探讨企业税收筹划的风险及防范

税务筹划作为企业减少税收的主要措施近年来逐渐受到企业的关注,由于税务筹划主要是在税法规定性的边缘进行操作,稍有不慎就会违反税法,造成十分严重的损失。税务筹划必然存在众多的风险,企业在进行税务筹划过程中需要尽量避免税务筹划的风险,保障企业的健康发展。本文主要是对税务筹划存在的风险进行分析,并就如何防范税务风险提出合理的措施。     

浅谈企业税务筹划中的风险规避

税务筹划给企业带来节税收益的同时也蕴含着一定的风险,本文在分析税务筹划风险的基础上提出了相应的风险规避措施,以达到筹划的目标。     

浅谈企业重组的税务筹划问题

企业重组形式多种多样,不同的重组方式产生的税收成本各不相同,企业通过对重组方式的选择和搭配,能够实现税务最优。本文介绍了目前重组的主要方式和涉及的主要税种,并通过案例分析的形式,简单阐述了资产整合过程的税务筹划方案选择,对企业重组的税务筹划有一定的参考作用。     

海外上市教育企业的税务筹划

本文首先从海外上市企业税务筹划的影响因素出发,对税务筹划的内、外部影响因素进行简要分析,在此基础上从企业海外上市的现状入手,在遵循上市企业税务筹划相关原则的基础上,从自身税务筹划的基础性准备、政策性把握、以及税务筹划方式的选择三个方面对海外上市教育企业的税务筹划进行了相关论述。     

控股股东代理成本、纳税筹划方案抉择及其市场价值:基于J有限公司的案例研究

纳税筹划是实务界与学术界共同关心的领域,现有研究大量讨论了公司纳税筹划行为的决定因素及其经济后果,但仍存在巨大争议。一方面,纳税筹划节约了现金流,提升股东价值;另一方面,代理问题使企业的纳税筹划方案更可能有利于控股股东或管理层,而非上市公司利益最大化,从而可能降低企业价值,最终纳税筹划方案的经济后果取决于上述两方面的共同作用。本文基于某上市公司(J有限公司)收购大股东土地案例,分析了代理成本影响公司税务决策的路径及其经济后果。本文发现,控股股东构造了较为复杂的股权转移交易方式,为上市公司和控股股东节约了大量税务成本。但由于代理成本的存在,在多种纳税筹划方案中,控股股东并未选择对上市公司最为有利的方案,而选择了能够取得现金最多,控股股东利益最大化的方案。进一步的研究发现,市场非常关注该企业的纳税筹划行为,与本文搜集的对照样本相比,尽管J公司的控股股东未选择最优的方案,但投资者仍给予了该纳税筹划行为以积极反应,提升了企业价值。本文为研究代理成本影响公司税务决策的机理提供了重要参考。     

企业税务筹划的成本收益分析

税务筹划作为企业财务管理的一项重要内容,客观上也需要遵循成本收益原则.本文在科学界定税务筹划成本与收益的基础上,基于资金时间价值和风险因素,探讨3种不同情况下企业税务筹划中成本收益分析方法的具体运用.     

浅谈对税务会计师的认识与作用

本文分析了税务会计、税务会计师、纳税筹划的相关概念,以及企业税务管理、纳税筹划在企业中所起的作用。为了强化企业依法纳税意识、维护企业合法权益、规避企业税务风险、提高企业税务管理水平、增强企业涉税处理和应变能力,就必须认识到税务会计师在企业税务工作中的重要作用。     

当前我国房地产企业税务筹划的主要问题及对策分析

伴随我国房地产行业领域的宏观调控政策陆续出台,房地产企业的内部成本费用压缩空间逐步缩小。在此背景下税务筹划已然成为房地产企业提高核心竞争力的重要手段。本文将在阐述房地产企业实施税务筹划的重要性及主要问题的基础上,提出针对性的建议:重视税务筹划,建立相应的风险预警机制;提高筹划人员的实操能力,科学处理各业务环节的税务筹划工作;多渠道加强与企业外部的交流沟通。     

浅析企业筹资中的税务筹划策略

筹资行为是企业进行生产、经营及管理活动的决定性因素,也是财务管理的核心内容。通过筹资活动,企业能够拓宽资金来源渠道,并逐渐打开金融市场。在筹资过程中不断对企业税务进行筹划,能够进一步减轻企业纳税负担,进而提高生产经营能力,实现经济效益最大化。本文对企业筹资活动中的税务筹划进行简单介绍,并分析现阶段税务筹划过程中可能遇到的各类风险,探讨税务筹划策略。     

