应收账款质押——打开中小企业融资新空间

应收账款质押融资是指企业将其合法拥有的应收账款收款权设定质押,以此作为还款保证,来使企业获得所需资金的融资方式。在中小企业利用传统融资方式融资难、已无法满足其自身生存发展需要的背景下,应收账款质押融资以其独特的优势为中小企业融资打开了一片新空间。本文主要分析了中小企业融资现状,介绍了应收账款质押融资的独特优势,并对我国开展此项业务提出了相应建议。     

中小企业应收账款融资的博弈分析

《物权法》正式颁布实施之后,应收账款成为法定的可以出质的权利,缺乏可抵押不动产的中小企业从此可以运用大量的应收账款来获取融资支持,同时上线的应收账款质押登记公示系统也给这种融资方式提供了一种权利保障。事实上,有越来越多的中小企业采用应收账款质押这种融资模式。通过运用动态博弈模型,从定量角度对应收账款融资模式进行深入分析,讨论影响银行贷款,企业守信用的几个关键因素,并得出相关对策建议。     

关于银行应收账款质押风险的几点探讨

这几年中小企业融资难成了市场上议论最多的话题之一,因此银行授信的担保方式也在不断的更新和突破。应收账款质押融资是针对下游强势、账期长的企业所青睐的融资方式,也是银行介入中小企业贷款的主要担保方式之一,又或是作为企业提高不动产抵押率的辅助担保方式,但是,发生风险后,银行能否落实处置已质押的应收账款,历年无法处置的应收账款是基于何种原因值得我们去探讨。     

加强应收账款管理防范财产风险

自改革开放以来,我国的市场经济得到了前所未有的发展。虽然市场经济也被叫做信用经济,但是很多在市场经济中生存的企业都在内部管理上缺乏信用管理,企业信用风险失控逐渐成为市场经济发展的突出问题。要想有效防范风险,降低应收账款的总量,加强账龄结构的改善,使得应收账款质量提高,现代企业就必须要加强应收账款的风险管理。本篇文章就加强应收账款管理,防范财务风险进行了深入的研究。     

小企业应收账款融资问题分析

应收账款质押融资作为新型的融资方式,是银行和企业双赢的选择。它不但能够有效利用小企业的应收账款,破解融资难题,又可为银行发展新的中间业务,带来新的赢利点。本文首先概述了应收账款质押融资业务,然后简要介绍了应收账款质押融资业务存在的问题,最后,本文从政府、银行和企业三个方面阐述了应收账款质押融资业务的发展对策和建议。     

应收账款质押贷款的法律风险及其防范建议

本文通过分析金融机构开展应收账款质押融资业务存在各种法律风险,并提出有关防范建议,以期提高应收账款质押这一新的质权担保制度在实践中的应用效果。     

中小企业应收账款的管理

在市场经济条件下,市场竞争日益激烈,赊销是中小企业扩大销售的主要手段之一,赊销除了能够给客户提供商品外还能提供融资功能。这种信用政策使其获得了竞争上的有利条件,但同时也带来了应收账款的风险。本文分析了中小企业应收账款产生的原因以及对企业的影响,并提出强化应收账款管理的措施。     

企业应加强应收账款的管理

应收账款是企业因销售产品、提供劳务等业务,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款的产生,确实可给企业带来好处。但它毕竟是企业的一项资金占用,企业要承担不能按期收回的风险,付出一定的代价。平顶山煤业集团,曾连续五年成为行业利税十强。然而,从!"#年底到!"$年!%月,却有!&'$亿元货款收不回来,使企业陷入困境。可以说,我国目前企业信用资源已被过度使用,严重影响了企业的正常经营。因此,企业必须加强应收账款的管理。!'设立信用部门或专职信用管理人员,完善企业内部应收账款控制制度应收账款的管理就是企业信用…     

试论应收账款质押融资的会计措施

《物权法》为企业利用应收账款融资提供了法律依据。但是与动产质押不同，风险比较高。所以本文提出了正确把握应收账款的概念和范围、正确计算、核实和披露应收账款数额及其变动信息的会计措施。     

中小企业动产质押融资机制研究

近年来，我国中小企业融资难已成为一个越来越严峻的问题。本文在充分了解动产质押融资机制的基础上，将动产质押与不动产抵押、传统流动资金贷款进行比较，分析了动产质押的优越性；并对动产质押融资机制的社会、经济效应进行分析，发现在有效防范和控制风险的基础上，应适当推广动产质押这种新型融资机制，加强其服务性与功能性，缓解中小企业融资难的困境。     

