论税收对经济的影响

税收作为国家财政收入的主要来源,是政府宏观经济调控的重要政策工具,与经济之间起着相辅相成的关系。它对经济的影响作用具有明显的两重性:一、当税收同经济的发展彼此相适应时,税收就可以促进经济的增长与发展。二、与此相反,当税收不适应经济的发展时,它就会阻碍经济的发展。并且,半睡者经济的日益发展,人们也开始更多的关注税收对经济的影响。     

金融危机与我国财政税收政策

金融危机爆发会对经济运行产生重大冲击,政府要想减少危机对经济影响就必须调整财政税收政策,以适应特殊经济环境的需要。具体要从金融危机对财政税收的影响程度出发,通过采取财政税收增值税改革．进出口税收政策调整及中小企业生产经营过程中的税收政策调整来催化经济走向复苏,金融危机时期必须要发挥我国财政税收的杠杆作用,才能更好地调整经济运行状态,实现经济稳定快速发展。     

企业税收负担影响因素研究

企业的税收负担与国家的经济和企业的发展紧密相关,长时间以来,税负问题.一直受到上市公司.的密切关注,对其的研究牵涉到多个学科,涵盖了税收、会计、经济以及财政学等一系列的领域,就研究内容方面而言也颇为详实。本文的目的,就是对企业税收负担影响因素的相关文献从税收和非税两个方面进行梳理,并进行总结,希望能够为政府的有关部门及企业提供有价值的参考。     

企业所得税对企业投资的影响探究

税收作为国家对经济的一种宏观调控手段,对于经济增长的促进与抑制都有着一定影响,而且对于企业的投资也起着作用。所以作为企业发展的关键性成分税收对于企业投资的影响成为企业决策的重要问题。本文主要就房地产有限责任公司来分析企业所得税对企业投资的影响,首先对企业所得税进行了概述,并在此基础上分别探讨了企业所得税对于企业投资风险、投资收益、投资能力方面的影响,又进一步提出了正确对待企业所得税的方法,以期对于企业的发展带来指导。     

基于财政税收管理体制创新对策探究

财政税收管理是我国财政税收体系的很重要的一部分,它也关系到经济政策能否顺利实行。所以妥善的完成财税管理工作可以调动税收管理人员的积极性,也能从一定程度上提高对财税的管理能力,从而对经济建设有着积极的作用。但是,我国的财税管理体制还是存在一些问题的,财政税收发展并不是一帆风顺。所以完善财税体制也就便得刻不容缓了,它能有利于我国建设财政税收体系,能在财政税收管理工作中发挥举足轻重的作用,是税收工作的重点。下面我就对该体制提出一些个人的见解及创新对策。     

浅谈行政事业单位的税收征收管理

随着我国经济的快速发展,各种税收收入也得到了很快的增长,使税收在国民经济中的作用也变得越来越重要,加强对税收收入的管理就显得非常重要了。加强对行政事业单位税收征收的管理不仅有利于单位的发展,更可以促进国家经济又好又快发展。下面就行政事业单位的税收征收管理来进行一些简单的探讨。     

关于财务税收工作中的难点解析

随着科技的发展和社会的不断变化,以及市场经济形势的日益严峻,使得财政单位在激烈的竞争下很难发展和进步。因为税收的筹划是一个财务管理的重要的目标,影响着缴纳税收的多少,也就影响着单位的额外生产成本的投入,所以必须要在财务管理中制定关于税收的策略,减少税收数额,提高单位效益。本文主要针对财务税收工作中的问题进行分析和研究,并论述了其中存在的不足,并提出合理化的建议和措施。     

国际金融危机对我国中小企业的影响与对策

当国际金融危机席卷全球时,中国社会主义经济的发展也不可避免的遭受了巨大的影响。我国的中小企业由于资金薄弱、技术落后、应变能力较差、业务模式较单一等诸多原因,在面对国际金融危机的侵扰时,往往表现出彷徨和不知所措。本文就国际金融危机背景下,对我国中小企业的影响与对策作以浅谈。     

