农村合作银行会计操作风险研究

农村合作银行作为我国较年轻的农村金融机构,具有合作制和商业化运作的特性.由于受网点分散、业务规章制度不健全和员工素质不高等方面的制约,农村合作银行在运营管理过程中会计操作风险十分突出.本文通过对农村合作银行会计操作风险进行深入分析,提出相关的风险防范策略和建议.     

商业银行会计内控风险点的主要表现形式、成因及防范对策

文章从管理控制风险、操作风险、法律风险、外部事件风险四个方面阐述了会计风险的主要表现形式,并从内控环境、制度建设、制度执行、会计监督四个角度进行了原因分析,针对存在的风险,从会计内控环境建设、人员培训、制度改进、信息强化、监督整改机制建设等方面,提出了风险防范的对策。     

商业银行会计操作风险的成因与对策

商业银行的经营过程是风险伴随的过程,健全完善的内部控制是银行工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范金融风险的关健。建立完善操作风险管理控制体系,增强防范和识别风险的能力,是任何商业银行必须面对和解决的重要课题。本文针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议,并试图从会计的视角,对商业银行的会计风险管理进行研究。     

论完善我国金融担保公司法律制度的研究

金融担保公司是一个高风险行业，经营风险，销售信用。担保机构承担了中小企业和放贷银行的双重风险。但就目前来看，风险防范单靠担保机构自身的力量是无法解决的，这已经成为制约和影响信用担保体系健康发展的重要因素，因此迫切需要国家立法，对担保机构的风险防范与控制做出规定，要建立科学的风险防范与管理机制，进一步强化金融担保公司的职能，完善相关法律制度是重申之重。     

农村信用社如何防范操作风险

随着农村金融体制改革的不断深化,农村信用社这一特定的金融机构在管理体制和业务操作上和其他商业银行相比有很大的不同性,实行县级统一法人管理体制、有着特定的客户服务群体、人员素质仍然较低、内控制度的建立、执行、监督相对滞后等。为此,笔者深入分析农村信用社操作风险的易发环节及风险成因,提出了几点防范对策。     

强化会计风险的防范措施

<正> 银行及企业会计风险具有隐蔽性、滞后性、突发性和连锁性的特点,这些特点是银行和企业会计管理部门在防范会计风险中的重点和难点。因此,会计管理部门要正确处理防范风险和经济效益之间的辩证关系,始终坚持预先控制原则,分权制衡原则,制定切实可行的防范会计风险的对策与措施,研究风险补偿机制,把风险降低到最低程度,把隐患消除在萌芽状态。只有这样,企业、银行才能经受得起会     

中国建设银行宁夏区分行操作风险管理研究

银行是经营风险的机构,银行的经营管理过程十分复杂,伴随着各种各样的风险。本文通过分析比较国内外商业银行操作风险管理的现状,发现建设银行宁夏区分行在操作风险管理理念、认识、运作机制、技术手段等方面存在的差距和不足,阐明加强操作风险管理的重要性和必要性。最后,作者主张通过建立有效的操作风险控制机制和传导机制,对该分行操作风险管理机制建设进行优化和完善,达到防范操作风险全流程、全环节、全参与,提升精细化管理水平,保证宁夏建行各项业务持续健康稳定发展。     

浅谈对商业银行内控制度的思考

随着国内经济的快速发展,金融体制改革的不断深化,我国的金融行业发展迅速,市场环境下的各种风险也随之而来,本文主要通过强化银行内控制度建设,防范和化解金融会计风险,为银行业务经营稳健发展奠定基础。     

关于我国商业银行操作风险防范的思考

有关操作风险的防范,正日益引起各金融机构的重视,本文从操作风险的定义出发,揭示出我国商业银行操作风险防范方面存在的问题,认为必须更新理念、强化管理,力求逐步达到新巴塞资本协议的要求.为此,作者提出了商业银行提高员工风险意识,确立风险报告制度,强化风险责任追究机制,加强风险教育,完善员工综合素质等对策措施.操作风险防范的思考     

基于信度理论的商业银行操作风险计量研究

操作风险日益成为商业银行风险防范的重点,但由于其厚尾性特征以及建模所需数据极其匮乏,至今仍没有普遍接受的计量方法.本文将非寿险精算的信度理论应用于操作风险测量,推导了操作风险计量的信度模型,并在此基础上采用中国商业银行1990-2010年的数据对操作风险资本进行了实证分析.研究表明,按照巴塞尔委员会规定的99.9％的置信水平,每家样本银行需配置2至5亿的操作风险资本,为监管部门和商业银行防范操作风险、有效配置资本提供了一定的参考价值.     