考虑供应链信用水平的存货质押率研究

供应链融资可以提高中小企业的信用水平和贷款能力。考虑单一核心企业和单一零售商构成的二级供应链,产品市场需求为典型的报童模型,给出了供应链信用和信用乘数的概念,建立了考虑供应链信用水平的银行质押率决策模型,得到供应链存货质押融资情况下银行的最优质的押率,研究了信用乘数、存货质押量、回购价、回购率、银行的损失规避程度等诸多要素对银行质押率的影响。研究表明:供应链融资情况下的最优质押率高于零售商单独融资情况下的最优质押率;一定条件下,银行质押率与核心企业信用乘数、回购参数正相关;质押率和存货质押量、银行风险厌恶程度负相关;举例并进行了灵敏度分析。     

企业应收账款管理的具体措施探讨

伴随着企业信用销售方式的广泛采用,应收账款在企业的流动资产中占有越来越重要的地位。如何合理规避应收账款风险,同时利用信用销售扩大企业的有效利润,成为决定企业发展的重要一环。     

如何做好企业财务应收账款回收管理

应收账款是企业重要的财务项目,关系到企业的销售量和库存,同时也是企业财务控制的高风险点。在生产过剩、日趋激烈的竞争环境下,能否在可控的风险范围内制定合理的信用政策吸引客户、扩大市场份额决定着企业的发展前景乃至生死存亡。因此做好应收账款回收管理迫在眉睫。企业可以通过建立合理的信用政策、加强应收账款内部控制的同时辅以一系列财务指标和方法将风险可视化,从而将应收账款控制在成本效益的最优范围内。     

国际应收账款收买业务——促进中小企业出口的利器

<正> 目前,我国中小企业普遍存在净资产总额较低、内部控制机制不完善、抗风险能力较差等问题,使得我国中小企业在占据我国出口总额约60％的同时却无法取得等同于本身需求的出口融资额。由于中小企业的这些弱点,一方面其取得金融机构融资的能力,受到极大的限制,融资渠道少且融资成本高;另一方面,对国际贸易中存在的应收账款的回收风险,中小企业对交易对手的信用掌握与对应收账款的管理能力相对较弱,这也是中小企业在财务管理上面临的一大挑战。 我国对外贸易货款的收付,一般是通过外汇来结算的。货款的支付方式主要有汇付、托收、信用证付款和银行保证书四种方式。近年采,国际贸易的付款方式发生了较大的变化,在中小企业对外出口中非信用证的付款方式占据了较大的份额。去年7月的统计资料显     

企业如何设立应收账款管理组织

企业建立应收账款管理组织应解决信用管理和风险控制的授权审批问题。应收账款管理组织应正确划分应收账款相关业务部门职责,有效控制信用风险,解决信用风险责任承担和考核问题。建立应收账款管理组织需获得高层持续重视与支持,并保持其独立性,要对应收账款业务流程进行一体化设计。有条件的企业应该考虑在董事会或经营管理层面设立信用管理委员会,并建立专门的信用管理部门,还应有销售和财务部门的配合。     

浅析应收帐款质押贷款实务中的风险及防范

应收账款质押制度的产生是缓解中小企业融资难问题的有效途径。但在实务存在诸多的风险需要予以防范。     

论应收账款的风险防范

应收账款是企业因销售商品或提供劳务而形成的债权,实质上是企业为客户提供的一种商业信用。应收账款的形成,一方面有利于扩大销售,减少存货,提高市场竞争力;另一方面由于种种不易控制因素,造成机会成本、坏账损失等费用的增加,形成应收账款风险。大量国内外案例表明,应收账款风险吞噬企业生命力的能力难以估量,应收账款的风险无处不在,其后果触目惊心。因此,对应收账款进行有效风险控制,增强风险意识,制定防范措施,是现代企业经营与财务管理的一项重要内容。一、事前准备1.制订合理的信用政策。信用政策又称应收账款政策,是指企业在采用信用销售方式时,为对应收账款进行规划和控制所确定的基本原则和规范。信用政策是企业财务政     

企业应收账款风险与防范

应收账款的存在对扩大企业销售规模,提高市场占用率起到了非常重要的作用。然而,应收账款管理不当也会给企业带来风险。薄弱的信用管理政策,不完善的合同管理,应收账款回收责任制的缺乏,应收账款风险转移措施不当以及无效的催收控制流程等,都是企业应收账款风险产生的原因。有效控制应收账款风险,制定风险防范措施对维护企业的良性运转,保证企业生存及发展具有至关重要的作用。本文对应收账款风险的成因进行分析,并对应收账款风险防范提出了相应的对策。     

加强应收账款管理 规避企业信用风险

随着市场经济体制的建立,企业应收账款所占的比重越来越大,企业的信用风险也随之增大。本文探讨了如何加强企业应收账款管理,降低企业信用风险,提高企业经济效益。     

企业应收账款管理及风险控制探究

应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题,应收账款的管理状况直接影响着企业的资产质量和资产营运能力,关系企业的现金流量和再生产的资金需要。本文从应收账款的潜在风险入手,剖析了企业应收账款管理中存在的若干问题,提出应加强对应收账款事前的风险控制,特别是赊销环节的风险控制,并详细阐述了加强应收账款管控的具体措施。