现代企业制度内部控制问题探讨

近年来,企业管理的重心逐渐转移到企业竞争力的提高和发展战略的实现上,内部控制是现代企业管理的重要手段,因此建立现代企业治理机制下的内部控制制度是实现企业战略目标的措施和手段,它不只是一种简单的财务管理方式,更是一种企业管理机制。     

浅谈现代企业内部控制建设

企业有效建立内部控制制度,对保证企业经营管理合法、合规,财务报表和相关信息真实完整,保证资产安全,提高经营管理效率和效果,实现企业长期健康发展的目标具有重要意义。本文首先分析了企业建立内控制度的必要性,进而提出了有效建立内控制度的对策。希望对提高企业内控制度的有效性有所帮助。     

企业档案库房建设流程与操作探讨

档案要安居乐业就得居有其所,档案库房、办公室、阅览室以及技术整理室就是档案保管、利用、整理的住所,档案库房建设质量直接影响到档案的保管、利用与安全,国网达州供电公司结合新档案库房建设的实践与经验,提出企业档案库房建设流程和操作方法,与大家交流、探讨,对进行库房建设中的同仁愿有所帮助与启发。     

仓库保管现代管理流程探析

仓库管理是企业管理的一小部分。随着我国社会经济的不断发展,传统仓库管理模式不能满足社会的发展要求。传统的仓库管理模式需要进行转变,形成高速、及时、准确的现代管理模型。仓库管理人员需要拥有强烈的使命感、责任感,用极大的耐心处理仓库管理工作,避免出现仓库管理漏洞和错误。     

强化会计内控管理 防范业务操作风险

会计内控管理如何适应现代企业组织结构、经营方式与管理目标的需要,是一个具有指导实际业务操作,防范业务风险的重要课题,因此必须结合业务发展及环境变化进行不断探索。     

浅谈现代企业制度下内部控制制度的完善

现代企业管理需要健全内控体系机制作为各项业务组织开展活动的实施保障。尤其是企业组织机构当前正处于激烈竞争市场与会计环境变革深化作用背景下,明确业务组织结构中各岗位人员的工作职责、加强基本监督牵制作用、建立现代企业健康的内控实施环境非常必要。鉴于此,本文剖析了当前我国企业组织机构目前内控实施环境下的主要存在问题,并提出了现代企业制度下企业完善内部控制机制的必要实行对策。     

医院住院处内部控制管理

医院内控亟需解决,随着经济发展,对医院内控要求更加迫切,住院处内部控制首当其冲,有着不可忽视的地位。由于住院处存在各种原因,往往存在漏洞弊端,需要通过授权审批、不相容岗位相分离等强有力的措施,规避风险,防控舞弊事件,通过对日常财务工作的点滴管理,细化责任与要求,提高住院处财务管理水平,使管理措施行之有效,能够保证医院住院处正常运转。     

企业内部控制的局限性及内控制度有效性提高建议

内控是任何其他发展过程中必不可少的内部管理措施,医药企业在发展期间,同样需要借助内部控制手段,提高其内部管理水平。然而,由于受到主客观因素的限制,企业内部控制存在一定的局限性,文章将对常见的局限性问题展开分析,进而从内控制度的视角,提出消除内控局限性的建议措施。     

论货币资金内部控制主要流程

强化货币资金控制,实现货币资金运转的高效率,提高其使用效益,成为集团CFO关注的核心工作之一。随着信息网络技术的发展与广泛运用,越来越多的企业集团希望通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团货币资金实行集中管理。 本文为此具体探讨了实行货币资金集中管理的的主要流程。     

略论企业物流和供应链管理流程的再造——厦门华侨电子股份有限公司现代物流管理变革案例研究

通过对当今制造业面临的环境和存在的普遍难题的详细分析 ,作者认为物流和供应链管理流程的再造是中国制造业应对市场挑战的必由之路。文中以厦门华侨电子股份有限公司现代物流管理变革为案例 ,探讨了中国制造企业进行流程再造的相关理论和实践问题     

流程、合规与操作风险管理

商业银行风险管理研究中“违规活动—操作风险—信用风险”风险链条尚未得到足够重视． 巴塞尔委员会全面风险管理框架下的众多风险是分层次的,最底层是合规与操作风险,合规与操作风险做到位能极大降低其他风险发生的概率． 以往由于缺少数据支撑,信用风险的合规与操作风险动因无法建立,本文基于“流程—节点—风险点—控制措施—违规事件”关联模型,建立了合规与操作风险的动因库和损失数据库,并在理论上对风险链条上的风险传递关系进行初步探索． 首先基于流程对合规与操作风险动因进行解析,寻找深层次的人员违规和操作风险动因; 其次,探讨了金融机构如何通过业务流程再造改善合规与操作风险管理; 最后是基于流程的操作风险量化建模． 基于实践,总结提炼了“三位一体”的金融机构合规与操作风险管理模式,包含理论基础、信息系统和保障机制,该模式在诸多金融机构中得到运用,并取得显著成效．     

内部控制对操作风险控制的激励性经验分析

操作风险正上升为我国商业银行的主要风险,操作风险控制也成为银行管理的主要内容.银行内部控制是操作风险控制的主要措施.即操作风险控制的绩效在很大程度上依赖于内部控制的完善程度.近年来,我国商业银行大力推广和实施内部控制制度.以期预防和抑制操作风险的危害.结构方程模型可以对内部控制的绩效提供实证检验.同时揭示了我国商业银行操作风险控制过程中的若干现实性问题.     

浅谈我国上市公司内部控制流程

本文首先讨论企业内部控制理论以及我国企业内部控制分析,用COS0内控框架进行内部控制体系设计的情况,提出中国企业在经历“要我做”到“我要做”并必然走向“做我要”的内部控制建设的流程,详细分析了中国企业内部控制从设计合理到执行具体流程的问题。     

试论职业督导的理论、技术及操作流程

随着职业发展工作的深化,职业督导产生并得到了迅速发展。目前对职业督导的理论研究以及对职业督导师工作内容的认识十分贫乏。本文旨在对职业督导的相关内容进行研究,探讨职业督导中的职业发展理论、职业发展技术以及其操作流程。     

论高校内部审计项目流程控制

新事业单位会计准则对于强化事业单位内部审计给予新的指示和规范。高校作为事业单位,随着自身规模的不断扩大和业务量的增加,内部审计价值功能凸显。传统的高校内部审计项目往往注重职能和结果控制,忽略了流程控制,导致内部审计过于形式化,无法发挥应有作用。基于此,本文基于现代审计理论的最新研究结果,对高校内部审计项目流程控制进行分析和探讨。     

加强内控管理严防操作风险

经济和金融全球化的不断深入、信息技术的飞速发展以及金融理论与金融实践的突破创新,使得金融产品和金融市场呈现出蓬勃发展的态势.     

生产系统组织结构的流程重构

本文应用业务流程重构（ＢＰＲ）理论,结合实例提出了生产系统组织结构的三阶段流程构造法,这一方法具有动态完善机制。     

浅谈企业内部控制环境优化

随着我国现代化与国际化进程的不断加深,为国内企业带来了新的挑战。企业的健康发展是要由内而外的,而良好内部环境则是先决条件。笔者在文中介绍了企业目前面临的问题,并提出了自己的分析与看法。     

中小企业内部控制及对策

内控制度不能直接产生利润,但它能保障利润的产生;内控制度更不能直接产生现金,但它能控制现金的合理有效流动。建立内部控制可以增强企业抵御风险的能力