现金流管控体系的设计和实施——以YF集团公司为例

正YF集团公司现金流管理的特征和问题1.现金流管理的特征YF集团公司于1992年11月创建,经营业务范围有电力开发与生产、工程招标代理、科技信息开发服务、酒店旅游、通信工程、房屋租赁等。经过多年的发展,YF集团公司形成了一些特征:(1)YF集团公司的现金流流动较复杂,容易在其子公司形成资金沉淀,使现金流不能发挥到最大的效用。(2)YF集团公司各子公司的现金流可形成经济协同效应。     

基于电子商务环境企业集团"星"形资金结算模式的构建

在整个企业集团的财务管理活动中,如何加强集团的资金管理始终是集团财务管理必须解决的重要问题。企业集团其自身的特征决定它的组织结构及经营活动的复杂性,这也使得企业集团的资金管理变得非常困难。企业集团资金管理的目标是为了防止企业集团发生支付危机,保持集团内现金流动的均衡性,并通过现金流动有效控制集团所属各级子公司的经营活动和财务活动以获取集团的最大收益。集团整体对资金控制的集权与分权的程度、集团的组织设计的变化、战略等,都会 影响资金流入和流出的平衡,影响企业集团经营和财务 活动的效率。企业集团的资金管理…     

煤炭集团企业财务集中管理的措施

煤炭企业分散财务管理存在的问题主要有信息失真、不能为科学决策提供依据,财务核算分散进行、会计信息不完整,事前、事中监督不利、监控不强,信息获取不及时、难以迅速传递会计信息,管理粗放、难以统一进行核算,约束机制不健全、不能保证子公司人员的独立性。现代煤炭企业集团集中财务管理,要通过财务公司或资金结算中心实现资金的集中管理、实行企业集团全面预算管理、实行财务总监委派制和财务人员资格管理制度。     

成实集团公司管控模式实践

一个企业集团就如—个生命有机体，各子公司就像是它的细胞，只有每一个细胞都健康，集团的身体才缝康，因此，对子公司的管理在集团管理中显得尤为重要，必须要有—套科学而行之有效的集团管控模式和制度。     

谈某集团财务管理体系的建立

企业集团的财务管理是集团管理的核心,集团财务管理的主要内容是对子公司的财务管理,同时也是集团建立子公司成功的关键因素之一。本文从多方面进行改进设计,完善了某集团对子公司的财务管理体系,也为其他企业集团财务管理提供参考。     

浅析现代企业集团财务集中管理与财务控制

目前大多数集团企业正处于由财务核算到财务管理的升级阶段,集团财务的集中管理是一种必然的选择。随着资金管理、预算、财务等管理模式相对成熟,集权式的集团财务管理优势显得更加突出。同时为使企业集团在优胜劣汰、激烈竞争的市场经济中保持竞争优势,加强集团公司对子公司的财务控制和监督管理,建立起有效的财务管理与控制体系,就显得尤其重要。简要介绍并分析了企业集团财务集中管理的主要内容,对如何建立和完善了集团公司对子公司的财务管理与控制机制进行了探讨。     

加强集团内部财务管理和财务监督防范风险的思考

加强集团内部财务管理的财务监督防范风险,要加强各分公司、子公司会计基础工作;根据据财经法规建立健全各分公司内部会计控制制度;建立健全各分公司、子公司财务管理体系,加强资金管理和票据管理制度、印鉴使用审批制度、收入管理制度和成本费用管理等制度;要加强对分公司资产管理,规范财产盘查制度;要加强分公司投资、融资、担保等重大财务事项的管理,树立市场经济意识,避免经济纠纷,化解财务风险。     

母公司对子公司的管理和控制模式研究

现代大型企业集团的出现,形成了集团母公司与下属各子公司(包括参股公司)之间复杂的组织结构与关系网络。由于母公司与子公司都是平等的企业法人,因此母公司如何对子公司进行有效的管理,发挥集团的整体优势,就成为理论界与企业界普遍关心的问题。本文对目前理论界和企业界所采取的母公司对子公司的管理和控制模式进行了研究。     

企业集团财务公司的管理与治理效应

我国的金融市场尚不发达,企业可调动的融资工具和金融资源受到严格的行政监管和制约.有大规模资金需求或大量资金沉淀于内部的企业集团,设立财务公司,集中资金和集团内部的其他金融资源统一筹划管理,对提高资金的使用效率,促进集团资本结构的优化有积极意义.     

