税务筹划:目标、原则与原理

税务筹划理论研究明显滞后于税务筹划实务,致使税务筹划实务存在较大风险。税务筹划目标、原则和原理是税务筹划理论的基本内容;将税务筹划目标分为基本目标与具体目标,可以避免单一化的顾此失彼;遵循守法、成本效益、风险收益均衡等七项税务筹划原则,从收益效应、筹划着力点两方面阐明税务筹划原理,有助于推动税务筹划理论建设,指导税务筹划实务。     

企业税务筹划的风险分析及其控制

税务筹划作为企业财务管理活动的组成部分,其在带来税收收益的同时也蕴含着高风险。因此,只有科学界定税务筹划风险的内涵,了解税务筹划风险的成因,并从企业税务筹划全过程考虑加强税务筹划的风险控制,才能实现企业价值最大化的财务管理目标。     

企业税务筹划风险:度量、成因与防范

任何纳税人都期望减轻税负,因为以最小的投入获取最大的产出从而实现企业价值最大化的目标,是税务筹划的需求动机和经济基础。近年来,大多数企业虽然已经认识到税务筹划的重要性,但是对税务筹划风险估计不够,造成了纳税人经济、时间等成本的浪费,甚至陷入偷税、骗税的深渊。本文主要阐述企业税务筹划风险的界定、表现、度量和成因,并提出防范企业税务筹划风险的相关建议措施。     

L公司筹资活动中的税务筹划研究

企业筹资活动中的税务筹划能使企业在合法条件下实现税负最低的目的,有助于企业进行正确的筹资决策和财务管理活动,以实现所有者税后收益最大化的财务管理目标。文章在阐述税务筹划内涵的基础上,分析了L公司筹资活动税务筹划的必要性,进而通过L公司的实证研究了不同筹资方式下的税务筹划,最后,探讨了我国企业筹资活动税务筹划的风险防范。     

平台经济视角下的自由职业者税收问题研究

平台经济打破了传统的人才雇佣模式,使依赖共享平台生存的自由职业者群体迅速崛起,对增加就业、促进经济健康发展有重要作用.目前,自由职业者从共享平台取得的收入,税收负担偏高,还存在开票难、代扣代缴个人所得税和纳税申报不规范等现象,已经成为制约平台经济健康发展的障碍.要解决平台经济时代自由职业者面临的税收问题,需要自由职业者、平台企业和政府的共同参与:自由职业者应强化依法纳税意识,规范纳税申报,积极进行税收筹划和利用税务代征平台的服务以合理降低税负;共享平台要服务好自由职业者,并与政府部门进行有效合作,有效化解税务风险;政府则可以将自由职业者纳入普惠性税收减免政策受惠范围,完善自然人税务一体化服务与监控平台,包容审慎监管以支持税务代征平台发展.     

“营改增”后融资租赁企业税负分析及涉税风险规避

融资租赁是具有融资与融物双重功能的一种特殊金融交易,我国营业税改征增值税对融资租赁业的发展产生了很大影响。营业税改征增值税后,融资租赁业整体税负下降,但是由于政策不断变更,融资租赁企业难以准确掌握税收政策的变化。同时由于营业税改征增值税相关政策在细节上存在诸多不确定性,融资租赁企业在进行纳税筹划时容易产生涉税风险。针对融资租赁业如何结合最新的税收政策,做好税务方面的筹划与风险防范以促进融资租赁业健康发展进行研究,具有重要的现实意义。     

企业财务管理中的税务筹划问题研究

税务筹划是市场经济的必然产物 ,已成为企业财务管理的一项重要内容。论述了税务筹划含义、特征及意义 ,探讨了企业开展税务筹划应考虑的因素及采用的方法 ,研究了企业财务管理活动中税务筹划的应用问题。     

论企业财务决策中的税务筹划

文章首先分析了税务筹划的本质内涵及其与偷税的区别,然后就如何在企业筹资、投资和营 运活动中开展所得税的税务筹划进行了系统论述,最后提出了企业开展税务筹划应注意的一些事项。     

