企业内部服务流程提升方法

近年来,企业内部服务流程对于组织整体绩效的作用日益显现。作为企业运营的基本单元,内部服务流程不仅构成了部门业务的神经系统,更可能跨越职能部门、分支机构或子单位的既有边界。针对管理实践中常见的三类问题,本文探讨了企业内部服务流程的提升方法,以期为企业内部服务管理提供一定的借鉴意义。     

基于EPC模型的销售与收款内部控制设计

销售是大部分企业业务的起点,是企业利润和现金流量的直接源泉,是企业经营活动中的重要环节。销售与收款内部控制将引导企业加强对销售与收款业务的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊。搞好销售环节的内部控制对整个内部控制系统来说至关重要。建立销售与收款的内部控制,应首先明确销售与收款内部控制的目标,并从销售与收款业务的流程中提炼出关键控制点,针对关键控制点进行内部控制的设计。     

Y公司基于ERP环境下的内部控制实践与思考

企业运用ERP信息技术有利于加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,提高运营效率和效果,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,起到风险管理和控制的重要作用。ERP建立和实施可增加业务流程透明化,制度化、程序化和可操作化,降低企业整体运营风险,将内控体系中对信息的总体控制要求和应用控制要求镶嵌于企业ERP运行管理,利用信息集成把管理要求固化,形成基于风险管理的内部控制解决方案,并采取一系列控制手段,实现手工控制与自控控制的有效结合,充分实现企业内部信息与沟通的顺畅,为决策者提供科学决策依据。基于ERP系统的自动控制和数据信息化管理的特点,对企业运作模式和业务流程再造和重组,更能适应现代业务处理的模式,通过流程的梳理,实现高效率的管理。     

基于内部控制与风险管理的流程设计与再造

以强化内部控制与风险管理为出发点,对企业现行的各项管理制度和办法进行清理、修订、完善和补充,形成企业管理的家规法典--《企业内部控制手册》。将内部控制制度与企业运营标准等纳入到一体化的管理体系,促进内控制度与其他管理体系的融合,使业务程序更加合理,责任主体更加明确,更有利于责任追究制度的建立和落实。通过内部控制和风险管理的推进和落实,将企业各部门、各岗位的管理职能有机集成,使分散的各类专业管理形成合力,提高企业的综合管理水平。本文结合单位推行内部控制和风险管理的成功经验对基于内部控制与风险管理的流程设计与再造进行了总结。     

浅谈我国上市公司内部控制流程

本文首先讨论企业内部控制理论以及我国企业内部控制分析,用COS0内控框架进行内部控制体系设计的情况,提出中国企业在经历“要我做”到“我要做”并必然走向“做我要”的内部控制建设的流程,详细分析了中国企业内部控制从设计合理到执行具体流程的问题。     

事业单位内部控制相关问题探讨

事业单位作为国家政策的直接贯彻和执行者，其收入基本来源于财政资金；由于经济业务较企业简单，因此，在内控制度建设上普遍存在诸多问题。这些问题的存在，既制约了事业单位的工作效率和效果，同时又影响了财政“节流”任务的完成和部门预算制度的实施，迫切需要引起重视和强化事业单位内部控制工作的调查研究，并在此基础上制定适合事业单位特点和管理模式的内部控制规范框架。     

货币资金内部控制要素的重要性

本文以《企业内部控制规范——基本规范》为依据，对企业的货币资金内部控制进行了调查，根据137个企业的有效问卷，经过统计分析，本文有如下发现：企业的货币资金内部控制整体水平高于“一般”，但未达到“较好”水平；在货币资金的内部控制活动中，与间接控制活动相比，企业更重视直接控制活动；在货币资金的内部控制活动中，与附加的控制活动相比，企业更重视融于流程中的内部控制。上述发现对企业优化货币资金内部控制和相关部门制定内部控制规范都有一定的指导意义。     

一流购并企业是怎样成功的？

将被收购企业融入自身业务不可避免地会产生问题, 但因此而脱轨翻车则大可不必对于有意创新,但缺乏合格的流程或产品线动力令自己保持先进的企业来说,收购已成为锁定下一个颠覆性技术或专业技能的有效途径。但是,收购企业往往未能预见到破坏性因素。对此,词典是这样定义的:收购“破坏因素”, 就是在签署文件后,有危险令交易分崩离析     

试论内控信息化下的风险管理内部审计

企业在实施ERP系统后,由于流程优化而导致内部控制体系发生改变,这将致使企业在ERP的实施后面临新业务风险,本文首先初步分析了这些业务风险以及相应的风险管理措施,随后对ERP环境下如何对企业的风险管理进行审计进行了介绍,同时简要分析了ERP环境下如何提高企业风险管理审计的方法。希望本文能为公司内审人员在ERP环境下探索如何加强公司的风险管理审计提供参考。     

构建以客户为导向的企业业务流程

经历生产导向、销售导向、市场导向之后,越来越多的企业将“客户导向”的理念提上日程。本文通过对“客户导向”业务策略及流程的分析,意在企业向“客户导向”转换提供借鉴;同时也希望能在“客户导向”理念的深度构建过程中,产生一定的指导作用。     