企业产品成本税收成本的优化分析

税收作为我国财政收入的重要来源,对推动我国经济的发展具有极大的意义,是国家经济发展的基础。税收成本作为企业经营成本的重要组成部分,直接影响到企业的最终效益,对企业税收成本的管理逐渐成为企业财务管理中比较重要的一环,因此,本文就对企业税收成本的管理进行分析,进而提出优化企业税收成本的措施,以促进企业的稳定发展。     

电子商务税收的挑战及对策

电子商务代表着未来贸易的发展方向,它加快了整个社会经济的发展,但传统的税收制度对此无法适应,它给税收工作带来了许多问题,对税收原则、税法修订、税务征管、税务稽查、税务人员队伍素质等都提出了严峻的挑战.     

经济全球化下的国际税收竞争与税收优惠

经济全球化的发展必然带来众多变革。从收税方面来说,需要充分把握经济全球化与税收国际化的关系,而对国际税收竞争与税收优惠关系的研究也势在必行。论文结合笔者多年来的研究,分析了通过税收优惠政策进行国际税收竞争的利弊,并提出一些可行性建议。     

完善电子商务中的税收征纳信用制度

目前我国法律尚没有作出时电子商务征税的专门规定,税务机关也没有实行对电子商务的严格征管,其中一个重要原因在于对电子商务征管的难度大、成本高。但是由于经济和社会不断发展的需要,以及税制不断完善的要求,实现对电子商务的税收征管将是未来发展不可避免的一个趋势。为促进电子商务税收严格征管的实现并构建和完善我国的税收信用体系,特通过建立博弈理论模型,在对未来趋势进行预测情况下对征纳双方的行为进行分析,可以看出征纳信用对电子商务税收征管存在影响。通过完善税收制度、加大失信处罚、建立税收激励机制、改进纳税信用等级评定管理办法等手段,以促进电子商务严格、有效税收征管的实现。     

浅析我国现阶段税收筹划的举措及未来发展趋势

税收筹划这个专业税务用语进入我国虽然已经有几十年的时间,但目前我国的社会当中还处于初级发展阶段,各级企事业单位对它的理解还停留在相对初级的阶段,甚至在我国一些经济不发达地区,这个专业用语还只是停留在财税专业学生书本上的一个专业术语,有的地区企事业单位虽然希望迅速提高自身的税收筹划水平,但受制于当地的经济水平、地方税收政策以及信息不对称等诸多因素,使得有时企事业单位的税收筹划只能是一味的闭门造车,无法衡量自身税收筹划水平的高低、优劣。而作为税收执法者的税务机关,虽然随着我国经济不断发展过程中,也在不断进行着税务制度体制的深化改革,但我国由于各地区经济水平差异较大,税务人员专业水平参差不齐,虽然税收征收制度能够得到严格执行,但对税收筹划的充分理解和运用上还无法与发达国家税务机关的水平相提并论,也在一定的程度上造成了对我国税收筹划工作发展的一定阻碍。税收筹划是我国现阶段深化税收改革的一个重要组成部分,也是我国企业向发达国家成熟企业迈进的一个重要里程碑,本文从几个方面对我国现阶段税收筹划的发展现状、筹划举措、存在问题以及未来发展趋势,做一个深入浅出的分析、研究。     

浅谈企业税收筹划与财务管理

税收筹划对于企业财务工作来说具有十分重要的影响作用。立足企业财务实际,通过科学合理的税收筹划,降低企业面临的税收风险,从而保证企业经济利益的最大化,是企业财务管理过程中进行税收筹划的最终目的。本文就目前我国企业财务管理过程中的税收筹划问题展开论述。文章首先阐述了税收筹划的概念、特点及其在企业财务管理过程中的必要性,继而分析了企业财务管理过程中的税收筹划策略,然后提出了企业税收筹划风险的控制与防范手段,最后对全文进行了总结,以期能够对我国企业财务管理过程中的税收筹划问题提供一点可借鉴之处。     

