公司运用计提手段调节利润监管博弈分析

由于上市公司治理相对不完善,经理人市场尚未真正建立、也由于会计准则对八项计提的具体情况界定的不明晰,在具体操作时,更多地依赖于上市公司及其会计人员的主观判断,使得计提与转回的操作具有较大弹性,给上市公司的利润操纵行为留下了一定的空间.所以,加强公司运用计提手段调节利润监管有其必要.运用博弈分析方法对公司监管部门和上市公司的行为进行博弈分析,求得博弈均衡解,为监管部门的决策提供理论依据.     

银行监管的博弈分析

采取何种监管思想来指导监管实践 ,解决商业银行要求金融自由化、放宽金融监管与防范、化解日益增长的金融风险之间的矛盾 ,是刚刚成立的银监会的首要问题。从博弈论的角度出发 ,认为在现阶段尽管监管成本很高 ,但严加监管仍是银监会的最优选择。     

上市公司会计信息披露中的博弈分析

从三个角度阐述上市公司会计信息披露的博弈分析,即会计报表的提供者与使用者、企业与企业之间、监管部门与企业之间的博弈分析。阐明会计制度建设与上司公司会计信息披露的关系包括会计制度的制定对上市公司会计信息披露的影响、会计制度本身应进行的改进。     

宗族文化影响民营上市公司违规行为的实证研究

基于2000—2020年沪深A股上市的民营公司数据,以董事长出生地和籍贯地每万人拥有的族谱数量衡量宗族文化影响强弱,实证检验董事长宗族文化对民营上市公司违规行为的影响。结果发现,董事长宗族文化对公司违规行为存在“协同效应”,即董事长宗族文化有利于抑制其所在公司发生违规行为的概率和次数;价值资源的提高、信息不对称程度的降低以及非正式制度效力的增强,均有助于强化宗族文化对民营上市公司违规行为的抑制作用。     

上市公司会计信息披露监管的博弈分析

针对近几年上市公司发生的多桩财务欺诈案,从监管者和上市公司的利益分布入手进行博弈分析,确定上市公司和监管者的反应函数,建立会计监督博弈模型,并得出结论:监管者提高对上市公司违规处罚力度和随机检查的概率,可使上市公司违规率下降。     

对互联网信息资源监管的博弈分析

从博弈论角度分析了对互联网信息资源的监督管理问题，在政府、ICP和信息消费者之间建立了两个完全信息静态博弈模型，通过对模型均衡解的探讨，指出了实行政府监管和消费者监督的重要意义，并提出了促进网络信息资源健康传播的若干建议。     

上市公司再融资监管政策博弈分析

再融资监管政策成为中国上市公司再融资决策的重要影响因素。文章以增发政策为例应用博弈论缺口模型分析再融资监管政策对上市公司再融资决策的影响,研究表明增发政策产生增发资格线,而监管政策的限制,理论上产生预期收入的巨大缺口,当上市公司达不到增发资格线时即产生操纵业绩的动机。针对存在的问题提出以净资产收益率作为再融资资格衡量指标的同时,可以考虑考核附加财务指标,同时为保证高质量的信息披露应加强审计监管。     

上市公司信息披露的一个经济博弈分析

运用博弈论的基本原理,建立监管者、管理者和投资者的上市公司信息披露三方博弈模型,以管理者的决策策略为切入点,从不完全信息静态博弈、动态博弈两个角度,对上市公司信息披露问题进行了研究。通过分析揭示了三方博弈模型的博弈均衡结果,说明应提高上市公司的信息披露条件,指出单纯加大事前监管和事后检查都不能够提高上市公司信息披露质量,监管者要采取“两手都要抓,两手都要硬”的策略;同时,在给定监管环境下,加大惩罚力度,提高资本市场的有效性都有助于提高上市公司信息披露质量。     

上市公司购并反垄断监管略论

分析了上市公司购并反垄断监管的理论基础,介绍了国外上市公司购并反垄断监管立法的主要内容,并对我国上市公司购并反垄断立法的完善,在立法模式、监管机构、实体制度和程序制度四个方面提出了建议。     

碳排放监管下供应链核心企业生产低碳产品的博弈分析

以供应链核心企业、低碳产品为研究对象,采用博弈论的研究方法构建政府部门、供应链核心企业、消费者三方动、静态博弈模型,分析三方利益的博弈关系.研究表明:静态博弈比动态博弈更合理,并且政府执法权与监管权的分离,即政府行使执法权、环境NGO行使监管权,形成政府十环境NGO的共同监管模式,能够有效提高政府与环境NGO的监管效率,消费者参与监督举报的积极性以及供应链核心企业实施低碳减排的可能性.     

