我国制造业R&D资本存量的测算（1998-2005）

 在经济学的实证分析中,R&;D资本存量是一个重要的指标,特别是对研发效率、创新的产出弹性、TFP等问题的研究中都需要R&;D资本存量的数据。本文运用知识生产函数测算出三组不同行业的R&;D折旧率,然后运用永续盘存法测算了我国28个制造业在1998-2005年的R&;D资本存量,为相关的实证研究提供了基础性数据。     

SNA2008关于R&D核算变革带来的影响及面临的问题

 SNA2008正式出版,标志着新的国民核算版本的诞生。本文依据SNA2008,总结归纳了SNA2008的研究与试验发展（R&;D）核算与SNA1993的不同,研究说明R&;D资本化核算可能对如国内生产总值、资产存量与结构、经济增长率等宏观经济指标的影响,深度剖析了R&;D资本化核算所面临的一些技术问题,对如何进行R&;D产出核算,R&;D价格指数的编制及R&;D资本存量的估算进行了理论探讨,以期为现行中国国民经济核算体系修订提供一些参考。     

R&D空间溢出对区域知识生产的作用研究

 本文在知识生产函数的理论框架下,建立了区域知识生产的计量模型,同时考虑区域吸收能力的影响,研究R&;D空间溢出等因素对区域知识生产的影响。研究结果表明：区域知识存量对新知识生产都具有正向的促进作用,R&;D人员投入具有显著的踩脚尖效应,但R&;D投入对区域知识生产的作用并不显著;当考察R&;D空间溢出对区域知识生产的影响时,不同区域出现了显著的差别,这种差别还体现在吸收能力上,东部和中部地区的R&;D人员具有吸收R&;D空间溢出的能力,而西部地区还达到吸收能力的门槛。     

我国高校R&D统计口径研究

 由于历史原因和近几年高校科学事业的快速发展，现有的R&;D统计口径不能如实地反映高校R&;D活动的真实状况。本文在总结OECD手册关于高校R&;D统计的原则和我国高校现有R&;D统计口径的基础上，指出造成R&;D统计混乱的原因，并借助高校收入类会计科目对R&;D统计口径进行重新认识，最后就完善我国高校R&;D统计工作提了几点具体建议。     

我国R&D经费支出结构的合理性研究

  本文运用经济学中的效用理论,对我国近十多年来的R&;D经费支出进行了分析。结果表明,我国目前R&;D经费支出的结构不尽合理,应当增大科学研究在R&;D经费支出中的比重,减少试验发展的比重。最后,本文还将导出的定量结果与美国R&;D经费支出的结构进行定性比较,以验证所用分析方法的正确性。     

我国R&D经费投入模式分析及建议

 国际R&;D经费投入模式研究表明：我国虽然处于工业化中级阶段的后期,但R&;D经费投入水平还处于工业化初级阶段的后期,R&;D经费来源结构却带有工业化高级阶段后期的特征。这种特殊的R&;D投入模式与国际上一般规律不相符,与少数国家的特殊规律也有着本质的差别。本文针对这一现象进行了探讨,指出转制科研机构进入企业、加强对小型企业的统计、国有企业完全纳入企业统计等因素都会造成企业R&;D比重偏高。主要政策建议包括：（1）加大R&;D经费投入,特别是政府的R&;D经费投入力度;（2）促使企业重视消化吸收再创新的投入。     

异质性视角下中国省级R&D资本存量测算

在大力实施创新驱动战略、推动经济高质量发展的大背景下，如何准确测算R&D资本存量，客观衡量研发实力，是一项重要的基础性工作。文章基于异质性视角，根据供给-使用核算原则，依据R&D支出→R&D投入→R&D产出→R&D投资逻辑线，将R&D内部经费支出转化为R&D投资，利用BEA法，对30个省份的R&D资本存量进行了测算。测算结果表明：（1）将R&D经费内部支出转化为R&D投资，再进行资本化核算，测算得到的R&D资本存量结果合理；若直接使用R&D经费内部支出测算，则会高估R&D资本存量。（2）在具体扣除软件业研发经费支出时，采用年鉴公布的数据比估算数据更可靠，可以减少测量误差。（3）R&D资本存量呈稳中有降的趋势，整体占GDP比重不高，年均增速为13.45%。初始值和折旧率等参数的设定不同，会导致R&D资本存量测算结果存在差异，但趋势基本相同。（4）东部地区R&D资本存量规模显著高于中西部地区，呈东强西弱的特点，且地域分布极度不平衡，东部地区的北京、江苏、广东、山东...     

