中国企业应收账款保理业务的问题及对策

保理业务运用于企业应收账款的管理,在国外已经得到了很好的发展,并已证实了其在转移企业的财务风险、降低企业应收账款管理负担、改善企业的财务结构方面的有效性.然而,中国在这方面尚处于起步阶段.本文通过对应收账款保理业务的基本概念解析及企业运用其进行应收账款管理的优势的分析,结合我国企业运用保理业务进行应收账款管理的现状,总结目前我国企业应收账款保理业务存在着受理单位不专业、办理模式单一、过度重视企业抵押品、服务的对象范围狭小、权利界定不明等方面的问题,最后针对存在问题的原因提出一系列解决问题的对策.     

多元机构参与我国保理业务的研究

保理业务是保理商为卖方提供的集资信调查与评估、应收账款管理与追收、贸易融资及买方信用担保于一体的综合性结算和融资方式。目前我国的保理业务主要由商业银行承担,而事实上,以商业银行为运作主体的这种模式并不利于促进保理业务的发展,还会带来一系列问题,如阻碍保理业务,为提供中小企业融资途径,民间保理得不到有效监管等。文章从保理业务的内涵出发,在对比我国和世界其他国家/地区的保理业务发展水平,分析我国保理业务量与国内外贸易规模后,发现我国的保理业务存在着巨大的发展空间。在对比国外和国内相关业务的发展情况和发展模式之后,作者认为应借鉴国外的发展经验,逐步放松政策,允许设立非银行类的保理机构,保证多元机构参与我国保理业务发展。     

保理业务在国际结算中的优势与风险比较

保理业务是为信用销售特别是赊销方式而设计的一种综合性金融服务,它是销售方将其与购买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行,由银行为其提供贸易融资、销售分户帐管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等综合性金融服务。这种结算方式与出口信用保险、福费廷、信用证及其他结算业务相比有其明显的优势。当然,作为结算方式的一种也不可避免地存在着一定的风险。     

国际保理中应收账款转让的法律问题探究

国际保理业务是目前国际上一种比较新型的金融服务,是近一二十年在国际上发展起来的一种新兴贸易结算方式。从广义范围看,它是指保理商为国际贸易中采用赊销或跟单托收承兑交单结算方式时,为卖方提供的将出口贸易融资,账务处理,收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合性金融     

浅谈应收账款的管理与控制

随着我国市场经济的迅速发展,赊销已经成为企业普遍采用的促销方式,如何增强应收账款的管理与控制成为企业竞争的关键。本文通过对应收账款形成原因的剖析,提出了应收账款管理及控制的途径。     

保理制度的法律性质研究

随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善,近些年来,保理业务日显重要.分析了保理制度的民法基础,辨明了保理的概念,提出我国的保理契约应是无追索权的、预付的、公开的契约,保理契约的实质是以债权的让与为核心,并予以保理人该债权的担保权利,同时设立应收账款的让与的登记制度,以促进我国保理市场的繁荣与发展.     

理制度的法律性质研究 

随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善，近些年来，保理业务日显重要。分析了保理制度的民法基础，辨明了保理的概念，提出我国的保理契约应是无追索权的、预付的、公开的契 约，保理契约的实质是以债权的让与为核心，并予以保理人该债权的担保权利，同时设立应收账款的让与的登记制度，以促进我国保理市场的繁荣与发展。      

应收账款的保理业务

应收账款是企业流动资产的一个重要项目。企业要管好、用好应收账款,不仅要从传统的制定合理的应收账款政策和加强日常管理两方面入手,企业还可以选择采用保理业务这一应收账款管理的新模式来减少应收账款管理的麻烦并取得其他方面的收益。     

对发展我国保理业务的几点思考

国际保理业务是商业银行的一项重要的中间业务,是西方发达国家主要的贸易结算方式之一。我国开展保理业务应做到:采用双保理和明保理的方式利用保理业务,拓宽业务范围;重视信用风险的防范和化解,积极促进现代保理信用风险管理机制的建立;明确市场定位,加大宣传力度;尽快培养一支高素质的保理从业人员队伍;促进建立和完善有关的法律法规。     

加强应收账款管理 提高防范风险能力

应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项,是企业流动资产的一个重要项目。形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数企业希望现销而不愿赊销,但是面对竞争,为了稳定自己的销售渠道、扩大产品销路、减少存货、增加收入,不得不向客户提供信用业务。商品与劳务的赊销、赊购,已成为当代经济的基本特征。应收账款的形成增加了企业风险。特别是现在,用户拖欠企业账款者越来越多,账款回收的难度也越来越大。因此,企业必须加强应收账款的管理,正确衡量信用成本和信用风险,合理确定信用政策。及时收回账款,有利于加快企业资金周转,提高资…     

基于应收账款融资视角突破小微企业融资瓶颈

小微企业是国民经济和社会发展的重要基础,是创业富民的重要渠道,在扩大就业、增加收入、改善民生、促进稳定、国家税收、市场经济等方面具有举足轻重的作用。但是,融资问题一直是阻碍其向更高层次发展的障碍。只有不断改善小微企业融资局面,才能最大限度地发挥其在社会经济中的作用。随着我国动产担保立法的进步,小微企业在进行融资时开辟了新途径,应运而生的应收账款融资开始逐步盛行。笔者通过对应收账款质押融资、保理融资以及证券化融资三种方式进行分析,创新设计解决小微企业融资的难题。     