金融危机背景下企业税务筹划问题探讨

税务筹划对于企业财务工作来讲具有十分重要的影响作用。立足企业财务工作实际，通过科学合理的税务筹划，降低企业面临的税务风险，从而保证企业经济利益的最大化，是企业财务管理过程中进行税务筹划的最终目的。文章主要阐述了纳税筹划的概念和企业开展纳税筹划的意义，分析了企业进行纳税筹划的方法，并通过实际案例对当前金融危机背景下企业如何合理进行纳税筹划进行了探讨。     

浅议税务筹划对企业内外部管理的作用

在税法允许的范围内,企业可以通过各种税务筹划的政策来达到节税的目的,不仅如此,现代税务筹划其依借的筹划方案也可以使企业内部管理提升和外部企业形象达到优化,从而获得长远的利益。     

浅析税务筹划对企业财务管理的影响

现代企业的财务管理需要实现精确、高效、科学的要求,需要系统的进行建设,而税务筹划是其中的重要组成部分,税务筹划的目的并不只是降低税收,而要综合考虑采取筹划方案,以提升企业的绝对收益,论文结合笔者的工作研究所得,将论述企业实施税务筹划的必要性和方法、分析税务筹划与财务管理的关系、研究税务筹划对财务管理的影响等,为提升企业的财务管理的水平提供一定的参考意见。     

浅谈企业税务筹划的风险及风险防范

就企业在税务筹划过程中存在的风险及如何防范风险进行了论述。     

税务筹划在企业经营中的实际应用分析

税务筹划在现代化的今天应用越来越重要,主要在于其以实现企业税收利益最大化为目标,结合我国税收政策就企业经营活动进行详细的分析,进而制定最佳的纳税方案,降低企业需要交付的税费,以此来提高企业税收利益。所以,在企业中应用税务筹划是非常必要的,能够促进企业更好更快的发展。本文就税务筹划在企业经营中的实际应用进行分析,进而探讨出如何应用税务筹划才能够使其作用充分发挥出来。     

设备安装业的会计核算与管理探讨

设备安装市场竞争日益激烈,对于安装企业来说,要求其在工程项目管理中充分应用财务管理核算体系来解决遇到的实际问题。设备安装企业具有投资大、风险高、周转时间长的特点，具有广阔的税务筹划空间。需要注意的是，在对设备安装企业进行税务筹划时应事先得到税务机关的批准与认可，以降低税务筹划风险，获得正当的节税效益。本文拟对设备安装企业的会计核算问题进行了探讨，以降低纳税成本，避免不必要的开支。     

国有企业如何做好税务筹划工作

税务筹划是指纳税人在不违反国家现行税法的前提下,通过对经营活动的优化安排,选择最优的纳税方案,达到既合理又合法的减税、节税的财务策划活动.税务筹划作为现代企业财务战略决策的重要内容,在发达国家已是十分普遍的现象,并在近年来日益引起国内企业的高度重视.本文拟结合国有企业的实际情况,对这个问题作初步探讨.     

基于仓业组织架构选择的税务筹划问题的探讨

企业税务筹划主要从企业组织架构、税基及各种税收优惠政策这三个方面展开。本文围绕企业组织架构选择的税务筹划问题进行相应的分析与探讨，以期对企业的税务筹划工作提供相应的参考与帮助。     

卷烟制造企业增值税税务筹划及风险防范研究

卷烟制造企业所缴纳的增值税在国家税收中占有较大比重,因此,对于烟草企业来讲,如何对其增值税采取合理的税务筹划以及风险防范措施,对企业的发展有着重大意义。本文首先简要介绍了新增值税税制改革的部分内容,之后重点阐述了企业税务筹划的一些具体措施,最后总结了一些风险防范措施。     

跨国公司税收筹划工作简析

跨国公司进行税务筹划有利于其增强国际竞争力。在进行国际税务筹划的过程中,跨国公司可以采用选择有利的投资地点和公司组织形式、利用中介国际公司和关联企业、避免构成常设机构等方法,通过跨境投资整体架构与交易运营模式的合理规划,从与被投资国双边税收协定、预提所得税的安排、资金管理和利润汇回等角度综合考量并安排境外投资架构,在风险可控的前提下,达到税负有效性。     

有效控制税务筹划风险

合理的纳税筹划,能有效减少企业在合理合法前提下的纳税负担,降低企业的经营成本,从而最大限度的增加企业的效益。然而当前,我国是税收种类繁多,税收政策变化频繁,要实现对税务筹划风险的防范是当前企业应关注的问题。尤其在当前严峻的形式之下,企业进行良好的税务筹划更为必要。通过将税务筹划的理念已经方法运用到企业的战略以及日常经营管理的各个环节当中,从而最大限度地实现了企业的价值。