我国中小企业财务危机预警的新视角

"ST"表征企业的盈利能力,财务危机强调企业的资信状况。基于财务危机本质特征,首次提出以财务资信评级界定危机企业。依据混沌理论分析中小企业财务危机系统的非线性开放特征,在内部因素等财务指标基础上,增加外部风险指标与表外信息指标、非财务指标,通过显著性分析与因子分析筛选初始指标,构建适用于中小企业的财务危机预警体系;基于线性与非线性预警模型的比较,对样本企业进行预测。研究表明,BP神经网络模型预测的综合准确率明显高于其他两个模型,其非线性的预测方法更适用于复杂的中小企业财务危机预警系统。     

新形势下商业银行信贷管理中的问题与对策

一、信贷管理基础薄弱、改革发展观念滞后(一)行业指导意见缺乏约束，信贷政策难以贯彻。(二)贷款“三查”制度落实不到位、风险预警机制不健全。(三)科技力量薄弱，信贷管理的技术手段落后。(四)决策层……     

商业银行信贷风险管理综合评价体系

目前,我国商业银行的信贷资产质量下降,信贷风险上升。这既有企业状况欠佳、行政干预多、企业转制问题多、国际金融环境影响等外部因素,也有信贷风险管理的组织机构不健全、信贷管理机制不健全、金融部门间的不公平竞争等内部因素。因此,建立健全商业银行信贷风险管理综合评价体系是十分重要的。它通过风险的防范与制约体系、预警与跟踪监测体系、分散与转稼体系、贷款的清收与补偿体系及风险的监控与稽查体系全面监控信贷资产,保证商业银行的健康发展。     

基于灰色自校正理论的我国商业银行信贷风险预警机制研究

在国内外相关研究的基础上,本文以灰色理论在商业银行信贷风险预警中的应用为切入点,通过对商业银行信贷过程中的财务与非财务等各指标的构建与计算,尝试构建商业银行的信贷风险预警模型,以期实现对商业银行信贷风险未来发展趋势的合理、有效评估与预测.     

基于人工神经网络的企业营销风险预警

为了解决企业的营销风险预警困难问题,论述了人工神经网络理论用于企业 营销风险预警的理论依据,并探讨了风险预警的神经网络诊断的一般程序和步骤。该方法在 认识传统BP神经网络算法不足的基础上,引入加权评分模型和并行技术,进行了 算法改进。最后通过一个案例分析,说明该方法能适应多种不同情况的风险预警问题。     

论商业银行信贷风险及相关制度安排

信贷风险是银行业面临的共同风险,如何控制和管理信贷风险是银行业一个永恒的主题。自20世纪末以来,我国商业银行资产盈利率持续减少,信贷管理方面的问题越来越突出,不良贷款问题已成为制约我国银行发展的绊脚石。因此,提高国有商业银行的信贷风险管理水平已成为当务之急。本文从分析商业银行信贷风险的形成原因入手,从内外两个方面揭示了商业银行信贷风险管理中存在的问题,并通过与外资银行的比较,认为应该尽快建立起矩阵式组织架构,运用先进的信贷管理工具和技术,在不断强化商业银行内控制度的同时,实行区域性的信贷策略,并保证国家相关制度的配套。     

我国商业银行系统性风险预警指标体系的构建

随着我国金融体制改革日益深化,商业银行风险日趋增大。因此,建立商业银行风险预警机制已成为当务之急。本文所探讨的预警指标体系正是借鉴了国外的先进经验,并结合我国商业银行的实际业务而设计的,它对于有效监控我国商业银行金融风险,提高其抵御风险的能力具有重要意义。     

