合理利用政策增加企业效益

企业税负增加,将使企业面临更严峻的财务压力,这会使产品的刚性成本增加,并会在一定程度上转移到产品,使价格上涨。目前,房地产企业是税负最重的行业之一,如何有效降低税务成本,规避税务风险,是房地产企业永恒的主题。税务处理和财务管理决策一样,必须遵循成本效益原则,只有当节税方案的所得大于支出时,该项方案才是成功的。本文以房地产开发企业税务处理为研究对象,结合房地产自身的特点和企业前期准备、开发、销售、持有各经营阶段的不同特征,采用理论分析和案例分析相结合的方法,对企业各阶段所涉及的税收进行节税和税务风险分析。通过上述节税和税务风险研究,可以有效降低房地产开发企业的税收成本,增强企业的竞争实力,促进房地产市场健康有序发展。     

探索适合房地产企业税务内控体系的构建方法

随着社会经济的发展,税收已渗透到社会生产经营活动的各个方面,对企业的影响越来越重要。本文结合房地产企业的行业和税务特点和内控体系中的涉税流程、风险控制点、审批权限等内容探索构建适合房地产企业的税务内控体系的意义和构建方法。     

房地产企业有效税务筹划解决方案——以某房产公司A项目为例

税收成本是生产经营过程上必不可少的一项支出,在税务目标中,降低税收负担、涉税风险为零、减少办税费用实现财富最大化成为必然的选择。房地产开发企业对改善居住条件、发展城市建设发挥着重要作用,是国民经济不可或缺的重要组成部分。房地产企业从土地使用权出让到开发、转让、保有等诸环节,涉及税种多、缴纳税额高,其中企业所得税在房地产企业税负中占有重要比重。房地产企业应根据自身的情况和现行的税收优惠政策规定,通过合理选择和运用纳税筹划,达到企业节税的目的。     

房地产企业纳税筹划及风险管理

目前我国房地产行业正处发展阶段,一方面,税制设计不很合理以及政府形式的各种费用繁杂,使得房地产企业税费负担过重;另一方面,税种繁多又加大了企业的税务风险。本文主要从土地增值税及企业所得税两个方面探讨企业的税收筹划及风险管理。     

有效控制房地产税务筹划风险的措施浅谈

房地产业在国民经济中有着重要的地位,是中国经济重要的增长点。近几年住房需求持续增长,促使房地产业获得极大发展。从2002年起,国家税务总局对房地产业极其关注,连续多年被列为当年度税收专项检查对象,房地产企业的涉税风险增大。因此,房地产企业进行有效的税务筹划,最大限度地规避涉税风险对于房地产企业来说是非常必要的。     

企业税务风险管理分析

企业面对的主要纳税难题是：如何充分掌握税务法规的变化、如何适应税务合规性要求日益增长的复杂性、如何应对税务机关监管尺度的收紧，以及如何实现对税务风险的有效管理，其中税务风险的管理是企业面临的最大税务难题。本文介绍了国外税收机关在实行企业税务风险管理方面的做法和经验，并对国内企业税务风险管理进行分析。     

怎样做好企业税收的风险管理

正企业税收风险的内容在当今市场竞争越来越激烈的情况下,企业面临着诸多的生存风险。而税收风险在企业的生产和管理过程中都会存在。企业税收风险的内容包括税源监管风险、涉外税收风险、税制改革风险、税收执法风险等。1.税制改革风险一个国家的经济发展同国家的税率以及税收总量有着密切的关系。对于中国而言,经历了改革开放的几十年,中国的经济得到了迅速的发展,从当初的并不完备的税务体制,到现在的相对完善的税务体     

探讨企业税收筹划的风险及防范

税务筹划作为企业减少税收的主要措施近年来逐渐受到企业的关注,由于税务筹划主要是在税法规定性的边缘进行操作,稍有不慎就会违反税法,造成十分严重的损失。税务筹划必然存在众多的风险,企业在进行税务筹划过程中需要尽量避免税务筹划的风险,保障企业的健康发展。本文主要是对税务筹划存在的风险进行分析,并就如何防范税务风险提出合理的措施。     

兼营和混合销售行为的税务筹划技巧

兼营和混和销售业务是困扰很多企业的难题.如果不能正确划分兼营和混和销售业务,不但会增加企业的税收负担,还会因为未能正确划分业务造成税收风险.因此,有必要在事前对各种业务进行正确划分,事前进行税务筹划,达到减轻企业税收负担,实现税收零风险的目的.     

各地收紧土地增值税征管

在市场热议的房地产保有税尚无定论的情况下．税务部门对开发商的税收征管正悄然收紧。《第一财经日报》4月13日对此进行了分析．年初以来,河南、上海等地税务部门已开始加强对房地产开发企业土地增值税的征管力度．提高预征率成为此次各地加强征管的重要内容之一。     

房地产开发各阶段的税收筹划

房地产开发如果采用合理的税收筹划,不但能够降低企业的税收成本和风险,而且可以增强企业的竞争力。本文就对房地产开发各阶段的税收筹划当进行具体分析,期望能够帮助房地产开发企业进行合理的税收筹划工作。     

有效控制税务筹划风险

合理的纳税筹划,能有效减少企业在合理合法前提下的纳税负担,降低企业的经营成本,从而最大限度的增加企业的效益。然而当前,我国是税收种类繁多,税收政策变化频繁,要实现对税务筹划风险的防范是当前企业应关注的问题。尤其在当前严峻的形式之下,企业进行良好的税务筹划更为必要。通过将税务筹划的理念已经方法运用到企业的战略以及日常经营管理的各个环节当中,从而最大限度地实现了企业的价值。     