流程导向型的组织结构分析

组织业务流程再造是以组织的作业流程为核心,重新设计企业内部的组织结构、运作方式,它采取“合工”的思想,把原先被分割的业务流程再合理的“组装”回去。本文就流程再造后的组织结构的特点及其模式进行分析,并对比原先的组织结构,论述了流程导向型组织的优势及其面临的一些新的挑战。     

ERP系统下的审计策略研究

企业审计在国家审计和社会审计中占有非常重要的地位,面对目前被审企业信息化水平的提高,尤其是企业资源整合的力度加强,在信息化上的体现为将销售和分销系统、物料管理系统、生产计划系统、人力资源系统等有机地整合在一起的ERP(EnterpriseResourcesPlan-ning)系统。这就促使审计人员必须尽快地深入了解和研究ERP系统审计的特点和方法,进一步提高审计水平。基于这个目的,本文主要就当前审计业务中所面临的ERP系统之系统审计策略进行探讨。     

勘测设计企业廉政风险防控机制建设探究

该文根据勘测设计企业自身业务特点,探索建立勘测设计企业廉政风险防控机制,从重点领域、重点部门、重点环节入手,以岗位、业务、流程制度、法规为内容,按照风险等级开展风险识别、风险评估、风险监测、风险管理、风险化解。通过全员自防、制度管防、流程控防、风险预防、专项跟防,做到廉政风险可控、能控、在控,确保资产安全和人员安全。     

南车时代电动汽车公司物流管理实践

作为中小客车制造企业代表的湖南南车时代电动汽车股份有限公司，针对“小批量、多品种、定制化”的行业特点，以业务骨干组成的“专项组”为核心，通过流程梳理、拉动看板设计、信息化系统构建，打造一整套适应于中小客车制造企业应用的精益物流体系，有效地推动企业的快速发展。     

知识型企业基于业务流程优化的管理信息化

在电力设计院等传统国有企业向现代知识型企业转型过程中,如何找到一个切入点实现管理信息化是企业信息化部门思考的重要工作.本文从业务流程优化角度进行研究,提出业务流程全生命周期模型,并将其用于指导企业管理信息化建设.最后以S设计院市场管理系统建设为例,通过流程驱动实现基于业务流程的企业基础数据建设、流程优化、集成业务系统、数据统计分析等一体化系统建设.     

九大管理循环的内部控制与稽核

为了使企业的各项流程更加规范化、合理化,可以将企业内部的流程划分为九大管理循环,同时进行必要的内部稽核.本文就企业的内部控制、内部稽核方法进行了初步的探讨,并试图给企业的管理者提供一些借鉴。     

供应链融资监管业务内部控制审计浅探

加强对供应链融资监管业务的内部控制审计，评价供应链融资监管业务管理流程和控制制度的合理。性以及相关制度的遵循程度和有效性，推动供应链融资监管业务进一步完善管理、规范操作，完善内部控制环境，有助于公司评估和完善供应链融资监管业务的风险管理，控制企业风险．加强对供应链融资监管业务的内部控制审计，应抓住供应链融资监管业务存在的主要风险，按照COSO内部控制框架，正确评价其内部控制的健全性、适当性和有效性。     

检验检疫系统纪检监察与内部审哥工作机制相结合初探

检验检疫系统的纪检监察和内部审计皆属于监督保障部门,但由于分工不同,工作的侧重面也有所不同。各有擅长面,同时各有“短板”。纪检监察部门在查处有关部门和人员违规违纪问题时,有一定处理职权,但又不可能经常深入到具体的业务中去。     

地质勘探行业技术人员的技术营销

地质勘探行业的技术人员在企业里属于中坚力量，他们往往不直接面对客户，与客户沟通联络的一般是企业的营销部门。但营销部门在遇到客户咨询产品技术问题时，又不得不向技术部门寻求帮助，导致营销部门在与客户商谈业务时，沟通遇阻、效率不高。所以企业的技术人员也要适时从只管技术的“后台”走向“前台”，直接面对客户，进行有效的技术营销。     

管理办公室政治

办公室政治长期以来被认为是企业生活中不可避免的一部分,无论公司大小,概 莫能外。这种思维认定,所有员工都是自私的．只一心在意让自己更为成功。 个人的竞争力被看作优点。同样,能为本部门的项目攫取最多资源,吸引高层主管最 多关注的产品或服务部门,即便给其他部门或项目造成损害,也会因实现预算或销售 目标而得到奖励。但高明的经理人越来越关心:员工及部门之间的内部竞争与矛盾, 究竟会对企业的长期健康发展产生什么样的影响? 能够正确开展协作的企业,将有望得到丰厚的回报。比如加快内部决策速度,改 善知识传递流程,通过部门间共享资源而降低成本。而且,随着员工间协作的增多, 成功开发创新性更强的产品及营销方案的几率也会增加。质量最优的方案,往往是团 队互动的成果。鼓励并奖励协作的企业,还可能在招聘与留任方面获取回报。