个人账户中养老金给付精算模型及其应用

针对中国目前关于个人账户中‘中人'的过渡性养老金给付不规范的现状,利用保险精算学中生存年金理论得到过渡性养老金给付的精算模型.根据个人账户中养老金给付模型并结合1990年全国人口生命表的数据,指出中国政策规定的关于个人账户中养老金发放标准存在偏高的问题.     

秦皇岛市被征地农民养老保险制度政策研究

被征地农民是我国工业化和城镇化发展过程中产生的一个特殊群体。尽快建立健全被征地农民的社会保障制度对社会的稳定和城乡经济的可持续发展具有非常重要的意义。介绍了秦皇岛市被征地农民养老保险制度的基本情况,并指出了制度实施中的问题,主要包括土地补偿标准过低,给付待遇水平低,政府补助比例较小以及保险精算理论不足而导致保费偏高,最后,通过保险精算手段得出不同的给付水平、性别、起领年龄、投保年龄以及预定利率,算出的应缴保费都有所不同。根据秦皇岛市目前实施的被征地农民养老保险制度,易造成投保人的道德风险、逆向选择等问题,应加以完善。     

社会养老保险参数替代率适度性设计

养老保险金替代率是社会养老保险制度设计的关键参数,其是否合理,直接影响到养老保险制度安排和政策取向。文中介绍国外社会养老保险的相关理论和一般养老保险金替代率水平标准。用LES模型分析我国社会养老保险金替代率的水平。由于西部地区的特殊性,精算较高的替代率有利于提高社会保险水平。因此,结合我国东西部地区经济水平差异提出须采...     

养老保险社会统筹与个人账户相结合

在我国基本养老保险制度中，社会统筹与个人账户相结合具有独特的意义。针对我国当前养老保险的实际情况，应改进和完善社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度模式，加强对个人账户养老基金的所有权和继承权、养老基金的实际购买力、基金管理等实际问题的深入研究。     

“新农保”精算模型的建立与实证分析

根据＂新农保＂制度运行机理,建立了个人账户的精算模型,并结合人口寿命分布模型,预测新农保个人账户养老金的收支缺口。结果显示：农村居民参加新农保比直接在银行储蓄获得的收益更大,新农保值得参保;参保方式多样化,参保人可以根据自身的实际年龄、参保喜好、收入水平以及预期期望可领取的养老金水平来选择开始参保年龄、缴费水平和缴费年限;新农保个人账户养老金存在21%的缺口,不过缺口额占GDP的比例较小,并且增长缓慢,政府将有较充裕的时间对制度进行改进。＂新农保＂基金缺口产生的原因是制度设计的不合理,应适时调整个人账户养老金计发系数和退休年龄或者将个人账户养老金进行市场化投资运营,来保障新农保基金的可持续发展。     

降费政策下延长缴费年限对平衡职工养老保险基金的作用

在2019年实施养老保险降费政策背景下,基于缴费年限这一核心变量,引入标准参保人表征全社会参保人员的特征,构建个人缴费与给付现值精算模型,采用精算模型的计算结果分析延长缴费年限对职工养老保险基金平衡的影响。研究发现:现行制度下职工缴费与待遇存在不平衡问题,其中女性职工的缴费与待遇不平衡问题更为严重;降费政策下提高最低缴费年限,并不能实现职工养老保险基金的平衡;而延迟退休年龄并提高最低缴费年限对实现职工养老保险基金的平衡具有积极作用。根据研究结果,建议设置延迟退休并提高最低缴费年限的过渡期;谨慎调整个人账户记账利率;各省因地制宜调整缴费基数范围;以精算平衡为原则合理进行其他参量调整。     

新型农村社会养老保险制度分析——以北京市为例

以北京市新型农村社会养老制度为例,运用文献法和比较法,系统地勾勒出新制度相比于旧农村社会养老保险制度的进步之处,同时指出新制度目前仍存在着政府责任过重、制度设计不合理等问题。对此,应该严格精算未来可能发生的基金需求,并且通过市场化运营个人账户养老金的方式,使制度变得更加有效率。     

新型农村社会养老保险适度给付水平研究

新型农村社会养老保险给付水平是影响农村居民参保积极性的重要因素。将新型农村社会养老制度与城乡最低生活保障制度相衔接、农村养老保险待遇水平与农村生活消费水平相衔接、城乡社会养老保险制度相衔接等制度建设规律的要求,构建出新型农村社会养老保险适度给付水平的理论模型和测算模型,并结合河北省的实际进行了测算分析,从而为确定新型农村社会养老保险适当给付水平,提供了定量分析工具。     

中国社会养老保险的替代率及其敏感性分析

基本养老保险替代率表示养老保险人在领取期的生活水平对领取前生活水平的替代程度.通过推导我国基本养老保险制度改革前后个人养老金替代率的模型,分析养老金缴费年限、参保时工资与当年全省职工平均工资比率以及其退休年龄对参保人养老金替代率影响的敏感性后发现,"做实做小"个人账户政策引入的激励机制效果明显,更加强调了个人在养老保险中的责任,弱化了其代内再分配效应,且在新的政策下适当延长退休年龄,有利于我国基本养老基金的积累和投资运营,以及提高个人退休后的收入水平.     

