网络对账--改进人民银行内外对账方式的探讨

内外对账对于保障人民银行资金安全的作用是极其重要的。随着金融电子化水平的提高,人民银行资金清算速度的加快,现行内外对账方式与防范会计业务风险的要求极不适应,在现实工作中也确实发生了相关案例,产生了严重后果。本文针对人民银行内外对账的现状及存在的问题进行分析,并就利用电子计算机和网络技术实现电子对账进行了一些摸索和探讨。     

银企对账的思考

银企对账是银行防范和遏制经济案件的重要手段之一,也是保证会计账务核算质量的重要措施,它对规范银行账户管理,保证银行和客户资金安全与完整,维护正常的银企关系,提高银行经营管理水平都具有重要作用。通过对账能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记,以便及时更正,确保银企双方账务记载的正确性、完整性和真实性;能及时发现差错事故和经济案件,防范操作风险;能堵塞资金管理漏洞,提高资金使用效益。但是不论银行还是企业,对银企对账工作并没有给予足够的重视,总觉得对账是小事情,制度执行不到位,银企对账不及时,造成社会上一些不法分子利用银行结算手段进行诈骗活动,充分暴露了当前部分金融机构和单位在银企对账方面存在的问题。     

运用SQL数据库进行银行对账

为了摆脱传统的手工对账,本文通过对SQL数据库的研究,找到了快速准确进行银行对账的方法,使得财务工作效率大大提高.     

利用Excel VBA完成教育专项资金银行存款对账

目前,教育事业单位专项资金对账工作无法通过电算化自含的对账程序实现,原因在于无法在对账情形下同时筛选出含有某特定专项号的特定银行存款或现金的支付,各个专项资金的对账工作只能通过人工完成,效率低下.本程序针对此弱点设计了Excel VBA程序,代替了人工劳动,提高了对账效率.     

基于VFP和SPT技术的银行对账系统的开发与应用

针对银行对账不及时,工作量大且银行存款余额调节表信息不全和单位内控的需要,利用VFP开发平台及SPT远程连接技术开发一个计算机辅助银行对账系统来代替人工对账的工作。     

关于会计信息化方式下银行对账问题的探讨

按照《企业会计制度》的规定,企业应当将银行存款的账面余额与银行对账单定期核对,按月编制银行存款余额调节表,并使调节后的银行存款日记账余额与调节后的银行对账单余额相符。目前,大多数会计信息化软件均提供银行对账功能。然而,大多数企业对这一功能缺乏一定的了解,加之在现有环境下其实现具有一定障碍,从而限制了这一功能的普及和应用,使之受到了不应有的冷落。本文在对会计信息化环境下银行对账实现原理、银行对账实施步骤及注意问题进行深刻阐述的基础上,提出了现有银行对账功能的实施障碍及其解决措施。     

反腐倡廉“对账式”管理研究

反腐倡廉教育是廉洁文化建设重要载体和桥梁,是从源头预防和治理腐败的有效手段,对企业核心竞争力形成和现代化建设具有不可替代的积极作用。第一采油厂通过开展"对账式"教育,丰富了"层级教育"模式,较好解决了系统教育、重点教育、长期教育问题,对油田企业科学构建教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系具有一定的借鉴和启发。     

Excel表格在银行对账中的应用

为了提高会计日常工作中的银行对账效率,本文基于Excel表格设计了银行存款余额调节表,运用VB编制了宏程序,实现了银行对账的功能。     

从"删除已达账"功能的实现谈软件开发技能的培养

会计专业的学生在学习＂会计信息系统＂这门课时,除了要熟练操作会计软件之外,还要知道软件开发背后的原理,并能利用软件开发工具解决具体会计问题。本文借助VisualFoxPro这一工具,在实验教学中,以银行对账中＂删除已达账＂为例探讨了其功能的实现。     

巧用用友R9财务管理软件轻松实现国库对账功能

国库资金账务处理方法比较特殊,做好与国库资金的对账工作十分重要。本文采用用友R9财务管理软件,利用软件系统的功能设置,摸索出一套较为方便快捷的国库资金账务操作方法,轻松实现了与国库对账的功能。     

现场材料管理台账核对问题的研究

为了解决工地现场材料管理台账与供应商对账的问题,本文基于Excel表格设计了现场材料台账对账表,运用VB编制了宏程序,实现了与材料供应商核对明细账的功能.     

