从事实际工作的同志提出了许多具体办法和对策,这里不去罗列。本文着重对我国养老保险制度统一…     

关于中国基本养老保险空账问题的研究

经过多年的改革,我国逐步建立了“统账结合”基本养老保险制度。该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点,又借鉴了个人账户模式的长处；在强调保障的同时又兼顾效率。但是由于存在改革以前就已经退休的“老人”和改革前就已经参加工作的“中人”,他们的个人账户实际余额或者为零或者严重不足。但是仍然要给他们足额支付养老金。这使得养老金个人账户存在严重的“空账运转”问题。为此,应从个人缴费来入手探讨解决空帐问题办法。     

拓宽社会保障基金的筹集渠道

社会保障基金的严重短缺 ,特别是基本养老保险制度个人账户的“空账”问题 ,制约着社会保障制度改革的顺利进行 ,如何拓宽社会保障基金筹资渠道 ,解决制度转轨过程中的隐含债务问题 ,弥补目前资金缺口 ,这是社会保障改革过程中必须尽早解决的问题     

职工基本养老保险制度:突出问题与改革攻坚——基于名义账户制的再思考

机关事业单位与企业基本养老保险制度鸿沟的消除,促进了社会公平,但统账结合型制度模式仍然面临激励性不强、分立分割严重、个人账户"空账"运行等关乎可持续发展的突出问题。对于是否要强化个人账户的改革争锋,既要深刻认识基本养老保险的本原要义,又要全面理解名义账户制的思想内核。借鉴名义账户制思想,中国可以建立名义个人大账户,推进养老保险改革攻坚:一方面通过现收现付制,保留并增强横向互济功能,提高统筹运营层次;另一方面通过积累制,建立多缴多得、强调精算关系的有效激励机制。而且,这还可以将个人账户"空账"问题分散到更长时期内逐步解决。     

对完善我国养老保险制度的思考

建立和完善社会养老保险制度是现代市场经济体制运行的重要环节，也是构建我国未来和谐社会的重要组成部分。我国现行养老保险制度存在参保人数锐减、养老基金账户亏空和养老基金被挪用等管理保障机制的诸多问题。完善我国社会养老保险制度应从加强政府监管、完善社会保险网络、扩大社会养老保险覆盖面、延长退休年龄、平衡交费率、确保养老保险基金保值增值等方面采取有效措施。     

中国基本养老保险制度的优化方向

基本养老保险是多层次养老保障体系的基石,是社会保障体系的重要组成部分。因此,基本养老保险制度的发展会影响国家治理体系和治理能力的现代化进程。从1997年企业职工基本养老保险制度改革至今,无论是从覆盖人群还是基金收支规模来看,我国基本养老保险都取得了长足发展。但近年来,随着世界经济增长步入下行通道以及我国人口老龄化进程加快,现行的基本养老保险制度面临的系统性风险正在不断积聚,风险敞口日益扩大。究其原因,主要是20世纪90年代我国确立的“统账结合”的基本养老保险模式已经不能适应时代的发展和国情的变化。文章基于对现收现付制和基金制基本养老保险模式的比较,以及对社会保障基本属性的阐述,提出了基本养老保险制度的优化方向——构建符合我国国情及新发展理念的有弹性的待遇确定(EDB)型现收现付制基本养老保险模式,认为只有该模式才能在制度的源头上实现基本养老保险的可持续发展,从而为中国式现代化进程提供有力支撑与保障。