从完全契约到不完全契约——不完全契约成因分析

经济学中的不完全契约理论兴起于20世纪70年代,目前,不完全契约理论已经成为制度经济学最重要的分析框架,被广泛应用于分析企业的性质、委托代理理论、金融体系和经济制度中来。通过对完全契约理论到不完全契约理论的发展过程的研究,来揭示不完全契约的形成原因。     

高校科研管理的契约特性分析——基于不完全契约理论的视角

高校科研管理部门与科研人员之间存在着契约关系,且此关系可用不完全契约理论来进行解释。高校科研管理部门与科研人员之间的不完全契约关系,主要可从高校科研主体特性、高校科研项目及高校科研人员三方面来进行说明。     

不完全契约:新制度经济学前提假设的必然推论

无论是委托———代理理论的“完全契约”说,还是格罗斯曼-哈特-莫尔理论的“不完全契约”说,都是从企业的角度研究契约问题的。但实际上,由新制度经济学的效用最大化、有限理性、交易费用和机会主义假设出发,可以符合逻辑地得出“契约是不完全的”结论。经济学研究的前提假设由新古典经济学的严格假设发展到新制度经济学的贴近现实的假设,使人们对契约的认识由完全契约发展到不完全契约,使经济学对现实的解释力不断增强。     

不完全契约理论研究综述

尽管基于不完全契约理论和产业组织理论的厂商理论之间的契约理论研究已经有很长的历史了,但这两个领域的研究并没有完全被整合。一种观点是组织性构想被恰到好处地引入,比如整合中的应用,或者可以认为纵向整合导致抵押品赎回权的取消;另一种观点是把这些越发丰富的厂商观点合并会使得事情更加复杂而不涉及新观点,尤其是那些介于组织理论和产业组织之间的新认识。这些观点没有说明的是,厂商内部组织设计的不完备性是否能够自己产生观点去解释市场不可预测的测试性含义。不完全契约在结构性产业组织为竞争组织理论提供实用性证明发挥了很大的作用。     

不完全契约视角下的工程项目风险分担框架研究

以往关于工程项目风险分担的研究多集中于技术层面,将风险分担视为静态的一次性活动,从而弱化甚至忽视了其制度属性。本研究从不完全契约的视角重新审视工程项目的风险分担,将其划分为缔约阶段的风险初次分担和履约过程中的风险再分担两个联动过程,强调前者天然的不完备性和对后者的规范作用,以及后者固有的治理属性和对前者的弥补与调节作用。风险分担整体框架的构建有利于充分发挥其在合同中的激励功能以及在履约过程中的治理作用,改善工程项目风险分担的效率和效果。     

不完全契约与产权配置

产权配置的重要性来自契约的不完备性。当契约不完全时 ,谁有权对契约中未规定的情况做出决策 ,即“剩余控制权”或产权的配置就成为关键性的问题。企业一体化过程中产权的重新配置与合并后企业的投资激励和效率有着密不可分的联系     

公共服务市场化模式的质疑——基于竞争与契约的视角

公共服务市场化的实质是引入市场竞争机制和契约管理机制以提高公共服务生产的质量和效率,但有效发挥两个机制的功能需要具备一定的条件.在公共服务市场过程中,受特定因素的影响,市场竞争和契约管理都具有不完全性,造成了公共服务市场化失灵的风险.因此,要正确认识公共服务市场化模式,有必要对其理论的实质进行更深入的探讨.     

论不完全契约在契约法中的地位

不完全契约理论在经济学上的滥觞发展,对法学的契约理论的影响慢慢展现出来,古典的完全契约法理论与现代契约实践产生了背离。不完全契约的本质在于合意的不完全性,合意的不完全性必然会带来当事人对权利义务内容规定的不周延。现代契约法必须正视这种契约的不完全程度,从而在法律规则上构建可以容纳两者的制度,以保证不完全契约和完全契约一样使当事人的意思自治能真正实现。     

论政府实施部门PPP项目合同风险管理 ——基于不完全契约理论的分析

政府实施部门对PPP项目合同的风险管理应基于其不完全性特质。在不完全契约理论框架下,政府对PPP项目合同的风险管理应实现从被动监督到主动管理的转变,以解决信息不对称问题为核心,以动态协商和再缔约为基本工具,通过预期风险发生时再平衡政府和社会资本之间的利益责任分配,维持项目平稳有效运转。动态协商和再缔约的顺利达成以对合同要旨的理解合意和信息充分共享为条件。项目合同应对动态协商和再缔约机制事先约定,政府合同管理团队组建、风险管理介入时间确定、管理运行架构设计等,都应当以有效促成动态协商和再缔约为原则。     

不完全契约、产权残缺及企业治理结构

企业治理结构从根本上说是一个关于企业所有权安排的契约。一种好的企业治理结构是实现了企业所有权的最优安排。根据这一理论,从企业作为一个不完全契约的角度出发,分析由此而导致的产权残缺(主要是指剩余索取权与控制权的不对称分布),得出由物质资本所有者和人力资本所有者共同拥有企业所有权能很好地解决“代理成本”问题,从而是最优的企业所有权安排形式的结论。随即就中国国有企业改革提出了一些看法。     

不完全契约、控制权与公司治理机制的整合

为了分析公司治理产生的根源,以不完全契约为工具,指出当契约的不完全性作用于公司权利划分时,控制权配置就成为影响公司治理的关键因素。伴随着公司利益主体的多元化,控制权逐步分裂,在具有不同目标函数的利益主体之间配置,由此导致公司治理的复杂化,并产生多种治理目标的相互冲突,这就使得最优的公司治理结构无法出现,从而在客观上要求各种公司治理机制必须整合。     

