商业银行强化内控机制的思考

最近,中国人民银行颁发了《加强金融机构内部控制的指导原则》,要求各金融机构完善内控机制,这对于提高商业银行经营管理水平,从而规范经营、有序竞争,从严防范金融风险,具有很重要的意义。一、目前银行内控存在的问题１、认识上的偏差一些商业银行对内部控制的重要...     

建立完善的国有商业银行内控机制

内控机制作为金融机构对各职能部门及其工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法,措施与程序,是强化管理的自律行为,对于有序、有效地开展资金营运,防范经营风险,维护资金安全完整,确保稳健经营有着不可替代的作用。完善内控机制是金融机构规范...     

论城市合作银行强化内控机制的难点与对策

论城市合作银行强化内控机制的难点与对策吴蔷近年来，国际上发生了巴林银行、大和银行和住友商社等一系列严重的金融事件，向世界各国的金融机构提出了“建立并完善内控机制”迫在眉睫的课题。在我国，随着金融改革的逐步深入，金融业作为一种高风险的行业被越来越多的业...     

试论银行内部控制制度的影响因素及其对策

一、影响银行内部控制制度的因素分析银行内部控制制度是银行的一种自律行为。是银行为完成既定的工作目标和防范风险 ,对内部各职能部门以及其工作人员从事的业务进行风险控制 ,制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。我国银行目前内控机制还存在着许多问题 ,还不能完全适应防范和化解金融风险的需要 ,不能适应金融机构审慎经营和中央银行监管的需要。主要表现在 :1.对内部控制制度的认识还不到位。一方面认为内部控制就是各项规章制度的汇总 ,有了这些 ,金融机构就有了内控 ,把内控等同于各项规章制度 ,只重视内部控制制度的建立而…     

新形势下我国金融机构的内控制度研究

由美国次贷危机引发的世界性金融危机引起众多金融服务公司高达4000多亿美元的资产账面贬值,暴露出美国贝尔斯登公司、英国诺森罗克银行和德国TRB银行的惊人内幕.信用危机凸现出风险管理的缺陷与失效.2008年,我国的金融机构退出机制先行者--<银行业金融机构破产条例>已正式进入立法程序.在此背景下,应重新审视并完善我国金融机构的内控制度特别是风险管理制度,而增强内控制度的可操作性、建立"事前、事中、事后"全程嵌入式风险管理体系并将风险控制观念根植入企业文化之中,是增强金融机构抗风险能力的重要举措.     

对防范金融会计风险的思考

金融机构在经营发展过程中会面临各种风险,金融会计核算信息不真实、财务核算存在漏洞、会计内控制度建设滞后等是金融会计风险的主要表现形式。随着我国金融体制改革的不断深化,金融会计面临的风险也日趋多样化。建立规范化的现代金融会计核算和监督检查体系,已成为金融机构防范与化解金融会计风险、确保金融企业稳健运营的重要举措。     

金融机构内控制度和监管要点探讨

金融机构内控制度和监管要点探讨刘裕华，刘恒和，揭国庆金融机构的内部控制制度是指金融机构为了发挥其金融职能，保证各项金融业务活动正常开展，并能正确、合法、完整地反映资金和财务活动情况，促进经济核算，维护财产的安全完整以及堵塞漏洞，揭示错误弊端，在上下级...     

加强金融机构内控机制的思考

金融机构内部控制制度是金融机构管理机制的重要组成部分,是保证金融机构安全和防范资金风险的必要措施。近年来,由于金融机构各项规章制度不断完善,广大金融干职工认真执行各项金融法规和自觉遵守内部各项制度,使金融活动得以顺利进行。但是,目前金融机构在内控方面...     

基于风险管理的国有商业银行会计内控机制创新

本文从新时期国有商业银行风险的特点和加强风险管理的需要出发,论述了现行会计内控机制的不适应表现,针对存在的问题提出国有商业银行会计内控机制创新的途径与措施。     

论金融监管、金融内控与金融风险

当前我国金融领域存在的最突出问题有四个,即金融监管乏力,金融内控不严,金融秩序较乱,金融风险突出。这四个方面的问题相互联系、相互影响,中央银行金融监管乏力,金融机构内部控制不严,导致了金融秩序混乱和金融风险的产生,而要规范和维护金融秩序,防范和化解金融风险,就必须加强金融监管和金融内控。一、当前我国金融领域存在的突出问题改革开放以来,我国金融体制改革取得了举世瞩目的成就,我国金融业获得了空前的发展,金融逐步成为我国经济的核心。但同时,我国金融领域目前也存在一些不容忽视的问题,其中最突出的问题是：…     

