推进新时代税务信息化建设的实践与思考

随着科技进步和社会经济的快速发展,信息化建设在税务系统中的作用越发重要,加快税务信息化建设直接影响税收征管工作的质量和纳税人对税收服务的满意程度。税收系统涉及多方面内容,以往的税收工作存在税收部门和房产、工商等部门之间因缺乏实时沟通导致的数据精准性不足等问题,而通过税务信息化建设可以联通多方面信息,全程监管税收环节,及时核实票据信息的真实性。文章立足于当前税务信息化建设实际情况,探讨税务信息化建设发展过程与其中存在的一些不足之处,并提出相应措施,以期推动税务信息化建设更好发展。     

夯实规范管理基础 提升汇算清缴质量

所得税申报汇算清缴是涉外税收征管基础性工作，涉及税收征管工作的方方面面，通过企业所得税申报和汇算清缴，不仅可以规范纳税人的纳税行为，增强纳税意识；而且可以检验和提高税务机关的税收征管质量，规范税务人员的执法行为，确保税收足额人库；同时，通过汇算清缴还可以为企业做好税收政策服务，有效地贯彻和落实税收优惠政策，积极帮扶企业生产经营的发展，促进税收收人的增长。     

计算机辅助税务稽查的探讨

税收征管是我国实现电算化最早的领域之一,并已取得了令人瞩目的成绩。目前,税务机关广泛应用的税务征管系统可实现税务登记、税收的计征、缴纳和统计、会计等处理功能。我国税收征管电算化已取得显著的效益,但在税收征管中的重要一环——税务稽查上的计算机应用却明显滞后。本文尝试对计算机辅助税务稽查作一些探讨。 一、利用计算机辅助税务稽查     

基于商务智能的税务征管决策支持研究

我国税务信息化经过多年发展已积累了大量数据,基于商务智能技术的税务决策支持系统可以充分利用这些数据支持税收征管工作.本文介绍了商务智能技术在税务分析和税收征管决策中的支持应用,以及构建基于商务智能的税务决策支持系统的关键问题:数据库统一规划、模型的构造、知识库的建设、业务规则库的建设、缺乏相关复合型人才.     

数字经济背景下税收征管数字化问题探析

数字经济的迅猛发展为税收征管数字化带来新的难题。文章首先分析了税收征管数字化建设存在的纳税主体复杂、涉税收入界定困难、征税过程管理不便、外贸税收难以协同等问题,随后针对性提出加强涉税法律法规建设与监管、推进大数据技术与税务工作融合、培养数字与税务复合型人才、推进产学研融合发展道路等优化措施。税收征管数字化是一项系统工程,只有各要素协同发展,才能为数字经济的发展提供动力。     

关于网络交易税收问题的思考

随着网络经济的发展、网络交易量的与日俱增,网络交易的税收征管存在的问题越发受人关注。文章从网络交易发展情况为出发点,分析网购的税务征管工作存在的问题,提出适合我国网络交易的税收征管的完善方法。     

电子商务税收的挑战及对策

电子商务代表着未来贸易的发展方向,它加快了整个社会经济的发展,但传统的税收制度对此无法适应,它给税收工作带来了许多问题,对税收原则、税法修订、税务征管、税务稽查、税务人员队伍素质等都提出了严峻的挑战.     

信息不对称下医疗机构税收征管问题的解决方法

目前，在我国医疗机构的税收征管中存在大量的信息不对称现象，造成对税收征管的不利影响，主要表现为纳税人的“逆向选择”和税务人员的“道德风险”，因此解决的思路应着眼于这两个方面。本文以江苏省某市的实际情况为例，提出对此问题的解决措施。     

郑州市地方税收业务管理系统技术浅析

郑州地税税务管理信息系统是在广域网络环境下开发的,基于小型机和大型数据库的大型税收业务管理信息系统.该系统设计严格遵循国家税务总局制定的征管业务规程和技术规范标准,严格执行国家税务总局的代码标准、数据结构、接口标准和设计思想,与总局一体化总体设计的各项技术要求保持一致,全面吸收日常税收征管工作的实践经验和征管改革成果,大量借鉴国内税务行业的开发经验,功能涵盖全部地方税收业务.     