保理和福费廷在我国外贸企业中的应用研究

当前国际结算业务正从“传统代付型”向“贸易融资型”转换。具有典型贸易融资型特点的“保理”和“福费廷”在国外已发展得相当成熟,成为当今发达国家的主要结算方式,但在我国外贸企业中的应用还处于摸索阶段。研究和采取这一新型结算方式,对于促进我国外贸企业的发展具有重要的作用。     

购置款超级优先权的内在根据及其化用——以对应收账款型收益的“争夺”为适例

解释购置款超级优先权应基于各方参与人的潜在合意，并辅之以经济视角下对竞争秩序的维护和对债务人道德风险的防范。购置款超级优先权的内在根据可以被化用到购置物收益上担保权的顺位问题。对于在先浮动应收账款担保权人与购置款超级优先权人对债务人转卖购置物后产生的应收账款的争夺，我国法下应认定在先浮动应收账款担保权人与购置款超级优先权人在该等应收账款上均享有担保权时，购置款超级优先权人的顺位优先。但在先浮动应收账款担保权人可在向债务人放款时通过指示支付的方式直接打款给购置款超级优先权人，以消灭购置款超级优先权人针对债务人的债权，进而独享应收账款上的担保权。     

《民法典》中有追索权保理的法律构造

有追索权保理的交易形态较为复杂,司法实践对其法律构造尚未形成统一认识,选取一条符合当下交易实践需求的法律关系解释进路,是化解有追索权保理案件中裁判分歧的基础。我国《民法典》第766条将有追索权保理定性为债权让与担保,同时,为消除担保权构造下隐性担保对交易安全的危害,第768条将保理的登记对抗规则隐含在发生多重保理时保理人的权利顺位规则之中。此外,《民法典》第766条的规定巧妙地化解了保理人可否同时行使追索权和应收账款债权这一解释难题。     

应收账款若干法律问题初探

应收账款在现实生活中大量存在,而应收账款质押也已成为世界许多国家或地区融资的一条重要渠道.<物权法>首次将应收账款质押纳入到我国法律体系中,这是我国在担保物权方面的重大突破,为实践操作提供了明确的法律依据.然而,<物权法>仅有两条专门规定,而且人民银行为此配套出台的<应收账款质押登记办法>所涉及的公示制度还不够完善,难以处理应收账款质押本身存在的种种问题.本文从应收账款的定义出发,对应收账款质押的特征进行了研究和探讨,并对现有的应收账款质押登记制度提出一些立法建议.     

论国际保理的法律基础

随着国际贸易实践的发展,传统的国际贸易支付方式已不能满足业务的需要。综合性的现代保理业务在原有保理业务基础之上演变而生,成为当今主要服务于国际贸易的业务形式。于是,对国际保理中各方当事人权利义务关系的界定变得越来越重要。本文在总结各种国际保理法律基础学说的基础之上,结合《国际保理公约》的具体规定,认为国际保理作为一种综合性的服务方式,其法律基础不能用现有的某种制度或理论一概加以限定,而只能在保理业务基本分类的基础之上,对当事选择的不同业务类型采取不同的法律基础定位。     

论应收账款债权转让的限制

在应收账款债权转让及国际保理业务中,债权转让有实体和程序方面的限制条件,排除这些条件,债权转让始生效力,而债权转让通知的法律效力较好地平衡了转让的内部和外部效力,兼顾了转让人与债务人的利益.我国宜在立法和实践中借鉴他国做法,进一步缩小对债权转让的限制性规定,尤其在资产证券化等一揽子转让中,宜简化公示模式,以更好地促进债权流通.     

浅谈企业应收账款的管理

随着我国经济的快速发展、商业信用的推行,企业应收账款数额普遍明显增多,应收账款占流动资金的比重逐渐增大.应收账款管理直接影响企业营运资金的周转和经济效益的实现.加强对应收账款的管理,对企业提高资金使用效率,确保资金安全,具有重大意义.     

债权转让通知研究

债权转让通知在债权转让程序中具有重要意义,其效力受债权转让通知的主体、内容、形式以及时间的影响,并同诉讼时效密切相关。典型国家和地区债权转让立法,以及《国际保理通则》、《国际保理公约》、《联合国国际贸易应收账款转让公约》等国际条约和惯例的应用实践表明,我国大陆地区《民法通则》和《合同法》等有关债权转让立法应承认一定条件下债权受让人作出的债权转让通知的效力,并可在时机成熟的条件下建立有效的债权转让登记制度以增强债权转让法律关系的稳定性,推动债权流转,发挥保理等新兴支付方式的效能。     

论我国应收账款质权制度之优化

应收账款质权融资在我国金融经济生活中起着重要作用。但是,我国现行应收账款质权制度存在以下风险:设立应收账款质权之债权存在的风险和应收账款质权合同当事人存在的风险,前者包括设立应收账款质权之债权的合法性风险、设立应收账款质权之债权的可让渡性风险、设立应收账款质权之债权的权利瑕疵风险、设立应收账款质权之债权的价值被高估风险、设立应收账款质权之债权的诉讼时效风险,后者包括应收账款质权的基础合同交易主体存在关联关系、基于第三债务人的原因导致优先权丧失等风险。我国应通过完善现行应收账款质权登记公示系统,优化现行应收账款质权制度。