论我国对上市公司收购的法律监管

上市公司收购是一种重要的产权交易行为, 通过公司收购可以实现产业结构的调整和资源的优化配置。目前规范我国证券市场的基本法———《中华人民共和国证券法》已经出台,这对规范上市公司收购行为具有重要意义, 但它在某些方面仍需进一步完善。本文围绕对上市公司收购的法律监管,对我国证券法作一评介,以期能对我国证券市场的实践及证券法的完善有所裨益。     

网络文学质量监管演化博弈研究

为了深层次地剖析网络文学的质量监管所面临的问题,本文构建了包含“政府监管部门-网络文学传播平台-创作者”在内的多方博弈模型。同时,结合我国网络文学发展现状,以模型仿真结果分析出影响网络文学质量监管成效的关键因素,并从政府监管部门、网络文学企业、创作者等角度提出一系列具有针对性和时效性的建议。本文将为提高我国网络文学发展质量和完善当前网络文学的质量监管机制提供一定程度的参考依据。     

外籍董事对上市公司违规行为的抑制效应研究

对中国上市公司而言,尽管董事会治理结构的普适性立法已移植到位,但治理能力明显偏低,公司的违规行为依旧层出不穷。早年建立的价值理念和思维逻辑可成为中国外籍董事的优势之源,外籍董事的引入将有可能增加董事会的独立性与客观性,提高监督效力,从而减少公司的违规行为。基于中国的制度环境和人情文化,以2004—2013年上市公司为样本,可从监督效用视角考察外籍董事对公司违规行为(发生概率和严重程度)的影响。研究发现,聘用外籍董事能够显著减少公司的违规行为,且二者之间的关系随着公司上市年限的增加而减弱,反之亦然。此外,根据国籍信息将外籍董事区分为强、弱两种监管类型,发现聘用强监管型外籍董事可显著减少公司的违规行为,聘用弱监管型外籍董事则与公司的违规行为无显著关系。     

后危机时代银行业国际监管合作博弈分析

金融全球化使得世界金融体系的联系日益密切,金融体系的脆弱性和金融风险的跨境传播速度也明显增加,金融危机的频繁发生和快速传染使得后危机时代国际金融监管问题倍受关注,但是关于监管竞争与监管合作的争论依然存在。在非合作博弈框架下构建两国博弈模型,有助于考察银行业国际监管合作与监管竞争策略的选择问题;在此基础上,运用合作博弈模型进一步分析监管合作联盟形成的问题,可以发现国家间经济规模和外部效应差异的增加会降低国际银行业监管的合作程度,但两者间存在相互抵消关系;并且对以中国为代表的新兴市场国家参与国际银行业监管合作的选择给出了政策启示。     

基于演化博弈的电力需求侧管理监管分析

鉴于当前电力需求侧管理还存在的诸多问题,如相关政策法规尚不完善、奖惩机制不完整、专业人才匮乏,本文首先阐述了我国实施电力需求侧管理的重要意义,论述了政府加强对电力需求侧管理实施监管的必要性;运用演化博弈理论构建了电力需求侧管理的监管模型,通过复制动态方程的动态趋势和稳定性分析对电力需求侧管理的监管模型进行了深入分析,由此得出一些研究结果,指导电力需求侧管理的监管博弈向着更有利的方向演化。     

论上市公司的关联交易及监管

众所周知,我国上市公司改制过程非常特殊,上市公司中的大多数是由国有企业改制而来。国有企业的一部分优质资产改制成上市公司,而改制后余下资产组成的集团公司又成为上市公司的控股股东。因而,上市公司从一出世就与集团公司存在着千丝万缕的联系,因此就不可避免地引发了大量的关联交易。所以,发现并解决关联交易中存在的问题,把握好关联交易行为,抑制不公平关联交易的发生,是亟待解决的问题。     

社会治理共同体视域下煤矿安全监管多方博弈分析

文章基于社会治理共同体视角,针对煤矿安全监管过程中存在的问题,构造了煤矿安全监管三方博弈模型,并通过复制动态方程和系统动力学方法,对比分析了有无社会主体参与监管对煤矿安全水平的不同影响。研究发现：(1)煤矿安全监管中如仅有煤监局地方分局和煤矿集团两者进行博弈,难以摆脱此起彼伏的博弈困局;(2)社会主体加入到煤矿安全监管博弈中能够快速有效地改变博弈格局,促进煤矿集团提高安全投入率,弥补煤监局地方分局监管的不足,实现煤矿安全水平的有效提升。研究结果表明,社会主体参与煤矿安全监管极其重要,理应受到重视。     

基于现行保荐制度下创业板股票发行监管的博弈分析

股票发行制度直接影响股票市场。最优发行制度应该既有利于促进市场的繁荣,也能够有效抑制违法行为的产生。我国创业板股票市场现行的保荐代表人制度,自设立初始就由于制度架构的不完善和缺乏针对性成为投资者和监管机构共同关注的焦点。对现行制度展开分析,通过建构一个纳入监管机构主要监管策略的不完美动态博弈模型,并模型化创业板下监管机构对保荐代表人的业务要求,在监管机构合理应用既有制度的条件下,设计最优监管策略来规范保荐代表人的行为,同时提出解决问题的可行方案。监管机构应加大对问题上市公司的处罚力度,至少要与其高额的承销收益相匹配,或采取放慢审批速度的方式保证上市公司的质量。同时,政府相关部门不应忽视对监管机构的激励,多元化的激励措施将会在现行制度下提高监管机构的工作效率和监管水平。