完善金融企业会计管理工作之我见

一、建立金融企业会计内控制度,防范金融资产风险金融会计贯穿于防范风险的全过程,处于防范金融风险的第一线,直接关系到金融资产的安全运行。财会风险是金融机构经营活动中的根本风险,金融机构资产风险管理应从加强防范财会风险入手,以达到防范金融资产风险的目的。目前金融企业会计工作仍存在一定薄弱环节,主要表现在会计核算不规范,会计反映不真实,甚至出现假帐、假凭证、假报表;个别金融企业基层单位财务混乱,核算差错率高;帐外设帐,违规违纪经营,资金体外循环;内部控制系统疲软,自我约束机制不够健全。这些问题加大了金融企业风险管理…     

商业银行内部控制问题研究

一、商业银行内控制度的现状透视透视商业银行内控制度现状，我们认为：目前我国商业银行内控制度的主要问题是观念落后、体制不顺、制约失衡、权责脱节。具体表现在：１、对内控机制缺乏全面、深刻的认识。首先，对商业银行内控制度的研究还停留在外在结构体系的描述上，...     

浅析专业银行从业人员犯罪的基本特征及心态

浅析专业银行从业人员犯罪的基本特征及心态胥学泉近年来，随着改革开放的不断深入，经济领域空前繁荣，金融机构内部的改革也进一步加大，但是由于法律机制滞后于改革的步伐，金融系统存在的漏洞势必受到一些犯罪分子的侵袭，从我省专业银行的现状来看，从业人员犯罪案件...     

对完善事业单位内控制度的几点思考

内控制度是所有组织和机构正常运转的制度基础。本文从财务管理的视角,管窥我国事业单位在内部控制实施方面存在的不足,深入分析内控制度的实质,提出事业单位内控制度的必要性、应遵循的原则、方法途径及与之相关的机制保障等。     

我国新型农村银行业金融机构的脆弱性分析

两年来的实践证明,新型农村银行业金融机构的出现为农民创业、农户增收和农村经济发展提供了必要的金融支持。但是作为银行业金融机构,高负债经营等内在特点决定了其存在脆弱性;外部金融生态环境的恶化等也可能加剧其脆弱性。而银行业金融机构脆弱性的这种一般生成机制在作用于我国新型农村银行业金融机构时,又产生了进一步加剧的诱因。要保证新型农村银行业金融机构的健康发展,这些都是不容忽视的问题。     

对完善事业单位内控制度的几点思考

内控制度是所有组织和机构正常运转的制度基础.本文从财务管理的视角.管窥我国事业单位在内部控制实施方面存在的不足,深入分析内控制度的实质,提出事业单位内控制度的必要性、应遵循的原则、方法途径及与之相关的机制保障等.     

加强农村信用社内控制度建设的对策与建议

目前,农村信用社内控制度建设和执行存在以下几个问题:一是法人治理结构不完善;二是农村信用社尚未制定全面、系统的信贷管理内控制度;三是农村信用社会计部门参与经营管理、预测、决策的职能未得到充分发挥;四是内控机制不够健全。上述问题的存在导致基层农村信用社业务操作违规行为屡有发生,不仅造成农村信用社的经营风险,而且严重影响农村信用社健康稳定发展。     

我国金融监管体制的缺陷及其完善

目前我国实行“三会一行”金融监管体制,这种监管体制法律法规体系不健全,存在监管的空缺和不协调,内控机制不健全,自律性监管不完善。借鉴美国、英国、日本等国家的金融监管模式,完善我国金融监管体制,应加快立法进程,填补立法空白;健全协调机制,完善监管体制;建立内控机制,发挥自律性组织的作用;实行信息披露机制。     

论金融服务外包的风险控制

近年来，金融服务外包在国内外发展迅速。金融服务外包模式在提高金融机构效率的同时，也带来一些新的风险并对金融机构的内部风险控制机制和外部金融监管带来了新的挑战。本文分别就外包模式内涵，外包发展动因，金融服务外包中的各种风险以及如何控制风险进行了论述。     

基层金融机构反洗钱工作有效性存在的问题及对策

为了解基层金融机构对风险为本的反洗钱监管要求落实情况,人民银行大庆市中心支行对辖内62家金融机构进行评估调查,结果显示基层金融机构在组织机构建设、客户身份识别、大额交易和可疑交易报告等方面的有效性存在诸多问题,亟待改善.同时,要强化反洗钱组织机构建设,优化配置反洗钱资源;要不断完善和健全各项内控制度,提高风险管理水平;严格落实监督要求,做好客户身份识别工作;加强可疑交易人员甄别,提高可疑交易报告质量;优化反洗钱监控系统,及时根据实际情况调整异常交易监测模型.