工行对账数据文件自己做

我市教育核算中心在工商银行开户,并且已实行计算机对账,对账数据是银行每月初提供的,但银行提供数据文件不是很方便,这样每月只能对一次账,随着银行收支业务量增加,每月一次的银行对账已显得相对滞后,银行对账一般每月要定期不定期进行几次,这样才能够及时发现问题,才能保证单位资金的安全完整。鉴于此,我们只能从网上银行系统中寻找办法,在网上银行中我们可以随时下载银行账户的明细数据,但其数据文件的扩展名为dlt,无法直接导入计算机的对账系统中的,必须经过转换才能导入系统中,通过对数据文件的分析,并经过一定的转换,获得了成功。其具…     

企业出纳的危机管理

企业出纳管理是对出纳人员严格的监督管理,必须具有危机管理理念的前瞻性,它与企业财务管理的财务计划、财务组织、财务领导及财务控制紧密相连。因此,出纳管理的实际操作意义就不是一般的诸如出纳诚信抑或上级对出纳人员的信任所能涵盖的。出纳诚信只是一种职业的基本素养,而“上级对出纳人员的信任”则应依托一种科学的现代企业管理制度。但是现在许多国有企业依然未能走出行政权力的阴影,这种企业离现代企业管理制度还有很大的距离。我们知道,现行《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规对出纳的要求是清晰的。但那些要求约束的是“…     

会计电算化下汇率管理及银行对账的处理

本文以用友U8―总账V8.21为例,结合上机操作实验,初谈一下汇率管理及银行对账的账务处理过程。一、汇率管理处理一步:在建账时要选定核算外币。若在建账时没有选择核算外币,那么在会计科目界面中,“外币核算”呈灰色,不能用。解决方法:以主管身份注册系统管理模块,选择“账套”菜单下的“修改”功能进行设置。二步:总账→设置→外币及汇率→输入币符(US$)、币名(美元)、汇率小数为2位,外币最大误差假定1000元→确定→选定固定汇率→输入一月份的记账汇率(如8.5),调整汇率到月末结转汇兑损益时输入。此处仅供用户录入固定汇率与浮动汇率,并…     

利用ERP软件管理企业库存

当今的企业竞争激烈，人、才、物、产、供、销、已远远不能描述现代企业所面临的竞争方面。而且外国企业带着资金、技术、管理优势进入国内，给国内的企业带来了前所未有的压力，诸多国内企业感觉还没做好准备狼就来了。一方面库存居高不下，停工待料频繁，不能按期交货等等问题需要解决，另一方面产品销售的货款回笼慢，     

基于视图和DataWindow技术的财务对账研究

本文介绍了在PowerBuilder、MS SQL Server环境下将Excel表单数据复制到Data Window控件中,通过MS SQL Server数据库的视图技术求解表单数据差异,利用PowerBuilder的数据窗口技术查找差异所在表单的方法,最后简要描述了部分编程思路.     

用友“出纳签字”功能的使用

出纳凭证涉及现金和银行存款的收入与支出,企业应加强对出纳凭证的管理.文章针对教学中用友软件"出纳签字"功能的使用做了必要的说明.     

新形势下如何发挥出纳工作对财务管理的作用

随着社会的不断发展,会计改革得到日益完善,财务管理工作在企业经营管理中占据了重要作用与价值。出纳工作作为财务管理中的重要组成部分,体现在企业的全部流动资金需要出纳人员加以掌管,企业的账单管理、收支结算等更加离不开出纳人员,所以在新时期需要重视出纳工作对财务管理的重要作用,并发挥其作用与价值。     

中油财务软件中使用Fox实现内行对账单数据的自动读取

为了加强对银行存款的管理,及时发现银行结算工作出现的错误,财务人员每月都要将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对,查明两者余额不等的原因并编制“银行款余额调节表”将两者余额调节相符。在油田内部,银行对账即指内部结算存款与结算中心内行账的核对过程。银行对账的过程对财务人员来说是一项工作量较大的繁琐劳动,在使用中油财务管理信息系统后,各单位的会计核算过程都已实现了电算化,将财务人员从复杂的手工会计核算中解放了出来,但银行对账过程一直没有摆脱手工或半手工工作的状态,其主要原因在于中油财务软件对账数据结构与结算中心对账单数据结构的不同。本文通过对两种数据结构的分析,立足于中油软件现有的对账功能,针对财务结算中心2000年新启用的财务结算系统,使用fox软件对财务结算中心DBF格式的对账单的数据结构进行转换,从而实现软件自动对账,希望能对财务人员完成这项工作有所帮助。     

企业管理的"情"与"法"

企业管理中的“情”是指在管理中以人为本,关心、尊重并信任员工,做到以情感人、以情促人,使员工自主、热情地投身于工作;企业管理中的“法”是指完善和健合各项规章制度,并强化制度的约束和规范作用,以保证企业沿着正确的轨道运转。“情”与“法”这两种管理方式相当于“德治”与“法治”和“人本管理”与“制度管理”。但笔者认为制度管理与人本管理不应是完全平行或等同的,在不同的条件下应有所侧重。因为不同的企业或同一个企业在不同的时期和处于不同的环境下,在管理方法上应该有不同的主题。有的企业需要在制度管理方面进行强化,有的…