汇率波动与制造业财务风险——来自制造业上市公司的经验证据

近年来,汇率改革不断深入,汇率波动对涉外企业经营管理造成冲击不能忽视。本文选择制造业行业25个行业样本,结合汇率波动特点,选择2005年7月汇率改革启动至2012年12月观测数据,运用面板数据回归方法,验证了汇率波动对财务风险(主要财务指标波动)的影响,分析了汇率波动对财务风险传导途径的狭义渠道与广义渠道,并进行了验证;就汇率波动对行业的产业地位及技术、劳动属性影响的非对称性进行了分析,为防范汇率波动风险提供了思路。     

公司治理风险预警模型构建及其效果检验——基于中国国有企业民营化改制上市公司的经验证据

本文选取2003～2008年中国国有企业民营化改制上市公司中具有违规记录的公司作为研究样本,同时选取与这些违规公司同行业、资本规模接近、年份对应且总体数量相等的民营上市公司作为参照样本,就公司治理风险预警模型构建及其效果检验这一研究主题进行了探讨。实证研究结果表明,本文基于一定公司治理风险评价指标而构建的Logistic回归公司治理风险预警模型的总体预警效果较好,且因部分公司治理风险评价指标鉴于信息渠道的限制而未被纳入实证研究过程,该公司治理风险预警模型的拟合度尚存在提升的空间。本文在提供一种公司治理风险预警研究方法及研究过程的同时,亦为中国国有企业民营化改制上市公司改善与优化治理的制度设计与策略选择提供了经验证据。     

我国房地产信贷风险探析

房地产信贷是随着国家宏观经济的发展和房地产业的日渐成熟而逐步发展壮大的.房地产投资回报率高,属于高风险高回报的行业,因此,对于追求利润的商业银行而言,房地产信贷业务无疑是其信贷业务发展的一个重要方面.美国银行业在过度竞争的外廷式发展方式下,无法抵挡房地产信贷系统性风险的冲击,最终引发了金融危机,对我国刚刚进入发展迅速期的房地产信贷业务敲响了居安思危的警钟.我国商业银行在积极发展房地产信贷业务的同时,要严格控制房地产信贷风险,加强房地产信贷管理,以期达到风险与收益的最佳匹配.     

我国商业银行信用风险识别模型及其实证研究

信用风险的度量和管理是商业银行经营管理的核心,在当前在我国商业银行尚不具备条件直接利用先进信用风险度量技术的前提下,研究和开发信用风险识别技术对防范和化解银行信用风险具有重要意义。目前国内相关研究还主要集中在对国外信用风险模型的介绍上,受数据所限,已有的实证研究也主要是从上市公司财务预警角度进行的。本文尝试构造信用风险线性判别模型和Logit识别模型,并利用收集到的在我国某商业银行有贷款的上市公司客户的财务信息和违约数据对模型进行实证检验,检验结果表明Logit模型是较为理想的中国商业银行信用风险识别模型。     

银行贷款五级分类方法的基本内容及积极作用

从１９９８年年底,我国银行贷款管理开始实行五级分类方法,由过去按期限分类的流动性管理转向披性质分类的风险性管理。这是我国信贷管理制度的一项重大变革,对商业银行信贷管理、中央银行金融监管和建立现代金融制度将起到积极的促进作用。一、银行贷款五级分类方法的意义推行以风险为基础的贷款五级分类方法,是我国银行管理体制的一次重大改革。这次改革,对于提高中央银行监管水平,改善银行业的经营管理,及时防范和化解信贷风险,必将产生深远影响和重大的促进作用。商业银行吸收的存款,正常情况下到期要足额支付,但是发放的贷款…     

基层股份制商业银行信贷激励机制有效性研究——多任务委托—代理框架的视角

当前基层股份制商业银行对信贷人员的激励约束机制中存在着对营销工作激励过度、而对信贷管理工作激励不足的问题,从而诱使信贷人员将过多的努力花在营销方面而忽视资产质量。本文在多任务委托—代理理论框架下对基层股份制商业银行信贷激励机制进行了分析,并给出了产生有效信贷激励机制的基本条件,即将营销工作与信贷管理工作由不同的人员分别承担,并实行不同的考核激励机制,从而可以大大提高信贷经营管理效率。     