基于不完全契约的上市公司审计失败演化研究

社会治理制度的不断完善和发展是健全国家治理体系的根本。随着中国步入新经济阶段,上市公司和审计机构的行为亟需规范。当前,会计事务所审计人员在对上市公司开展审计时,往往会由于上市公司存在舞弊或欺诈行为而出具不恰当的审计意见,造成审计失败,导致社会资源遭受损失。不完全契约是导致审计失败的核心动因,其中既有契约不完全性形成的个体利益和公众利益之间的冲突,也有契约不完全性导致的责任失衡。通过分析上市公司和会计事务所的审计人员决策演化过程,发现上市公司和审计人员在审计失败中形成的策略与其认知能力和社会环境密切相关。当前,需要通过完善上市公司内部治理和控制制度、提升审计人员的职业能力和职业道德、加大外部监管力度等措施,坚决遏制审计失败的蔓延。     

供应链环境下物流服务外包的不完全契约治理研究

物流服务外包活动失败的重要原因是合作双方所缔结的契约不能有效防范由于信息不对称所引致的各种风险因素。针对这个问题,本研究对物流服务外包过程中的委托代理关系的不完全契约治理进行了研究,结果表明:与正式契约条件下的激励水平相比,供应商在不完全契约条件下能够节省更多的激励成本。     

不完全契约、质量监督与农业企业外包——基于中国农业上市公司的实证研究

农业企业的产品质量与组织分工形式密切相关。在契约不完全理论的基础上构建引入质量监督与企业外包决策的经济模型,提出质量监督成本的提高会促使农业企业选择纵向一体化生产模式的理论假说,并基于2012-2021年中国农业上市公司数据,采用动态面板系统GMM方法展开经验研究证实。结果表明,生产环节的难以监督和契约制度环境不完善产生的质量监督成本使农业上市公司外包水平显著下降,间接验证了农业企业为保证中间产品质量需增大对专业化经营主体的监督费用,从而影响其组织分工形式的理论假说。此外,企业的资产专用性、市场规模和资产规模都会对外包程度产生影响。进一步分组回归发现：与养殖类企业相比,质量监督成本对生产过程相对复杂的种植类企业外包水平的负向影响更为显著。     

论市场经济中契约信用的不对称——以政府和垄断行业为例

市场经济中基本的经济关系和交往方式为契约、信用交往,其以平等、自由、信任为原则。当前我国社会主义市场经济运行和经济主体交往中,政府部门作为经济主体以及国有垄断企业、自然垄断企业以及寡头垄断企业在契约交往中,不遵守契约中的平等原则以及失信现象时有发生,其中不完全契约、不对称信息、不对称地位是重要原因。重视和加强社会契约和信用建设,应对契约不完善和信息不对称现象予以改善,政府和垄断企业应做好平等履行契约和守信的模范,加强和完善与市场经济相应的契约信用法律和制度。     

契约视角下农民工权益保障研究

随着国家一系列扩大内需及各种增加农民工就业政策的实施,外出务工的农民人数逐年上升,农民工就业形势依然严峻。农民工的整体素质还普遍不高、自我保护意识薄弱,加之企业追求利润最大化的机会主义行为等,使得农民工的基本权益没有得到良好保障,无法与城镇居民一样享受各种社会保险,平等就业机会受到限制,劳动报酬与劳动保护权难以实现,正常接受教育的权利得不到维护。从契约角度看,这些农民工权益受到侵害现象的内在原因是劳动契约的不对称性。应该以三方规制的方式对农民工与用工单位的劳动合约进行完善,即以农民工、企业及政府三方协同的制约建立相对稳定的合约关系,以保障农民工的基本权益。     

新制度经济学中不完全契约理论的分歧与融合——以威廉姆森和哈特为代表的两种进路

新制度经济学中不完全契约理论有两个重要分支--交易费用经济学(TCE)和产权理论(PRT)。TCE和PRT都把有限理性、机会主义和资产专用性作为共同基础,但在分析问题的重点和思路上有着严重的分歧。TCE认为契约不完全导致的交易费用主要源于事后的失调,因而强调事后适应性治理;而PRT则认为契约不完全导致的交易费用主要源于事前的专用性投资激励不足,因此强调事前的激励机制。如果能够在有限理性基础上建立数学模型,那么将有望将二者有机融合起来,这是未来的工作。     

不完全市场经济条件下我国企业合并会计处理方法选择

2006年财政部颁布了38项具体会计准则,新准则在充分结合目前我国会计环境的基础上,实现了与国际惯例的趋同。文中在阐述我国不完全市场经济的基础上,深入分析了新会计准则在企业合并中会计处理方法的选择,对权益结合法和购买法进行了对比分析,并进一步给出了企业合并会计处理方法选择方面的建议。     

和谐社会视角下的失地农民权益保护

伴随着工业化和城市化进程的加快,大量农村土地被征用,失地农民数量日益增加,保护失地农民合法权益问题也就日渐突出,问题处理得好,将有助于推动和谐社会的建设。然而,由于土地征用制度的不完善、土地产权关系不明晰、城乡二元社会体制以及对行政行为监督机制的缺乏等原因,失地农民权益流失现象严重。因此,必须从制度安排和政府行为观念等多方面着手,重视和加强对失地农民的权益保护问题。