房地产开发企业土地增值税税收筹划

针对土地增值税税收筹划问题,采用归纳分析的方法,分析了土地增值税对中国房地产开发企业的影响,主要从纳税临界点、征税范围、扣除项目、核算方式、利用装修费五个方面分析了房地产企业土地增值税纳税筹划的具体方法,以期对房地产企业税收筹划提供借鉴和参考.     

浅谈现代企业财务管理中的税收筹划

现代企业财务制度的建设与完善需要税收筹划 ,现代企业所处的社会经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。为充分发挥税收筹划在现代企业财务管理中的作用。企业进行税收筹划必须遵循服从于财务管理总体目标、服务于财务决策过程、依法性、综合衡量、事先筹划等原则 ,并在企业财务决策过程中导入税收筹划新思路     

中国油气田企业税收筹划问题研究

中国油气田企业税收筹划尚处起步阶段。油气田企业有必要充分运用税收筹划手段增强自身实力，提高企业的国际竞争力；油气田企业在会计人员素质、集团化经营等方面为实施税收筹划创造了条件。油气田企业要树立正确的税收筹划意识，应分别做好集团公司政策型税收筹划、节约型税收筹划和优惠型税收筹划方案。     

当前企业税收筹划存在问题及其对策研究

与发达国家的税收筹划理论研究及其实践相比,我国企业税收筹划的理论研究和实践运用尚处低层次水平,存在着种种的错误认识和不规范行为。为此,可从构建企业内部税务管理制度及其实施机制入手,遵循税收筹划的相关基本原则,灵活运用当前税制、税收政策以及会计准则等提供的税收筹划空间,以有效提高企业依法进行税收筹划的能力,依法充分享受涉税权利,实现税收筹划利益最大化。     

税收筹划在企业管理中的应用与操作

税收筹划是市场经济的必然产物,是企业财务筹划的重要组成部分,有利于提高企业的经济效益,提升企业的整体形象,规范企业的生产经营行为,提高企业的财务管理水平。企业可以在融资策划、机构组织形式选择、争取税收优惠等方面进行税收筹划。企业在进行税收筹划时应充分考虑其风险,了解主观认定与客观行为的差异,密切关注税法的变动,保持积极的态度,同时需要企业领导、财务人员、税务代理的密切配合。     

论会计方法对税收筹划的影响

税收筹划与会计处理方法的选择有着十分密切的关系,特别是企业所得税的筹划,受到会计处理方法的影响非常明显。常用的影响企业税收筹划的会计处理方法主要有:资本成本化业务、存贷成本分摊业务、长期投资业务、体现稳健性原则等的会计处理方法。企业应根据自身的具体情况,以合法为前提、合理地选择适合企业的税收筹划措施。     

企业财务管理中的税收筹划原则与相关应用

在现代化企业发展过程中,财务管理归属于价值管理体系,主要目标在于实现企业价值最大化,并渗透到企业生产经营的各个环节、各个领域。企业能否顺利实现财务管理目标,受到内外理财环境的制约与影响,而税收作为理财环境的重要内容,做好税收筹划工作,对企业发展至关重要。本文结合当前企业财务管理现状,对税收筹划的原则及相关应用问题进行分析与阐述,以减轻企业税收负担,提高财务管理水平,促进企业可持续发展。     

浅谈企业税收筹划及运用

税收筹划是指企业在税收政策允许的前提下,以追求效益最大化为目的,通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益。其运用主要在以下几个方面:组建过程,投资决策过程,生产经营过程,对外筹资及股利分配过程。     

跨国企业实施国际税收筹划策略分析

跨国纳税人利用各国各地的税收政策及相互间的税制差异进行国际税收筹划。论述了跨国企业国际税收筹划产生的原因,分析了进行国际税收筹划需考虑的因素,提出了国际税收筹划的主要方法。     

论税收筹划的形成机制与实现手段

契约理论及税费的差异性决定了企业具有强烈的减税动机.而减税动机是否能最终体现为企业的税收筹划行为,则主要取决于企业所处的外部环境.企业可通过筹资、投资及经营等方面的财务决策实现税收筹划.引导企业开展税收筹划,有助于更充分地发挥税收的杠杆作用.     