R&D空间溢出对区域经济增长的作用研究

 本文论述了R&;D溢出对区域经济增长的理论基础,同时考虑自身吸收能力的影响,研究了R&;D、R&;D溢出以及人力资本等因素对区域全要素生产率变化的影响。研究结果表明：东部地区的R&;D投入对全要素生产率和技术进步具有正向的促进作用,而中部地区和西部地区的R&;D投入的作用不显著;东部地区的人力资本对全要素生产率和技术进步的提高都具有推动作用,而中部地区和西部地区的人力资本的作用都不显著;R&;D溢出对区域经济增长的作用存在区域差异;中国各地区还没有达到吸收能力的门槛,不能充分吸收R&;D国际溢出。     

我国整体科技实力显著增强

 经国务院批准，国家统计局与科技部等七部委共同组织了我国第一次全社会R&;D资源清查，调查范围首次覆盖了国民经济各行业。本文正是有关此次调查结果的部分分析报告，为有关部门提供参考和借鉴。     

中国资本存量的重估

 资本存量是进行宏观经济研究的基础,而我国目前尚无官方公布的资本存量数据。因此,为了提高后续研究的可靠性与准确性,结合既有研究成果,提出了利用投入产出表数据对资本存量进行测算的一个方法,并运用该方法对我国1986－2007年的固定资本存量和工业行业的固定资本存量进行了测算,同时将测算结果与已有成果进行了对比分析。通过资本产出比的检验表明,我国经济正在经历一个资本深化的过程。进一步对工业行业资本存量的研究表明,1990年代中后期,我国主要工业行业均出现了资本深化过程,但1998年之后,不存在资本深化现象。     

SNA框架下中国省际R&D资本存量的估算

本文立足于R&D资本化核算的最新研究成果,遵循SNA-2008的框架体系和核算要求,在详细探讨当期R&D投资、R&D投资价格指数、R&D资产的服务期限和折旧率、初始R&D资本存量等关键参数设定方法的基础上,利用BEA方法估算得到1998-2015年中国省际R&D资本存量,厘清了省际R&D资本存量的核算思路,可适当补充和完善现有R&D资本化核算的理论和方法。结果显示：从全国层面来看,我国R&D资本存量总体上呈现快速增长趋势,但增速逐渐放缓;从地区层面来看,各省份R&D资本存量基本上呈现增长趋势,地区间差距逐渐扩大而地区内差距逐渐缩小,但有可能存在全域收敛,须进一步利用统计指数或计量方法进行深入探讨。     

我国地区R&D资本存量测算：1978-2015年

2008年国民账户体系（System of National Accounts, SNA）拓展了固定资产的边界,研发（Research and Development, R&D）被视为一类新的固定资产,列入了知识产权产品。目前,官方统计并未给出中国各地区的R&D资本存量数据,现有文献也鲜有讨论2008年SNA框架下的相关测算。因此,本文依据2008年SNA和现有的统计资料,在合理估计1978年以来各地区的当期R&D投资的基础上,采用永续盘存法科学测算了1978-2015年各地区的R&D资本存量数据。结果显示：1978年以来,中国各地区R&D资本存量总体上呈快速上升趋势;各地区R&D资本存量年均增速与各地区GDP年均增速,具有正相关关系;中国的R&D资本存量主要由东部地区贡献,东部地区是中国研发创新的主要区域。     

SNA视角下企业研发资本化核算及主要变量调整

本文意在将国民经济核算（SNA）框架下的研发（R&D）资本化核算理论应用于企业微观层面,并开发企业会计核算数据支持宏观核算,以促进宏微观层面研发测度的协调和数据衔接。通过比较分析R&D核算的三种主要国际标准提出了SNA视角下基于会计数据的企业R&D资本化核算路径,既阐明会计核算的企业R&D投入就是R&D产出和R&D投资的保守估计,也为国家统计局加快知识产权产品核算提供了参考。基于我国企业R&D的会计信息披露与指标识别,结合沪深A股上市公司样本的代表性与相关数据处理,以2011—2016年数据为例初步实现了SNA视角下企业R&D资本化核算及相关变量调整,结果具有一定的参考作用。比如制造业、非一线城市以及非国有产权性质的企业R&D资本形成及存量水平不高,但其R&D投入强度还有R&D资本占调整后固定资产的比重则相对较高,其增加值、固定资产存量、资产存量及杠杆率受R&D资本化的影响也相对较大。     

研发支出资本化核算及对GDP和主要变量的影响

本文依据2008年SNA,阐述了GDP核算框架中的R&D支出资本化核算处理、基本分类和基本方法,分别从生产法GDP核算、收入法GDP核算和支出法GDP核算三个角度,系统梳理了各种不同类型研发活动的资本化核算对GDP核算和相关主要变量的影响,详细讨论了自给性生产与以出售为目的生产、市场生产者与非市场生产者的区别。研究结果表明,不同类型研发活动的资本化核算方法有所不同,对GDP核算的影响也有所不同。总体而言,在研发支出资本化后,从生产法看,总产出和增加值有所增加,中间消耗有所减少;从收入法看,劳动者报酬和生产税净额保持不变,固定资产折旧和营业盈余增加;从支出法看,资本形成总额有所增加,政府消费有所减少,居民消费和净出口保持不变。同时,本文还讨论了开放经济中研发出口和进口核算的问题。     