资金集中管理的案例分析

中海集团自1997年组建以来，加强财务管理，大刀阔斧地开展一系列改革措施，紧紧抓住资金管理这个中心，优化资金管理运行机制，加快了资金集中化管理步伐，不断构筑集团企业资金监控体系，取得了明显成效，为集团资源整合优化配置奠定了基础。集团净资产比组建初期增加164％，营业收入增加476％，利润由亏损到盈利近百亿，净资产收益率是央企平均水平的四倍。中海集装箱运输有限公司的综合实力已经跻身于世界大班轮公司第十位。2004年，集团被中宣部、国资委评为国有企业改革发展的重大典型。     

集团公司集中式银行资金管理系统的构建

集团公司实现资金的集中管理和统一调配,可提高资金使用效率、降低经营成本。为满足集团公司的集中式资金管理需求,建立集中式银行资金管理系统十分必要。本文对如何实现集团账户资金的集中调配进行了分析;围绕信息系统的建设,阐明了集中式银行资金管理系统的功能需求;并对企业与银行互联的技术方案、技术要求进行了充分阐述。     

国有大型企业集团子公司班子建设中的相关问题与对策分析——以重庆交通旅游投资集团为例

随着国有大型企业集团母子公司管控模式逐渐完善，子公司作为集团战略的重要执行者和支撑着，在目前乃至今后的格局中具有非常重要的地位。但用过调查发现，多数国有企业集团下属各子公司班子建设由于各种各样的原因，还存在很多问题和亟待改进的地方。本文以重庆交通旅游投资集团下属子公司班子建设中存在的问题为例，进行实证分析并对国有企业集团下属子公司班子建设提出了具体的改进对策。     

加强集团企业资金管理建立“内控银行”

随着我国经济的迅速发展,集团企业获得了一定程度的发展,而集团企业的资金管理质量和水平对于企业的经营水平有着重要影响。因此,集团企业要提高资金管理的效率和质量,建立"内控银行",使资金的利用率得到有效提升。本文主要分析了集团企业资金管理中存在的问题,并且探讨了建立"内控银行"对集团企业资金管理的重要作用。     

探讨如何实现企业内部管理的透明化

随着现代企业制度的进一步建立,企业内部管理的透明化非常的重要。所谓透明化,是指在业内部对客户资源和营销过程实行透明化,要求对所有客户情况,不仅销售人员要了如指掌,而且要形成规范化的文字档案存档然而据相关专家分析指出,大型集团企业资金管理面临着巨大的挑战,企业决策者难以及时、准确、全面掌握生产经营及资金流通的相关信息,无法实施有效的管理、监测和控制,部分集团企业甚至对子公司的投融资、对外担保、利润分配等重大财务状况都难以掌握。出现上述的原因就是企业内部管理不透明。本文通过对企业透明化管理相关问题的探讨,提出了企业如何实现透明化的管理。     

集团资金形势分析与对策

近两年来针对目前资金的形势，重报集团对资金状况进行了全面分析，找准了资金状况的不足，并针对其存在的不足，在强化资金管理，合理运用资金、增强创收能力等方面采取了措施。     

电网集团财务公司资金头寸管理分析

电网集团财务公司根据集团发展需要,提供全方位的资金管理服务,包括资金结算、资金归集、安全备付、资金运作和监控等,实现了资金全面归集、账户高效监控、资金保值增值等目标。受益于国内新型能源体系的构建,电力行业快速发展,资金运转也更为高效,这对电网集团财务公司的资金管理能力提出了更高要求,财务公司的资金头寸管理模式需持续升级,不断走向精细化、科学化、规范化。因此,如何全方位提升资金管理水平是电网集团财务公司当前需要思考的重要问题。文章分析了电网集团财务公司开展资金头寸管理的关键点,总结出提升电网集团财务公司的资金管理水平的具体策略。     

财务公司的发展

<正> 堪忧的财务公司 中国财务公司从1987年第一家财务公司成立起,经过十几年的发展,行业发展已经初具规模,有了一些在金融界可以说得上话的领头羊。但是与同时起步的证券业、保险业相比,差距是越来越大,发展速度、赢利能力并不理想,除了几家背靠大集团产业的财务公司外,大多发展缓慢,业务单一,主要是在集团内部进行资金管理,收取存贷利差。严格说来,大多数财务公司名不符实,业务单纯得象是集团公司管理财务的一个部门,或是集团下属的普通子公司。这种状况令人堪忧。     

构建集团企业财务管理新模式

多元化的集团企业的财务管理是以提高集团管理效益为目的的,信息化条件下的财务集中管理和资金集中核算是符合时代要求的管理模式,在此模式下通过集中控制和协同处理保证企业整体战略目标的一致和物流、资金流、信息流的统一,实现一个现代化的管理平台。     

分权型集团内子公司间技术创新投入竞争分析

如何有效避免子公司之间技术创新投入不足,是分权型集团必须解决的关键问题之一。分权型集团子公司之间的技术创新投入竞争往往陷入囚徒困境,必须借助集团的力量约束子公司的行为,引导子公司脱离危机,通过合作方式实现自身和集团利益最大化。本文通过对子公司技术创新投入的博弈分析,提出集团可以从惩罚和激励两个方面约束子公司的行为,并对惩罚和激励的力度进行了求解。     

企业集团资金集中管理实务研究

随着我国市场经济体制的确立，企业集团日益成为社会经济活动的重要主体，其内部资金管理问题也逐渐成为理论和实践研究的焦点。目前，加强资金集中管理已成为大多数企业集团的共识。通过资金集中管理可以实现对集团整体资金的有效管理和控制，从而充分利用和发挥集团整体资源优势，达到优化资金收支结构、降低资金成本、防范经营风险、增强企业盈利能力的目的。鉴于此，本文对企业集团资金集中管理实务进行分析。