房地产开发企业的财务管理与税务策划问题探析

近些年来,我国房地产开发行业取得了飞速发展,其竞争也越来越激烈,房地产企业属于资金密集型行业,具有融资难度大、财务风险高、开发周期长、成本全面控制难等特点,因此不断提高企业财务管理水平是实现企业可持续发展的基本保障。同时,随着国家对房地产行业调控力度的加强,对房地产企业征收的税务也越来越多,税务支出已经成为房地产开发企业成本的重要组成部分,科学有效的税务策划有助于最大限度地降低企业成本,提高资金利用率,增强房地产开发企业的综合竞争力。本文就房地产开发企业财务管理和税务筹划的相关问题进行探析,并进一步提出相应的措施,不断提高企业财务管理和纳税筹划的水平。     

关于“营改增”企业纳税筹划的几点思考

正纳税筹划自20世纪90年代引起我国企业重视以来,已经成为企业一项重要的财务管理工作。纳税筹划是指在法律许可的范围内合理降低税收负担和税收风险的一种经济行为,通过纳税人对涉税事项进行事先规划和安排,以达到节税、递延纳税或降低纳税风险为目标的一系列筹划活动。纳税筹划给企业带来的直接收益和间接收益是十分明显的,既减少了企业的税负,使企业税后利润增加。通过合法有效的税务筹划还能提高企业的财务管理水平和对税收政策的理解与掌握。     

关于供电企业税收筹划策略的若干思考

近年来,税收筹划的观念和做法正在不断为我国越来越多的企业所接受和认同,已经初步成为企业现代化管理的重要组成部分。本文立足于我国新企业所得税法,从税收筹划的必要性及发达国家的先进经验分享切入,从四个方面阐述了目前供电企业税收筹划存在的主要问题,并提出四点建议和思考:1、不断提高税务筹划人员的素质;2、综合考虑企业的整体利益来进行纳税筹划;3、完善税收惩罚机制,增加企业的违法成本;4、进行企业税收筹划风险控制的方案设计。     

浅谈企业税务筹划

税务筹划是指企业在税法规定的范围内,以追求企业价值最大化为目的,通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益的一种财务管理方式。税务筹划是现代企业财务管理活动的一个重要组成部分,已在筹资、投资和生产经营活动中发挥着越来越重要的作用。本文从税务筹划的概念、类型、性质,税务筹划的可行性,进行税务筹划应遵循的原则,开展税务筹划的要求等方面浅谈了对企业税务筹划的认识,期望能对企业做好税务筹划有所借鉴。     

浅析我国现阶段税收筹划的举措及未来发展趋势

税收筹划这个专业税务用语进入我国虽然已经有几十年的时间,但目前我国的社会当中还处于初级发展阶段,各级企事业单位对它的理解还停留在相对初级的阶段,甚至在我国一些经济不发达地区,这个专业用语还只是停留在财税专业学生书本上的一个专业术语,有的地区企事业单位虽然希望迅速提高自身的税收筹划水平,但受制于当地的经济水平、地方税收政策以及信息不对称等诸多因素,使得有时企事业单位的税收筹划只能是一味的闭门造车,无法衡量自身税收筹划水平的高低、优劣。而作为税收执法者的税务机关,虽然随着我国经济不断发展过程中,也在不断进行着税务制度体制的深化改革,但我国由于各地区经济水平差异较大,税务人员专业水平参差不齐,虽然税收征收制度能够得到严格执行,但对税收筹划的充分理解和运用上还无法与发达国家税务机关的水平相提并论,也在一定的程度上造成了对我国税收筹划工作发展的一定阻碍。税收筹划是我国现阶段深化税收改革的一个重要组成部分,也是我国企业向发达国家成熟企业迈进的一个重要里程碑,本文从几个方面对我国现阶段税收筹划的发展现状、筹划举措、存在问题以及未来发展趋势,做一个深入浅出的分析、研究。     

关于我国房地产税收征管问题的探究

我国房地产业近年来发展比较迅速,已经成为拉动经济增长的重要引擎,其在地方经济中支柱地位日以彰显。经济直接决定税收,税收反映经济动态,随着房地产业的快速发展,房地产业税收规模也快速扩大。由于房地产行业本身的特性,房地产税收历来也是税收征管的难点和重点。通过多家房地产企业进行调查和研究,结合征管实践,本论文对房地产业税收征管提出了对策和方法。     

浅议房地产企业税收筹划

在金融危机中,房地产行业受到严重的冲击,加上国家不断出台一些措施和政策,购房者持币观望,使得房地产行业雪上加霜。许多房地产企业出现严重的问题,如资金链断裂等。因此房地产企业应该在各个环节规避风险,降低成本,增加利润。做好税收筹划是房地产企业降低风险,提高竞争力的方法之一。本文主要介绍税收筹划的一些主要方法,希望达到降低房地产企业税负的目的。     

浅谈房地产公司税务筹划

本文分析了房地产公司税务工作所面临的税收环境，以及房地产企业的所面临的主要税务问题，提出进行税务筹划的重要性，阐述纳税筹划的基本内容与特点，从实践角度系统地讲解做好纳税筹划工作总体要求、步骤与具体方法，结合房地产公司的业务特点，分析公司经营各阶段相关税种的筹划方法，从而实现纳税筹划的目标。