基于内部控制与风险管理的流程设计与再造

以强化内部控制与风险管理为出发点,对企业现行的各项管理制度和办法进行清理、修订、完善和补充,形成企业管理的家规法典--《企业内部控制手册》。将内部控制制度与企业运营标准等纳入到一体化的管理体系,促进内控制度与其他管理体系的融合,使业务程序更加合理,责任主体更加明确,更有利于责任追究制度的建立和落实。通过内部控制和风险管理的推进和落实,将企业各部门、各岗位的管理职能有机集成,使分散的各类专业管理形成合力,提高企业的综合管理水平。本文结合单位推行内部控制和风险管理的成功经验对基于内部控制与风险管理的流程设计与再造进行了总结。     

从流程分析企业财务岗位设置中ERP系统建设研究

ERP以财务会计管理为核心,对企业可利用的所有内部和外部资源进行综合运营的管理系统。本文分析实施ERP系统后给企业财务管理和业务流程带来的影响,从局部流程分析入手阐述推进ERP系统在企业财务管理和业务流程会计岗位设置管理中应用的细节与需要关注的问题。对现代企业推进ERP管理和信息化建设具有普遍指导意义和实际应用价值。     

ERP环境下基于实时性的会计业务流程再造分析

随着信息化技术的快速发展和广泛应用,企业为了对瞬息万变的市场需求做出准确的预测和灵活应变,要求会计信息系统能够提供与管理和营销活动密切相关的实时财务信息以及强大的控制管理功能,而现行的会计信息系统已经不能适应这种新的管理需求了,迫切需要对包括会计业务流程在内的各项业务流程进行重建。文章首先分析了我国现行电算化会计业务流程的局限性,在此基础上总结了企业运用ERP系统对电算化会计业务流程的要求,最后根据要求分析了基于ERP系统的电算化会计业务流程再造策略,对企业的改革与发展有一定的借鉴意义。     

基于PERT时空动态模型上的流程成本分析

企业业务流程成本耗用直接影响企业运营效率,对企业实施成本精细化管理起着决定性的作用。本文根据业务流程具有一定逻辑关系的特性,依据作业成本法计算原理,通过对所有作业进行追踪反馈,细分各流程的时间成本、人工成本、内控环境成本进行分析,从而探讨在此基础上建立内部控制成本三维分析模型计算作业成本和全流程内控成本,将全成本分析体系引入公司内部控制工作中,以达到实现内控成本精细化管理要求。     

基于ERP油田综合业务信息系统的研究与开发

随着时代的发展,社会的进步,科学技术的提高,油田企业发展面临更大的机遇和挑战,在新形势下的企业发展呈现不同的趋势,那么如何对综合业务信息系统进行研究与开发,在新形势下如何利用有利条件来实现高效的管理,成为油田企业营销发展的首要任务.以ERP模式入手,阐述了基于供应链下的油田业务流程重组,从而有效推动ERP企业现代化发展.     

浅谈ERP系统在供电企业中的管理应用

ERP作为一种基于规范化、标准化业务流程之上的企业资源优化配置模式,不仅可以实现纵向与横向的信息集成及内部功能集成,还有利于供需平衡的保证和客户需求的实时满足。其实施不仅需要规范的企业基础管理与完整、真实的人财物信息流,还要有适应企业特点的管理理念等因素相配套。文章针对ERP技术在供电企业中的作用与内部风险控制以及发展前景进行总结分析,以期能够提高企业的管理效率和水平,并最终提高电力企业的经济效益和竞争能力。     

试论内控信息化下的风险管理内部审计

企业在实施ERP系统后,由于流程优化而导致内部控制体系发生改变,这将致使企业在ERP的实施后面临新业务风险,本文首先初步分析了这些业务风险以及相应的风险管理措施,随后对ERP环境下如何对企业的风险管理进行审计进行了介绍,同时简要分析了ERP环境下如何提高企业风险管理审计的方法。希望本文能为公司内审人员在ERP环境下探索如何加强公司的风险管理审计提供参考。     

ERP环境下企业成本核算与控制的模型研究——适合离散型机械制造企业ERP环境下的成本管理模式

本工程实践从ERP环境下的成本核算与控制入手,探索离散型机械制造企业ERP环境下企业成本的管理模式,以先进管理思想和ERP系统为基础,通过对企业ERP实施案例研究,从观念转变,管理制度配套,业务流程优化等方面,完善基于ERP环境下的成本核算与控制的体系。通过引入目标成本管理,运用考核和激励制度推进企业业务和管理创新,实现企业全面、科学的成本管控体系。     

论ERP系统下企业内部控制及业务流程重组的实现

本文介绍了企业内部控制下的重组的实质是业务流程重组,阐述了业务流程重组的风险,列出了实施ERP管理系统进行业务流程重组的若干体会和经验,同时指出了流程控制与系统控制的两种方法,提出相应的对策,从内部控制及其有效性评价入手,分析了ERP系统的实质及其对企业内部控制有效性的影响,进而提出了内部控制在ERP系统环境下应用的对策和建议。     

浅议企业信息化条件下内部控制的创新

企业应当运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除人为操纵因素.黏胶短纤是以天然棉纤维或天然木纤维为原料制成的再生纤维,是化学纤维中唯一与棉纤维性能相似的纺织原料,其产业的特点是原材料占公司产品成本的65％左右,运用信息化手段加强公司采购管理,减少原材料采购环节的风险是降低产品成本的重要手段；黏胶纤维的销售价格这几年波动很大,运用信息化手段加强销售环节的管理,是保证公司经济效益最大化另一有效手段.     

