浅谈铁路企业所得税的纳税筹划与减税增效

2008年1月1日实施的《中华人民共和国所得税法》及其《实施条例》,理清了内、外资企业、国有企业与其它企业之间的企业所得税税负关系。按照税法和企业财务会计法律、法规、制度的规定,开展企业所得税纳税筹划,实行合理避税,有利于企业的减税增效。     

浅谈中小企业增值税纳税筹划

合理的避免增值税纳税筹划风险,力求经济利益最大化是中小企业在社会经济发展中的重要任务之一。本文通过对中小企业的增值税税收筹划点、采购材料的来源和销售量的大小等方面展开分析,提出了一些建议。希望能够使中小企业进行有效地增值税纳税筹划,更好的减少税收成本,提高经济效益。     

减税降费的潜在财政影响与风险防范

具有持续针对性、成本降低性、长期持久性的减税降费政策无疑会减轻企业负担,同时也会给各级财政带来巨大压力:不仅财政赤字规模在未来三四年内会扩大,而且财政收入体系的法治化程度会有所削弱。为了确保减税降费政策落地生根,同时又要防范财政风险,保证财政健康发展,必须深化财政改革,加快建设现代财政制度,其中更具有针对性的主要举措包括:制定财政整顿策略,精简机构,削减财政补贴,控制社会福利性支出增速;加强财政治理,全面实施中期预算和预算绩效管理,加强各级人大常委会预算工作委员会工作;实行税收支出预算,真正形成经立法机构审批、监督、检查的"第五本预算";推进财政收入体系现代化,提高税收收入占全口径财政收入的比重。     

中小企业纳税筹划误区及解决方案

文章通过分析中小企业进行纳税筹划的意义,比较中小企业中常见的纳税筹划意识,指出其在进行纳税筹划中容易产生的误区,并提出解决建议,从而使企业正确进行纳税筹划,避免不必要的风险,最终达到利益最大化的目标。     

减税降费对企业投资效率的影响研究

减税降费政策是促进企业发展、提高市场活力的重要举措,对提高企业投资效率、推进供给侧改革具有重要意义。本文通过我国沪深A股上市公司2012-2020年的数据,对减税降费对企业投资效率的影响进行研究。研究结果表明：减税降费能够有效提升企业的投资效率;机制检验表明,减税降费可以通过缓解融资约束,减少企业投资不足的行为,通过降低信息不对称程度抑制过度投资的行为。通过进一步研究发现,减税降费对提高民营企业、低自由现金流企业投资效率的效果更为显著;政策对不同成长机会的企业影响效应有所区别;政策对市场化程度较高地区的企业投资不足的作用更加明显,而对市场化程度较低地区的企业过度投资的作用更为明显。本文还提出了推进减税降费政策,从而提高企业投资效率、促进企业高质量发展的政策建议。     

中小企业会计政策选择与纳税筹划关系研究

纳税筹划的有效性与企业会计政策的选择存在十分密切的联系。同一项经济业务或事项,选用不同的会计政策将会产生不同的会计信息,进而影响企业缴纳税款的情况。中小企业运用会计政策选择进行纳税筹划时应考虑企业发展的总体目标和具体的经营策略,对会计政策的选择进行仔细研究,提出合理恰当的纳税筹划对策。     

电子商务环境下纳税筹划探析

电子商务具有全球性、流动性、隐蔽性、电子化、数字化、无纸化等特点,为纳税筹划提供了可能性,本文从流转税、所得税和国际税收三个方面进行纳税筹划的理论探讨和实际运用。并提出了在电子商务环境下进行纳税筹划应注意的问题。     

项目式教学法在税法类课程中的应用及实践——基于减税降费的背景

高等教育教学改革近年来稳步推进,课程改革是其中的重要内容,尤其是课程的教学方式方法改革备受关注。随着技术进步和发展,以及高等教育受众群体特征的变化,传统教学方式方法逐渐暴露出一些缺陷,新的教学方式方法应运而生,并且展现出很大的优越性,项目式教学法就是其中之一。本文基于减税降费的宏观治理环境对税法类课程的教学内容产生的适应性及时代性要求,探讨了传统教学方式方法的弊端,阐述了项目式教学法的优势,全面分析了项目式教学法在税法类课程中应用实践的可行性,并设计了应用实践的总体思路和具体方案。期望通过在教学实践中的推广应用,能够有效提升税法类课程的教学效果和教学质量。     