数据挖掘在商业银行中的应用趋势分析

数据挖掘的商业价值在于作为一种新的商业信息处理技术 ,对商业数据库中的大量业务数据进行抽取、转换、分析和其他模型化处理 ,从而起到辅助商业决策作用。商业银行迫切需要引入数据挖掘技术 ,来降低成本 ,控制风险 ,提升客户价值 ,从而提高盈利。由此 ,本文对数据挖掘在商业银行中的四大应用趋势作了较为深入地探讨。     

关于建设银行信贷资产风险问题的思考

关于建设银行信贷资产风险问题的思考陈胜信贷资产质量低下，信贷风险加大的问题，始终是建设银行信贷管理工作中的一大“顽症”，将严重制约建设银行向商业银行转轨的进程，因此必须认真研究并尽快加以解决。一、建行信贷资产风险的主要表现（一）从目前建行信贷资产存量...     

商业银行贷款组合均值——CVaR优化模型研究

信用风险是商业银行面临的主要风险,而其中贷款组合风险是银行业信用风险管理的重点,因此如何控制贷款组合风险成为银行信用风险管理的主要组成部分。本文以商业银行对各类企业违约损失率的CVaR最小化为目标函数,以银行各项资产组合收益函数的期望作为对收益的约束,建立了商业银行违约损失控制的均值-CVaR优化模型,并利用蒙特卡洛模拟方法研究了该模型的效果。结果表明采用均值-CVaR模型可以更加真实地反映商业银行贷款组合风险,有利于商业银行合理优化地配置资产组合。     

后金融危机时期中小企业财务风险预警机制研究

在后金融危机时期,财务风险管理已经成为财务管理的一项重要内容。因此,中小企业应根据自身的特点,通过确定财务风险预警范围、建立风险预警指标体系、编制现金流量预算、运用财务预警模型以及启动风险处理机制来构建财务风险预警机制,并通过增强风险预警意识、定量分析与定性分析相结合进行预警分析、完善企业内部控制制度、提高预警人员业务素质和加强后续管理等配套措施,确保财务风险预警机制的实施,以有效地防范、控制和化解财务风险。     

商业银行利率风险管理缺口模型的评介

利率风险管理是商业银行资产负债管理中的重要课题,利率敏感性缺口分析是银行实行利率风险管理最基本的手段之一。当前,对利率风险管理主要从经济学和财务方法两个角度,通过经济缺口和财务缺口两种利率敏感性缺口模型来达到有关缺口的匹配,实现对利率风险的规避。本文对几种缺口模型进行分析、对比,力图说明各种缺口的优、缺点,为我国银行业提供利率风险控制的理论依据。     

旅游保险:发展潜力、市场需求与制度设计

新冠疫情使旅游经济遭受重创,许多旅游供应商和服务商陷入经营困境,尽快建立风险预警以及风险保障机制成为旅游行业的共识.为推动旅游经济健康发展,文化旅游"十四五"规划提出旅游经济要实现高质量发展,创新产品和服务模式,实施风险评估和预警.在旅游行业逐步建立风险治理制度的过程中,商业保险能够为旅游经济及各经济主体提供更专业的风险分散及风险评估服务.作为风险管理的财务手段,保险在旅游行业的风险管理中发挥着重要的作用.本文基于旅游经济学研究的视角,对旅游市场潜力及保险需求进行分析,判断商业保险及政府救助在旅游行业风险治理机制中的作用,并提出建立旅游保险制度的建议.     

以风险为导向的管道燃气安全管理模式探索

对管道燃气企业的安全风险因素进行风险识别和风险分析,对安全风险评价模型的建立提出方法,对安全风险的评价工作进行论述,对风险等级进行高、中、低三个级别的划分,介绍风险预警和风险控制的方法,对建立以风险为导向的管道燃气安全管理模式进行探索。