关于加强国有煤矿企业内部控制的思考

本文介绍内部控制框架的概念及其要素 ,提出加强国有煤矿企业内部控制的七条措施 :一、进行内部控制框架思想的培训教育 ;二、建立和健全企业法人治理结构三、合理确定企业经营目标 ;四、加强企业文化建设 ;五、加强职工培训教育 ,提高职工特别是管理人员素质 ;六、按照《内部会计控制规范—基本规范》的要求 ,健全企业内部会计控制制度。七、加强企业内部控制的监督。     

企业内部控制体系建设的实践与探讨

加强企业内部控制,是规范企业内部管理,防范企业经营风险,提高企业经营效果和效率的现代管理手段.本文根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求,提出企业内部控制体系建设过程中风险评估、业务流程梳理、构建公司的内控体系、内控评价与改进等工作的思路和做法.     

我国政府与非营利组织内部控制制度建设研究

政府与非营利组织的组织目标、资源来源、运行方式和诚信责任决定了政府与非营利组织建设内部控制制度的必要性.政府与非营利性组织应该增强对内部控制制度的认识,强化领导人的内部控制责任;健全内部控制体系,规范组织内部行为;强化关键内部控制程序,提高内部控制执行效果;内部审计和外部监督相结合,建立完善的内部控制监督机制;参照企业内部控制规范,制定政府与非营利组织内部控制规范.     

企业内部控制与风险管理流程文件经验谈

正随着《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》及一系列相关指引的发布和国家相关部委的要求,企业建立内部控制和风险管理体系在各企业开始进入管理的全面提升阶段,但是在内部控制与风险管理体系建设的过程中大家遇到一个普遍性问题,就是流程文件的编制没有什么可以参考的资料和标准,下面就笔者在从事内部控制与风险管理体系流程文件的理解和编制过程中的经验与大家共同探讨。     

会计信息系统内部控制制度构建——基于《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》

内部控制制度是现代企业在进行经济管理活动的一种管理手段,我国于2008年出台了<企业内部控制基本规范>,2010年4月又发布了相关配套指引,指导企业规范内部控制制度.会计控制是企业内部控制中重要的组成部分,本文从开发、运行与维护等方面探讨会计信息系统内部控制制度的构建.     

企业业务层面内部控制体系建设过程与思考

国家五部委分别于2008年6月和2010年4月联合发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,共同构建了我国企业内部控制规范体系,为我国企业提升经营管理水平和风险防范能力提供了方向和指导。内部控制体系建设是一项长期的系统工程,本人所在的公司近三年来一直将此项工作作为全公司上下的一项重要工作内容,分阶段按步骤循序渐进地进行。本文就本人主要参与的企业业务层面内控建设实施过程及相关思考进行重点阐述。     

对铁路多经企业内部控制的思考

<正>企业内部控制是现代企业管理的一个重要组成,是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略的重要途径。为加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业依可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,我国已建立起以《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》为核心的企业内部控制框架体系,因此,中国企业建立和完善内部控制制度迫在眉睫。铁路多经企业作为一个特殊的企业群体,受自身发展历程及行业特点影响,在企业内部控制方面起步较晚、基础较弱,在     

新规范下上市公司内部控制评价报告架构探析

2008年6月我国发布了<企业内部控制基本规范>,要求上市公司自2009年7月1日起执行该规范以及对内部控制的有效性进行评价并披露年度评价报告.本文结合<企业内部控制基本规范>的相关要求,从内部控制评价报告的范围、主体、时间和内容方面进行了内部控制评价报告的架构探析.最后提出了内部控制评价报告的参考格式.     

浅谈高等学校内部控制关键点的确认

随着《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的陆续出台,企业引来了内部控制建设高峰期,而纵观高等学校内部控制建设,近年来已经远远的落后于现代企业管理,本文试图循着企业内部控制的思路,找出高等学校内部控制建设的规范,不足之处难免,仅供高校内部控制建设参考。     

当前我国企业内部控制存在的问题与对策

在当今经济一体化的形势下,加强和完善企业内部控制制度,对于理顺内部控制管理体制,完善内部控制理论都具有重要的理论价值和现实意义.本文在分析我国企业内部控制现状的基础上,以公司治理为线索,采用规范研究的方法,提出完善内部控制制度建设的具体对策.