商业银行柜面业务操作风险的表现形式与特征探究

柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分,也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面。柜面业务操作风险通常是在银行营业网点受理客户业务交易后,由于外部欺诈、内部欺诈原因对银行或客户资金财产造成损失所形成的风险。     

转型期制度漏洞诱发道德风险的典型表现与防范思路

社会转型期的道德风险有着深刻的制度根源,转型期新旧制度交替更迭以及制度在制定、执行、监管等环节存在漏洞将会诱发道德风险。转型期制度漏洞诱发的道德风险主要表现在管理者道德风险、员工个体道德风险和单位群体道德风险三个方面。防范制度性道德风险,应规避制度设计风险,防范制度执行风险,化解制度监督风险,破除思想道德风险,推动制度他律与道德自律双管齐下、标本兼治。     

银企对账的思考

银企对账是银行防范和遏制经济案件的重要手段之一,也是保证会计账务核算质量的重要措施,它对规范银行账户管理,保证银行和客户资金安全与完整,维护正常的银企关系,提高银行经营管理水平都具有重要作用。通过对账能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记,以便及时更正,确保银企双方账务记载的正确性、完整性和真实性;能及时发现差错事故和经济案件,防范操作风险;能堵塞资金管理漏洞,提高资金使用效益。但是不论银行还是企业,对银企对账工作并没有给予足够的重视,总觉得对账是小事情,制度执行不到位,银企对账不及时,造成社会上一些不法分子利用银行结算手段进行诈骗活动,充分暴露了当前部分金融机构和单位在银企对账方面存在的问题。     

我国商业银行操作风险内部控制浅析

商业银行操作风险监控失效导致众多银行损失惨重甚至倒闭,在金融创新日新月异的今天,操作风险已越来越影响商业银行稳健经营,越来越不容忽视。内部控制作为舞弊三角中舞弊机会的抑制剂、对防范内生性的商业银行操作风险有重要意义。我国商业银行应从管理监督与控制文化、风险识别与评估、控制活动与职责分工、信息与交流、监督评审活动与纠正措施五方面着手加强内部控制,防范操作风险。     

加强农村信用社内部审计质量控制

正内部审计是农村信用社监督体系的重要部分,对强化内控管理,增强制度执行力,防范和化解操作风险,确保农村信用社合规经营,稳健发展,发挥着至关重要的作用。内部审计作为农村信用社内部控制的第三道防线,其目的是增加企业的价值和改进企业的经营。为使内部审计能充分发挥作用,必须对内部审计质量进行有效的控制。一、加强内部审计质量控制的必要性1.加强内部审计质量控制有助于内部审计活动增加价值。内部审计机构通过加强审计质量控制,提出合理化建议,可促使农村信用社强化内控管理,防范和化解操作风险,合规经营,提高经济效益。同时,加强内部审计质量控制,有利于提高审计部门的地位,赢得被审计单位的尊重,树立内审的良好形象。     

商业银行操作风险的度量与管理

操作风险作为一个涵盖多种风险的集合概念,具有与其他风险不同的特点。但由于对它的认识尚处于初步阶段,商业银行对操作风险的度量和管理仍处于探索之中。目前实践中基本认同的管理机制有两种:健全的内部控制制度、独立的审计核查制度及科学的管理是基础手段;以度量法为基础的经济资本是重要的补偿机制。这些为我国银行管理操作风险提供了借鉴。     

渣打银行风控的“独门暗器”

11月1日,由国际银行监管机构组成的金融稳定委员会(FSB)公布了调整之后的具有系统重要性银行名单,英国渣打银行首次入选.系统重要性银行就是俗称"大到不能倒"的银行,对全球金融稳定具有关键作用,其本身的风险控制能力要求很高.多年来,渣打银行建立了一套科学的完整的风险防范机制,有着独门暗器. 独特的风险意识 银行业从本质上讲就是一个风险交易的行业.银行与客户承担的风险越小,回报越小;相应地,风险越大则回报也越大.金融产品本身就是风险和盈利共存的产物,因此对金融机构来说,对风险的控制永远是第一位的.对渣打银行而言,却有着独特的风险意识.     

浅谈社会责任履行风险及其防范

社会责任是指企业在经营发展过程中应当履行的社会责任和义务。企业履行社会责任是提升发展质量的重要标志,是实现可持续长远发展的根本所在,也是打造和提升企业形象的重要举措。企业履行社会责任不当,可能招致企业声誉受损、企业市场缩小、财务风险、法律风险等,防范风险应从领导高度重视做起,完善风险防范运行机制,认真执行社会监管机构要求和建立社会责任报告及第三方评估制度等方面严格控制,从而实现企业长远发展目标。     

巴塞尔新资本协议与商业银行操作风险管理

当前,我国的外汇,汇率,利率尚未完全放开,由于法制不健全,市场机制不完善,银行经营的操作风险明显大于市场风险。[编者按]     

跨国经营风险防范

<正> 在浮动汇率制度下,企业跨国经营将不可避免地面对汇率波动带来的不确定性。如果企业有效进行外汇风险管理,将会避免或减轻汇率变动可能造成的损失,增加收益,反之就可能蒙受巨额损失。企业外汇风险一般分为交易风险、折算风险、经济风险,本文主要对经济风险的计量和防范做一些探讨。经济风险的存在 经济风险是由于汇率变动对企业产销数量、价格、成本等经济指标产生影响,从而引起企业未来一定时期利润和现金流量变动的一种潜在风险,最终影响企