企业税务筹划的理性认识

本文阐述了税务筹划的涵义及其常用方法,分析了当前企业所陷入的税务筹划误区,并对企业如何进行税务筹划提出了几点建设性的意见。     

试析关联企业转让定价的税务筹划

该文论述了关联企业转让定价进行税务筹划的国际及国内现状 ,分析了利用转让定价进行税务筹划的动机和应遵循的原则 ,并且理论与实践相结合 ,进一步揭示了关联企业利用转让定价进行税务筹划的具体操作方式、方法     

企业纳税筹划风险控制研究

对企业纳税筹划的风险类型进行了分析,并针对各种风险提出了防范控制措施。提出企业在进行筹划之前,应全面分析筹划风险,做好相应应对措施,将会保证纳税筹划策略最终成功,从而实现企业利益的最大化,增强企业竞争力。     

税收筹划的涉税风险与规避新探

税收筹划有风险,税收筹划需付出成本,而只有以合法或至少以非违法形式为前提并以得到税务机关认可为关键,只有以现行税法和会计政策中存在的筹划空间为内容并以事前策划和事中控制为出发点,只有以符合整体利益和长期战略目标为基础并以整体税负减轻和税后利润最大化为目标,只有制定有效的防范措施,如构建风险预警机制、保持税收筹划方案的综合性与适度的灵活性、切实贯彻成本收益原则、增加与税务机关的友好度,才能规避风险进而提高税收筹划收益。     

民营企业纳税筹划风险与防范策略

由于民营企业在规模、资金、人员素质、融资渠道的局限,使其在纳税筹划的方法和风险等方面,与跨国公司和国有大中型企业有所不同。民营企业在进行纳税筹划时一定要树立风险意识,认真分析各种可能导致风险的因素,并采取相应的措施及策略积极地进行防范,以实现纳税筹划的预期目标。     

房地产开发企业税收筹划思考

近年来,国家为了有效地控制房产价格上升,出台了大量的税收政策,受房产新政策的影响,房地产企业普遍感受到税收负担的增加。房地产企业要合理地进行税收筹划,制定合理的避税方案,减轻企业的税收负担,使房地产企业根据国家政策,承担起相应的社会责任,降低房地产的销售价格,使更多的居民安居乐业。     

风险社会视阈下的税收风险及应对——基于国际金融危机的思考

国际金融危机是金融不确定性集中释放的极端形式。运用风险社会理论,深入探讨国际金融危机下的税收风险问题,认为在国际金融危机下,中国税收面临着收入、效率、分配、涉外等诸方面风险。在此基础上,提出实施结构性减税、适时调整出口退税政策、完善税制是应对税收风险的必然选择。     

中国油气田企业税收筹划问题研究

中国油气田企业税收筹划尚处起步阶段。油气田企业有必要充分运用税收筹划手段增强自身实力，提高企业的国际竞争力；油气田企业在会计人员素质、集团化经营等方面为实施税收筹划创造了条件。油气田企业要树立正确的税收筹划意识，应分别做好集团公司政策型税收筹划、节约型税收筹划和优惠型税收筹划方案。     

税收筹划在我国的发展现状及对策分析

目前企业税收筹划在我国方兴未艾,它不仅引起了理论界的重视,也引起了税务部门的关注。文章在阐述我国税收筹划发展现状的基础上,分析了其发展的制约因素,并提出了政府及税务机关、企业、税务代理中介机构、税收筹划理论研究工作者等四类主体在促进税收筹划业务发展的对策建议。     

浅谈企业经营活动中的纳税筹划

正确地对纳税事务进行核算和筹划,是企业重要财务管理工作。纳税筹划不同于避税和偷税。避税是一种合法行为,但违反国家政策取向和立法本意。一旦相关法律法规得到补充和完善,原本合法的行为就会变为非法,而企业合理地进行纳税筹划,会为企业带来经济利益。本文对纳税筹划的作用、应遵循的原则以及企业如何合理地进行纳税筹划等作了详尽的论述。