内控新机制下风险导向内部审计研究

《企业内部控制基本规范》的实施,必将推进企业内控新机制的建立,并对企业内部审计提出新要求,企业内部审计应适应新形式的需要,确立以信息系统为审计基础、以管理流程为审计路径、以风险管理为审计导向、以强化内控为审计核心、以价值增值为审计目标的风险导向内部审计模式,以确保内控新机制的有效实施。     

基于企业目标的信息系统与内部控制的整合

信息系统的引入使得信息处理方式发生了很大变化,对企业内部控制产生了巨大影响,本文结合信息系统与内部控制的特征,基于企业的目标,针对企业内部控制的要素,从组织机构控制,业务流程再造控制,信息系统控制,整合系统的评价四个方面把信息系统与内部控制进行了有效整合。     

ERP系统在江苏石油分公司的应用简介

ERP是英文Enterprise Resources Planning(企业资源计划)的简称。ERP是指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想和科学化的管理模式,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台;采用先进的计算机和网络通讯技术,对企业的多种资源进行计划管理,并实现物流、资金流、信息流“三流合一”的操作平台和管理信息系统。中国石化集团公司将江苏石油分公司作为ERP项目在石油销售企业中的一个试点单位。项目实施的目标是:应用最新的ERP技术,规范业务流程,通过实时数据记录与查询,提高业务运作效率,提高信息透明度,为将来整个集团范围内E…     

某科研事业单位政府采购内部控制信息化建设探讨

科研事业单位政府采购内部控制是通过建立单位内部管理制度、授权审批流程和信息系统等措施,与国家层面的法律法规等外部控制方法互相补充、共同制约,规范和约束单位政府采购的有效措施和手段。目前,很多事业单位政府采购活动内部控制体系还存在体系制度不健全、业务模块独立、信息资源未能共享、风险评估不全面、信息技术手段不高等问题,不能真正通过内部控制体系来约束和控制政府采购活动。本文以某科研事业单位为例,从信息化角度,探讨将内部控制体系嵌入信息系统之中,将单位内部采购流程与单位外部采购流程形成大闭环和小闭环信息系统,以将所有控制在流程中解决,加强政府采购流程的信息化监督与管理,以真正实现单位政府采购内控闭环管理的程序化和常态化。该系统建设对其他科研事业单位政府采购内部控制信息系统建设也有一定的参考作用。     

企业内部控制与风险管理流程文件经验谈

正随着《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》及一系列相关指引的发布和国家相关部委的要求,企业建立内部控制和风险管理体系在各企业开始进入管理的全面提升阶段,但是在内部控制与风险管理体系建设的过程中大家遇到一个普遍性问题,就是流程文件的编制没有什么可以参考的资料和标准,下面就笔者在从事内部控制与风险管理体系流程文件的理解和编制过程中的经验与大家共同探讨。     

浅析企业运营管理的流程再造和ERP系统的应用

随着经济不断的发展,企业的运营管理体系也在不断的提高。业务流程是企业运营管理的基础。通过对流程进行彻底改造可以大幅度的提升企业的运营质量和服务质量,降低运营成本,使企业的运营跟上时代快速的发展步伐。ERP系统是以现在化的管理理念为基础,通过信息为载体,采用IT技术将企业运营流程进行再造,并为企业运营管理的再造打下了坚实的基础,同时还可以使企业的运营管理流程更具有实际意义,满足信息化时代的管理模式,并使企业管理更趋向于现代化。     

集团公司对子公司的内部控制管理探索

现代企业发展中,集团化运营已经成为企业一种重要发展方式。在集团化运营模式下,企业能够实现跨区域发展,同时使业务更加多元化。集团公司运营过程中,为实现全面健康发展,需要将工作重点放在子公司内部控制管理上,实现集团公司总体战略的有效落实。基于此,文章从集团公司对子公司的内部控制管理的内涵及特点入手,分析集团公司对子公司实施内部控制管理的意义,提出集团公司对子公司的内部控制管理策略,以供参考。     

论ERP在销售、采购和成本管理环节的重要性

ERP是一种先进的资源管理方式,可以实现企业资源的平衡和优化配置,使企业内部业务和信息流程更加规范和顺畅。启用ERP系统可以让企业在激烈的市场竞争中占据优势、把握商机获得更好的经济效益。本文将从销售、采购和成本管理3个环节分析ERP系统在企业管理中的重要性。     

基于内部威胁的信息安全风险管理模型及防范措施

对信息系统进行风险管理是实现组织业务目标的重要保证。目前国内外的信息安全风险管理模型注重技术和管理相结合,重视外部威胁风险防范,对内部威胁重视程度不够,而内部威胁具有不易发现、破坏程度大、组织防范能力弱等特点,本文提出改进的突出内部威胁的信息安全风险管理模型,并提出构建组织信息安全文化、建立激励机制等措施防范,以组织内部威胁。     

ERP系统实施与企业内部控制管理实践

ERP(Enterprise Resource Planning)系统是一个高度集成的企业管理信息系统,它将企业的财务、采购、销售、生产和库存等核心业务流程整合和固化到统一的信息系统平台上。中国石油于2008年启动了ERP系统建设,目前已经全面建成覆盖上下游8大业务板块的统一的ERP系统。同时,中国石油作为上市企业,企业内部控制体系建设也同步进行。笔者就企业实施ERP系统过程中如何开展内部管理进行阐述。