浅议银行考核办法在外汇监管中的应用

为促进外汇指定银行合规经营外汇业务,国家外汇管理局出台《银行执行外汇管理规定情况考核办法》,为优化外汇监管部门监管职能起到重要推动作用,基层外汇局在执行中发现,该办法执行范围还可延伸至执法过程,最大程度实现监管资源共享。     

浅谈实现银行外汇业务合规性监管的途径

在国内外复杂的经济金融形势下,探索外汇局对银行外汇业务合规性监管的有效途径意义重大。应以实现整合内力、借助外力两个目标来达到提升效力的目的。整合内力,就是将外汇局非现场和现场监管的人力资源、系统资源以及信息资源进行共享和整合。借助外力,就是借助重大事项报备制、监管信息互递机制、协同监管机制、信息披露机制等外部力量,增强外汇监管效力。     

完善外汇资金流入监控机制政策研究

现行的基层外汇管理模式对境外流入的外汇资金缺乏鉴别手段,缺少监控的有效机制,无法对投机性外汇资金流入、结汇、使用实现全程监控。从外汇管理综合监管的角度对监管机制进行分析,提出整合监管资源构建非现场监控体系、延伸管理网络提升技术手段等政策建议。     

基层外汇局实施主体监管面临的问题及建议

随着外汇管理改革不断深入,外汇管理事后监测监管模式初步形成,在外汇管理新形势下,以主体监管为思路实施经常、资本项目外汇管理,这给基层外汇局提出了新的挑战,基层外汇局探索和实践主体监管过程中,机构设置、制度建设、人力资源、技术手段等仍是其制约有效实施主体监管的主要因素,亟待加以完善和解决.     

个人外汇业务全口径监测管理方法研究

受人民币升值及本外币利差和个人资本项下未全面开放的影响,投资、投机需求引发的异常资金,通过个人渠道进行跨境收付及结售汇,逐渐成为外汇管理中重要的风险点。如何建立健全个人外汇业务监测系统、完善相关管理制度、提升管理手段,是目前推进个人项下外汇管理改革的迫切需要解决的实际问题。     

外汇管理领域开展计算机辅助审计的设想

近年来,我国外汇管理体制改革进程不断加快,外汇管理理念和管理模式发生很大变化,改革过程中的风险防范直接影响外汇管理体制改革质量,对外汇局内部审计工作提出了更高的要求和挑战。如何有效提升外汇局内部审计工作效率和效果,提出在外汇领域开展计算机辅助审计的设想,对推进外汇内部审计工作、保障外汇管理体制改革健康快速推进具有重要意义。     

跨境资金监测系统进行异常资金监测的探索

落实外汇管理方式"五个转变"的关键在于充分发挥外汇管理部门的非现场监测能力. 在外汇管理实践中发现,跨境资金监测分析系统可在监测异常资金变化、规范数据质量方面发挥重要作用. 基层外汇局结合实践经验思考总结了非现场监测的主要思路.     

银行内部审计亟待实现电算化

一、银行内部审计手工操作难以适应金融电子化的要求,主要表现在: 1、提取审计线索难. 随着计算机技术的不断提高,金融电子化进程的飞速发展,银行前台业务实现了电子化、网络化,而作为银行内部的一道重要防线--内审,则还停留在手工操作阶段.这种业务操作方式越来越不能胜任监督、检查职能.在银行电算化发展中,各种会计信息保存在磁性存储介质上,业务处理过程都在微机内的文件和数据库之间进行,因而使审计人员难以像手工操作环境下那样提取审计线索.没有审计线索,对于审计工作而言则如"无米之炊".如何在银行电算化系统中提取审计线索,是现阶段内部审计工作必需首先解决的问题.     

基于层次分析法的中国人民银行绩效审计评价指标体系与应用

绩效审计是现代审计发展的主流,也是中国人民银行内部审计全面转型与深化发展的方向之一。采用层次分析法(AHP)和德尔菲法,提出构建中国人民银行绩效审计评价指标体系的思路,并以2010年G省外汇管理绩效审计为应用案例,验证了其可行性和科学性。     

提升贸易企业报告制度的有效性探究

贸易企业报告是强化货物贸易外汇管理的有效途径，但在实际工作中，企业在履行报告义务方面，缺乏主动性和自律性，报告的质量与及时性直接影响总量核查结果，从而对外汇局实施分类监管带来影响。贸易企业报告存在的问题，应通过细化制度与规范操作加以解决。     

货物贸易和服务贸易并发企业监管研究

随着近年来经常项目外汇管理改革的不断深入,当前业务系统按项目分割、分项监管的模式,面临着贸易便利化下实施有效监管的考验. 迫切需要建立以监管对象为目标、节约行政成本,简便高效的主体监管模式. 大庆市外汇局针对同时发生货物贸易和服务贸易的企业,在实践中探索并发企业主体监管的方式和方法.     