城市蔓延、人口规模与生产效率——来自中国企业数据的证据

随着中国城市规模不断向外低密度式地扩张,城市蔓延所带来的外部性与生产效率之间的关系逐渐成为城市经济领域的热点研究话题。为此,在借助外部性理论讨论城市蔓延对生产效率的影响机制之后,运用中国制造业企业数据从微观层面系统探讨了城市蔓延对企业生产效率的动态影响。研究发现,中国制造业企业整体的生产效率随着城市蔓延水平的持续提高呈现先降后升的正U型特征;城市人口规模的扩张能够显著地改善企业的生产效率。同时,城市蔓延在一定程度上削弱了人口规模对企业生产效率的促进作用。进一步分样本检验结果显示,城市蔓延对不同城市规模、不同行业乃至不同生产规模的企业生产效率的影响不尽一致,这为中国各地区从生产效率视角制定城市规划政策提供了一定的现实依据。     

企业纳税筹划风险控制研究

对企业纳税筹划的风险类型进行了分析,并针对各种风险提出了防范控制措施。提出企业在进行筹划之前,应全面分析筹划风险,做好相应应对措施,将会保证纳税筹划策略最终成功,从而实现企业利益的最大化,增强企业竞争力。     

黎明建设置业有限公司涉税筹划

针对房产企业税负问题,采用归纳比较的方法,分析了房产企业的涉税项目,提出房产企业要在准备阶段、开发阶段和销售阶段进行有效的纳税安排,采用设置下属机构、改变核算方式等实现税负降低。研究结果对房产企业涉税筹划有参考价值。     

企业税收筹划策略

企业生产经营的最终目标是实现企业价值的最大化。税收作为企业的一项支出,将减少企业的 经济利益,企业如何才能在不违法的前提下少缴税显得尤为重要。企业的组建、经营、投资、筹资等各个环 节都影响到企业的税额高低,利用国家的一些税收优惠政策合理选择企业的组织形式、供货单位、销售方 式以及企业的投资和筹资方式等都将减轻企业的税收负担,扩大企业的利润空间。     

房地产企业土地增值税筹划分析

针对土地增值税筹划中的误区,采用对比分析的方法,通过合理区分土地增值税的费用扣除与企业所得税的费用扣除标准,运用＂免税临界点最高定价系数＂,结合房地产企业的土地增值税筹划具体事项,以求尽可能地减轻企业税负、降低纳税风险。研究结果有利于提高房地产企业的竞争能力。     

环保税制下政府规制对企业减排的影响——基于演化博弈的分析

以新环保税制为背景,将环境保护税与政府其他环境规制行为结合起来,运用演化博弈理论,研究地方政府与排污企业的策略互动行为,并将公众举报纳入政府收益函数当中。基于地方政府及排污企业不同策略间净收益的大小,得到12种演化路径,以此为基础将企业减排创新的过程分为发展、成长和成熟期进行数值仿真。结果表明:政府监管强度对企业减排的影响程度视后者减排净收益大小而定,而前者强弱与否主要取决于监管成本的高低;企业减排发展初期过低的环保税率并不会引致企业进行减排技术创新;减排成长期的企业进行减排创新的决策则视政府策略而定;处于成熟期的减排企业则会主动进行减排技术创新。因此,在多种规制工具并行的前提下,政府应视企业所处发展周期的不同制定环保税率,同时辅以一定的税收减免和补贴力度,以降低企业治污成本,促使排污企业在生产过程中向减排技术创新演化。     

FDI与外包两种生产转移方式下加工贸易进口的决定因素研究——以江苏省为例

全球生产网络中主要的两种生产转移方式是FDI和外包,加工贸易进口数量是对这两种生产转移方式程度的直接衡量。本文利用江苏省加工贸易制造业2002-2006年的行业面板数据,重点考察了FDI与外包两种生产转移方式下加工贸易进口决定因素的异同。总体回归结果显示,规模经济效应、低税收负担和良好的行业发展前景对加工贸易进口有显著的促进作用;进行对比分析后发现两种生产转移方式的进口决定因素存在着较大的差异:FDI生产转移方式下企业技术进步是加工贸易进口增加的决定因素之一;而外包转移方式下技术进步因素的影响不显著,进口增加更多依赖于规模经济和低税收。研究还发现接受外包的行业其劳动力成本对进口的影响作用存在着"门槛效应"。     

油气田企业资源税费问题分析

资源税主要存在着对油气资源的差别性考虑不够 ,其征收没有考虑价格的变化等问题。矿产资源补偿费主要存在着难以体现国家对矿产资源的所有权、重复征收、有关规定对油气资源不适用、管理体制不合理等问题。建议合并矿产资源补偿费和资源税 ,调整资源税税率 ,确定油气资源税收优惠项目 ,调整原油、天然气矿产资源补偿费计算公式     

非营利组织企业所得税税务筹划研究

为了研究非营利组织所得税税务筹划的思路和方法,对企业进行所得税税务筹划的理论与实践以及非营利组织与企业的区别进行了探讨。分析认为：非营利组织应根据所得税一般计税机理和相关法律法规,从纳税主体身份、收入、税率3个方面进行所得税税务筹划。     

增值税纳税人身份选择的纳税筹划分析

增值税纳税人身份的选择是实际工作中纳税人比较关注的问题。目前,企业进行增值税纳税人身份选择进行纳税筹划时,存在一定的误区。本文结合案例提出比较两类纳税人无差异点税负时只能用含税价格的观点,并总结出利用进项税额占含税销售额比重进行增值税纳税人身份选择纳税筹划的思路。