关于在我国推行税务鉴证制度的思考

长期以来,由于严格的成本约束,我国税务征管工作处于较低的水平,造成名义税率高、实际税率低的不良局面。这在很大程度上损害了税收的杠杆作用。本文从我国税收征管的基本实际出发,深入分析了税务鉴证制度在解决成本最小化与质量和效率最大化矛盾的有效性,最后提出了在我国推行和维护税收鉴证制度的政策建议。     

税收筹划：会计人员的必修课

我们目前的税务征管体制仍然是会计人员负责纳税申报和缴纳工作,因此企业会计人员不仅仅要做好会计核算工作,还必须深刻认识税收筹划的必要性,在充分认识税收筹划对企业自身积极作用的基础上,不断提高税收筹划的水平,积极做好税收筹划。     

强化税务代理行业监管提高企业所得税征管质量

我国税收征管体制改革的一个重要内容就是推行税务代理制,实行会计师事务所、律师事务所、税务咨询机构等社会中介机构代理办税,并使之成为税收征管体系中的一个不可缺少的重要环节。我国实行税务代理制度的时间不长,在税务代理制度实践过程中存在不少问题。因此,如何加强对税务代理行业及税务代理工作的监管,促进我国税收征管质量特别是企业所得税征管质量的提高,是我国目前税务工作中需要认真研究和解决的重要课题。[第一段]     

网络税收征管问题研究

近年来,网络经济快速发展,网络交易额逐年攀升。网络交易作为一种新型交易方式,交易的虚拟性在一定程度上造成我国税款的大量流失,同时也严重违背税收征管公平、公正原则,我国税收征管部门应积极面对网络交易带来的挑战,努力消除网络交易虚拟性对税收征管带来的不利影响。鉴于此,文章探究了网络交易所产生的税收征管问题,并针对性地提出加强网络交易税收征管的对策建议,以期能为我国尽快实现税收征、管、查职能全部网络化提供借鉴和参考。     

浅谈近期的税务信息化建设

税务部门不仅应根据社会经济、政治、金融、市场、技术等等因素制订征收策略和征管模式,而且还要实现规范、高效、成本降低、社会满意的目标。为此税务部门实现网上办公,开发纳税咨询自助系统和实时智能化系统,持续获得并分析各方面的信息资料对纳税人进行风险管理;采用公开而非专有的标准,在开放的环境中进行税务信息一体化设计,可能会带来业务流程、组织机构、税收文化等各方面的调整,乃至税务部门业务运作的最终变革。     

如何主动提高现行税收征管效率

本文深入分析现行税收征管中存在的问题,提出如何主动采取措施提高税收征管的效率。分别提出以下措施:(1)完善税务登记、变更和注销各个环节的管理;(2)增强税务部门与其他行政部门的联系与沟通;(3)完善监管体系,及时发现非正常企业;(4)规范银行账户,控制交易命脉;(5)完善科学税收征管考核体系。     

各地收紧土地增值税征管

在市场热议的房地产保有税尚无定论的情况下．税务部门对开发商的税收征管正悄然收紧。《第一财经日报》4月13日对此进行了分析．年初以来,河南、上海等地税务部门已开始加强对房地产开发企业土地增值税的征管力度．提高预征率成为此次各地加强征管的重要内容之一。     

税务稽查执法体制特点探析

税务稽查工作是税收征管体系的最后一道"关口",担负着打击偷漏税的重任,对于维护税法的尊严,创造公平、公正、和谐的税收环境,保障国家财政收入,促进社会主义市场经济健康有序发展起着至关重要的作用.本文从税务稽查执法的法规体系、程序与职责入手,深入分析了税务稽查执法体制的特点,期望能对工商、海关、证券监管等行政监管部门的工作提供启发和帮助.     

关于税基管理精细化的结构内涵与实现途径

组织税收收入是税务部门的天职,收入的实现必须通过税收征管完成,而税基管理是税收征管的核心环节,税基管理精细化则是实现税基有效控管的必要途径。本文拟通过对税基管理精细化的结构分析,从理论和实践的结合上,寻找税基管理基本规律,探讨税基管理精细化的现实作用和实现途径,以达到强化税收征管,实现应收尽收之目的。     

加强存量房交易税收征管的举措

存量房交易税收征管,包括税收管理、税款征收、事后稽查等,涉及各部门综合治税、纳税服务质量、税务信息化建设等要素。点多面广、管理特殊,给税收征管带来了许多困难。如何解决这一“瓶颈”,最大限度地堵塞税收漏洞、增加财政收入,并引领房地产市场朝健康的方向发展,税收征管部门应采取有效的举措。     

完善电子商务中的税收征纳信用制度

目前我国法律尚没有作出时电子商务征税的专门规定,税务机关也没有实行对电子商务的严格征管,其中一个重要原因在于对电子商务征管的难度大、成本高。但是由于经济和社会不断发展的需要,以及税制不断完善的要求,实现对电子商务的税收征管将是未来发展不可避免的一个趋势。为促进电子商务税收严格征管的实现并构建和完善我国的税收信用体系,特通过建立博弈理论模型,在对未来趋势进行预测情况下对征纳双方的行为进行分析,可以看出征纳信用对电子商务税收征管存在影响。通过完善税收制度、加大失信处罚、建立税收激励机制、改进纳税信用等级评定管理办法等手段,以促进电子商务严格、有效税收征管的实现。