企业规模、R&D与生产率——基于2009年海淀区R&D资源清查数据的实证研究

运用2009年海淀区R&D资源清查中671家企业的微观数据,考察了企业规模差异下R&D投入对生产率作用的差别,得到的主要结论如下:R&D投入对大、中、小型企业的生产率都有积极影响,R&D产出弹性按照大、中、小型企业依次递增,并且中小型企业的R&D产出弹性远远高于大型企业。同时,利用全部样本企业的分析结果也显示R&D产出弹性与企业规模存在负向相关关系,这与现有研究结果不同。     

中国高技术产业R&D资本折旧率的测算

2008年SNA将R&D并入到资产核算的范畴,但是将这一想法付诸实践面临诸多问题,难题之一就是R&D资本折旧率的选取。选择C-D生产函数、一级CES生产函数、二级CES生产函数和超越对数生产函数估算了中国高技术产业R&D资本折旧率,结果显示,医药制造业、航空航天器及设备制造业、电子及通信设备制造业、计算机及办公设备制造业和医疗设备及仪器仪表制造业的R&D资本折旧率分别为20%、31.5%、25.25%、41.5%和31.3%。并且,在此基础上估算了五个行业的R&D资本存量,从平均增长率来看,计算机及办公设备制造业最快,其次是电子及通信设备制造业,医疗仪器设备及仪器仪表制造业和医药制造业相差不大,最慢的是航空、航天器及设备制造业。     

中国制造业研究与开发资本存量测算

《中国国民经济核算体系（2016）》（Chinese System of National Accounts 2016,CSNA2016）修订了固定资本形成总额的核算范围和核算分类,将能为所有者带来经济利益的研究与开发（Research and Development, R&D）支出纳入固定资本形成总额的核算范围。基于《2008国民账户体系》（System of National Accounts 2008,SNA2008）的GDP核算平台,本文构建了制造业R&D支出的资本化核算框架,测算了中国1990-2016年26个制造业行业的R&D投资与资本存量,为进一步探究制造业无形资产的资本回报率、生产率等经济问题提供了数据支撑。测算结果显示：○1R&D投资是测算R&D资本存量的准确指标。直接使用各行业R&D经费内部支出作为R&D投资,将高估各行业R&D资本存量;○2本文构造的R&D投资价格指数通过了稳健性检验,说明使用城镇居民消费价格指数作为R&D工资支出的价格缩减指数是有效的;○3中国制造业研发实力不断增强。制造业R&D资本存量占全国R&D资本存量的比例从1990年的35.33%增长到2016年的67.75%;高技术制造业的R&D资本存量年均增长率高达20%~22%,对中国经济实现提质增效、转型升级起到重要的支撑和带动作用。     

我国科技创新体系产出机制的门槛效应研究

实现科技创新目标,采取有针对性科技发展政策的前提是对我国科技创新体系的特点有充分的认识。本文基于门槛回归模型,以R&D强度和R&D经费中企业经费所占比例作为门槛变量,对我国1985-2013年科技创新投入产出之间的关系进行了研究,结果显示在样本期内我国科技创新体系产出机制发生了转变,它们之间存在着两个门槛,R&D强度的门槛值分别为0.661%和1.325%,R&D经费中企业经费所占比例的门槛值分别为29%和67%。两个门槛变量回归的结果是一致的,即在不考虑经济发展水平这个控制变量的前提下,我国专利产出的增长都经历了从以R&D人员增长为主要影响因素到以R&D资本增长为主要影响因素的转变过程。在这个机制转变的过程中,我国科技体制改革和科教兴国战略发挥了重要作用。在此基础上,本文建立非线性模型描述它们之间的关系,结果与门槛回归模型的结果一致。     

知识产权产品价值测算研究——以专利增加值测算为例

随着经济社会迅速发展,知识产权在创新发展中的作用日益突出。但关于知识产权的测算却一直停留在数量上,对于其价值量的度量则缺少规范可行的方法。2008年国民账户体系(SNA)的修订,将研究与试验发展(R&D)支出资本化,明确了知识产权产品(IPPs)与R&D的联系,这既为R&D资本纳入GDP核算指明了方向,也为知识产权产品价值量的测算提供了契机。本文以后者为研究对象,从知识产权产品中的专利产品着手,利用有关部门专利抽样数据,对我国专利产品增加值进行了测算。结果显示,2019年,我国有效专利新增价值和服务价值合计达到 8655.65 亿元,占GDP比重为0.87%。其中,新增价值为5297.42亿元,占比为0.54%,服务价值为3358.23亿元,占比为0.34%。近三年的测算结果证明了该方法的可行性和推广价值。