商业银行外汇风险管理

目前,我国已开始实行市场基础上的人民币汇率的浮动体制,加之世界性浮动汇率制的背景,我国银行业面临着较大的汇率变动风险（即外汇风险）。我国的外汇市场已趋成熟,日交易量在上万亿美元以上,外汇业务已成为影响银行盈利的重要因素。但由于国际资金流动和国际贸易之间的关系逐渐削弱,加上大量的投资基金和机构投资者的活动,外汇市场波动较大,外汇买卖业务的获利机会增多的同时,风险也相应增加。近期国内外银行因外汇交易等发生重大损失的事件不断出现,更是说明了建立银行外汇风险管理系统的重要性。为此,本文拟从外汇风险鉴别,…     

当前基层央行非现场监管存在的问题及建议

非现场监管是通过收集、整理、分析金融机构各种报表和主要业务数据与审填比率,对金融机构进行风险预警提示和提出限期整改措施,向行领导和上级行提交监管报告,为领导决策提供服务,为现场监管提供信息的一种重要监管手段.从近几年基层央行非现场监管运作情况来看,受数据信息质量、监管人员素质、监测指标有效性、非现场监管管理等因素制约,基层央行非现场监管难以很好的发挥应有的监督和预警作用.     

ORACLE分布式数据库系统应用——高校档案管理信息系统的实现

ORACLE分布式数据库系统是一个C/S的网络体系结构 ,通过对ORACLE分布式、集中式操作的研究和ORACLE应用模型的构建 ,实现了高校档案管理信息系统对跨区域、异构数据库的管理 ,特别为合并高校的档案管理信息系统开发提供了切实可行的方法。     

国民政府对战时银行外汇业务的法律监管

抗战时期,财政部、四联总处、中央银行先后作为国民政府的金融监理机构,对战时状态下的银行外汇业务发展与经营安全进行了大规模的设计与监理,对我国战时金融稳定起到一定的积极作用。与此同时,随着战争局势与经济金融形势的发展变化,其法律监管目标、监管力度和监管效果也随之发生了相应的变化,并在抗战初期、中期和后期三个不同阶段有不同的特点。     

人民币对朝跨境流通分析

随着朝鲜致力于经济管理“改善”,中朝边境贸易规模不断扩大,在朝鲜外汇短缺和人民币利好的刺激下,人民币对朝跨境流通规模越来越大,但仍存在人民币单币结算、投资风险大、地摊银行盛行、监管困难等问题,需要从结算贸易方式完善、加强人民币监管、规范“地摊银行”等方面实现人民币对朝跨境流通流通的合理化.     

审计合谋及其治理思路

近年来，国内外资本市场频繁发生的财务报告舞弊案很多都牵涉到注册会计师的审计合谋问题。审计合谋的原因主要是：公司产权主体的缺失、审计收费不合理、监管环境不完善等。防治审计合谋应采取构造健全有效的公司治理结构、完善审计收费制度、强化政府监管等措施。     

论我国外汇衍生产品交易的法律监管问题

当前,外汇衍生产品交易在我国方兴未艾,凭借其高杠杆性、复杂性、虚拟性等特点,转移了金融风险,但同时也给金融安全带来了新的隐患,必须进一步加强对外汇衍生交易的法律监管,以维护金融体系的稳定与安全。     

注册会计师审计意见的影响因素与有关建议

注册会计师的审计意见是判断上市公司会计信息质量的重要依据,影响注册会计师出具不同审计意见的因素,包括公司内部控制制度、经营者利益、注册会计师的独立性、竞争环境以及审计质量监管。审计意见的有效性可以通过完善公司治理结构、形成以大型事务所为主导的审计市场结构、制定更严格的职业准入制度、强化审计质量监管和加强相关法律法规的建设等来加以控制。     

浅析我国上市公司内部会计监管存在的问题

针对上市公司内部会计监管问题,主要从监事会、审计委员会和内部审计部门三个方面揭示了上市公司内部会计监管存在的问题,并从公司治理结构和会计监管体系两个方面分析了问题形成的原因,并提出了构建上市公司内部会计监管机制的基本思路和对策。