减税降费为企业提质增效了吗？

减税降费是我国深入推进供给侧结构性改革的一项重大举措。基于2008-2019年A股上市公司数据,探讨减税降费对企业生产效率的影响机制以及政策转变与影响的异质性,发现：（1）减税降费力度的提高对企业全要素生产率的正向激励作用显著;（2）减税降费通过人力资本激励和创新激励两条路径为企业增效提质,进一步从员工规模、职工薪酬和研发投入等方面促进企业生产效率的提升;（3）分两阶段考察,由碎片化向普惠性的政策转变对企业生产率的影响具有规模、行业、产权等异质性。     

浅谈企业所得税纳税筹划

本文将讨论企业所得税的纳税筹划,通过企业不同发展阶段的所得税纳税筹划途径探讨所得税纳税筹划的可能方法,并且利用实际案例进行论证,具体说明了不同纳税筹划方法对企业所得税税负的影响。     

企业纳税筹划相关问题分析

随着企业改革进程的不断加快,纳税筹划对于国家产业结构的优化、宏观经济调控的贯彻、税法制度的完善、企业竞争力的提升、纳税人意识的增强等方面都有重要的意义。本文从企业纳税的基本内概念入手,分析企业纳税筹划的意义,阐述企业纳税筹划中可能存在的风险问题,并且提出若干对纳税筹划风险管理采取的应对措施。     

套期保值纳税筹划探析

套期保值是重要的特殊会计业务。在新企业会计准则条件下, 如何正确处理套期保值的会计业务及套期保值的纳税筹划, 是企业一项重要业务。本文从套期保值的涉税处理与纳税筹划两个方面，以理论与举例的角度剖析新企业会计准则条件下，套期保值中的纳税筹划。     

企业纳税筹划相关问题研究

随着市场经济的不断完善,纳税筹划越来越得到企业的重视。纳税筹划对于国家产业结构的优化、宏观经济调控的贯彻、税法制度的完善、企业竞争力的提升、纳税人纳税意识的增强等方面都具有重要的意义。本文从企业纳税筹划的定义入手,对企业纳税筹划的特点进行了分析,指出了企业进行纳税筹划的意义。对企业纳税筹划的具体程序步骤进行了阐述,对不同纳税筹划方案所产生的结果进行了对比分析,说明了合理纳税筹划能给企业带来可观的经济效益。     

新企业所得税法背景下企业所得税纳税筹划策略

纳税筹划是指纳税人依据现行税法和国际税收惯例,在税法许可的范围内,对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税负,有利于财务目标的谋划、对策与安排,在不妨碍正常经营的前提下,达到税负最小化,实现利润最大化的行为。其外在表现是使纳税人纳税最少,纳税最晚,即实现经济纳税。本文主要从如何缩小企业所得税税基、尽量适用较低的企业所得税税率两个方面,就新企业所得税法下企业进行合理纳税筹划提出相应的对策和建议。     

企业财务与纳税筹划

纳税与盈利的矛盾使税收筹划成为了必然,企业的整个生命周期都需要进行纳税筹划,企业开展税务筹划对财务管理意义重大。本文结合当前企业纳税筹划中出现的一些问题提出了企业财务如何服务好纳税筹划的几点建议。     

新形势下房地产企业纳税筹划工作探析

2011年后,从中央到地方的职能部门又一轮针对房地产市场进行政策调控。基于此,较多的房地产企业都在开展以合法节税为目标的纳税筹划活动。本文将从房地产行业纳税筹划工作以及风险应对方面对新形势下房地产企业的纳税筹划工作进行探析。     

事业单位纳税筹划意识探析

本文通过明确纳税筹划意识在事业单位(自收自支事业单位)经营管理中的作用,分析目前在纳税筹划过程中存在的错误意识,以提出所应该树立的正确纳税筹划意识。     

建筑施工企业纳税筹划问题研究

纳税筹划工作是企业为了减轻自身税负,通过一些法律允许的手段来实现企业税后利润最大化的行为。随着我国经济体制改革的逐步发展,越来越多的企业开始意识到进行纳税筹划工作的重要意义。面对当前新的经济形势,建筑施工企业在充分认识纳税筹划工作必要性的基础上,也开始探索适合自身业务特点和发展状况的企业纳税筹划方法,在这一过程中也形成了大量的经验和教训,这对于规范我国建筑施工企业的纳税筹划工作具有现实意义。