国际税收竞争的概念及对我国经济的影响

二十世纪80年代,西方资本主义国家为了提高国内经济的发展,通过降低税收来吸引外来投资商,以此来带活本国经济,并取得了成功,由此引发了国际税收竞争。在当今激烈经济竞争形势下,国际税收竞争是一场没有硝烟的战争,已早被列入国家之间竞争的一个重要项目,所以了解税收经济发展的规律在当今经济全球化的今天显得尤为重要。本文主要从国际税收竞争对我国经济的影响及应对策略做了详细的阐述。     

完善与健全调控个人收入分配税收体系

运用税收杠杆对城市居民收入进行调节,是国家参与国民收入分配与再分配主要手段。税收在对城市居民收入进行调节过程中,一般以个人所得税担当重任,它已经成为地方税收体系中不可缺少的重要税种．个人所得税具有确保收入增长、公平税负,促进经济发展“内在稳定器”的作用。而随着经济与社会发展,税收对个人收入调控作用将进一步显现,因此,完善与健全个人收入分配税收体系,已成为当务之急。     

不完美税收稽查与C2C电子商务税收遵从

笔者构建了考虑不完美稽查的C2C电子商务税收遵从模型,分析了税收稽查成功率对C2C电子商务税收不遵从率和稽查率的影响。模型分析表明,当税收稽查成功率较小时,C2C电子商务税收不遵从率为1、稽查率为0,表示C2C纳税人完全不遵从,而税务部门放弃对C2C征税。一旦税收稽查成功率超过某个临界值以后,不遵从率和稽查率随之降低。在此基础上,提出了解决C2C电子商务税收遵从问题的对策。     

媒体关注与税收激进——基于公司治理视角的考察

近年来,税收激进的研究越来越强调所有权与经营权分离的利益冲突会导致自利的管理层在避税的同时通过转移公司资源实现自身的机会主义行为,为股东带来非税收成本,税收激进成为一个代理问题。随着互联网的发展,媒体在日常生活中发挥着越来越重要的作用,被视为新兴转轨经济体中重要的外部公司治理力量,可以有效缓解各种代理问题。同时,在中国多种所有制经济并存的独特制度背景下,实际控制人性质不同的公司由于税收政策和代理问题的差异有着不同的税收激进动机,也为检验这一问题提供了独特的视角。 在代理理论框架下,结合中国的制度背景,研究媒体关注是否及如何影响管理层税收激进行为及其经济后果就显得尤为必要。利用2011年至2014年中国A股上市公司6 839个公司-年度观测值作为研究样本,结合对120万条媒体报道文本的大数据分析,使用OLS和三阶段联立方程OLS回归进行实证检验。 研究结果表明,媒体关注通过增大管理层基于税收激进的机会主义行为成本抑制税收激进;由于地方国有企业的避税动机更低,当将样本按照实际控制人性质进行拆分后,媒体关注对税收激进的抑制作用仅在中央国有企业和民营企业样本中显著;在经济后果方面,研究发现处于高媒体关注度下的税收激进公司的公司价值更高,进一步证明媒体关注可以降低税收激进中的代理成本,提升公司价值;机构投资者在管理层避税成本收益决策中起调节效应。 媒体关注作为重要的外部公司治理机制之一,能有效缓解管理层税收激进中的代理问题,加深了对媒体关注公司治理机制以及管理层税收激进成本收益决策的理解,对投资者保护和税收征管都具有一定的理论和现实意义。     

浅谈国际税收协调及其前景

众所周知，当今世界经济一体化的进程正在风速成加快，商品，资本，劳务，技术，人员的跨国流动更加频繁，各国对不同的税收利益会发生不可避免的竞争，这就为国际税收协调的发展提供了经济舞台。那么，国际税收协调发展的趋势究竟如何呢？本文将从税制和税收征管的角度给予简要的分析。     

我国如何面对国际税收竞争

国际税收竞争是经济全球化下主权国家或地区间税收关系的重要内容与基本特征之一,也是当今世界一种重要的经济现象。国际税收竞争既可能推动经济的发展,也可能阻碍经济的发展。具体到我国,应辩证对待国际税收竞争,改革和完善我国税收优惠制度,在吸引外国资本流入的同时维护自身经济利益,以提高国际竞争力。