养老金制度参数分析与延迟退休对策探析

通过分析调整养老金收支平衡的5个制度参数:覆盖率、缴费率、替代率、个人账户的给付系数、退休年龄,指出延迟退休是这5个可调节的制度参数中缓解养老金压力最有效的参数,并分析指出延迟退休应是一个循序渐进的过程,在借鉴国外经验的基础上,提出适应我国国情的延迟退休的政策建议。     

我国养老保险制度改革下个人福利的评价

为了比较1997年起实施的统账结合制与原先的现收现付制对个人福利的影响,首先用叠代模型对上述两种制度的运行进行比较,然后根据具体数据对两种制度下的个人福利水平进行实证分析。结果表明,影响个人福利水平的因素有个人账户收益率、人口增长率以及由劳动生产率提高所导致的工资增长率;将现收现付制改为统账结合制实际上是对个人福利水平的降低。在现阶段的中国,随着劳动生产率的提高和城市化进程的加快,工资水平的上升和城市人口的增多,使得现收现付制的养老保险制度在城镇仍具有存续条件。结合国际经验,随着人口老龄化的加剧,在将来,积累制将成为较优选择,因此,现阶段需要对个人账户基金进行多元化投资以提高个人账户收益率,从而使居民福利得到改善。     

新农保个人账户养老金计发系数评估

根据《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》的规定,目前我国新农保个人账户养老金计发系数为139。通过推导出的新农保个人账户养老金计发系数的计算公式测算,发现目前的新农保个人账户养老金计发系数过小,个人账户在未来会存在收不抵支的风险。新农保个人账户实行的是完全积累制,一开始就是实账,在收不抵支时,应主要从制度设计和运行上找原因,而不是让国家财政来承担兜底责任。因此,建议适时调整新农保个人账户养老金计发系数,同时个人账户养老基金应进行市场化投资运营,以提高个人账户收益率。     

基金制下企业年金最优缴费率的研究

世界经济的发展、医疗水平的提高使得全球人口老龄化程度日益加深,因此对于企业年金的研究也变得越来越重要。世界经济的发展呈现明显的两极化趋势,发达地区和不发达地区之间存在着明显的经济水平差异,因此对于企业年金缴纳水平的要求也各不相同。可以从这两个角度出发,用两种方法进行综合研究。一是在两种不同的基金制下,分别建立企业年金缴费率最优模型;二是在模型的基础上,分析不同地区之间企业年金缴费率的差异问题。模型分析结果表明,个人工资与社会平均工资比率λ、工资增长率g以及单个人的有效劳动增长率υ与个人最优缴费率成反比,与企业最优缴费率成正比;而人口增长率n与个人最优缴费率成反比,与企业最优缴费率也成反比。研究结果表明欠发达地区的缴费率应该高于发达地区的缴费率。     

延迟退休与投资收益对基本养老金替代率的影响

以养老金替代率为切入点,通过建立养老金个人账户和社会统筹替代率模型,测算不同退休年龄、投资收益率、缴费基数下的养老金替代率,研究发现我国目前的养老金替代率偏低,与目标替代率差距较大,但是延迟退休年龄、提高个人账户收益率、提高缴费档次对养老金替代率有正向作用。建议:尽快出台切实可行的渐进性延迟退休政策;提高个人账户基金收益率;建立完善缴费激励机制;注重保护弱势群体的利益;提高人们可支配收入,树立居民参保意识。     

职工基本养老保险个人账户长寿风险及其估计

中国已进入长寿时代,长寿风险是学界研究各类养老金制度持续关注的重点。现行职工基本养老保险制度采用社会统筹与个人账户相结合的模式,这一特殊的制度设计使个人账户长寿风险更值得重视。从风险形成及传导机理来看,风险源主要是个人账户制度设计存在缺陷,在记账利率虚高、待遇捆绑调整等政策因素的影响下,人口老龄化导致基金缺口的效应进一步放大。未来全国个人账户基金收支平衡面临较大压力,将对职工基本养老保险制度整体的可持续运行构成挑战。建议科学确定个人账户记账利率,改革养老金计发办法,建立计发月数动态调整机制,通过“统账分离”将个人账户改造为职业年金,促进多层次养老金体系的发展。     

探析我国养老保险法律制度存在的问题及立法建议

养老保险法律制度是社会保障制度的重要组成部分，建立完善的养老保险法律制度，不仅能保障职工老有所养、老有所靠，而且能减轻企业负担，有利于企业公平参与竞争和人才交流，促进经济发展与社会稳定。本文从养老金筹资模式、基本养老金替代率及退休年龄等方面分析我国现行养老保险法律制度存在的问题，同时就上述问题和养老保险法律制度的良性运行提出相应的立法建议。     

老龄化背景下政府与企业在养老保险基金风险中的博弈

文章从政府与企业博弈的角度,对当前老龄化背景下中国社会养老保险基金中存在的问题进行探讨。通过对未来中国养老保险制度负担比的预测,比较养老保险成本率和缴费率的关系,分析中国养老保险基金存在的风险。集中描述政府与企业在养老保险基金风险问题上的博弈,并提出规范博弈行为和完善养老保险制度的相应对策。     

养老保险融资机制的法律反思

中国养老保险融资机制存在三重侧面,即法规文件上的"统账结合制"、实质规范上的"完全基金制"和现实运行上的"现收现付制",表现出中国养老保险融资机制规范与事实之间存在巨大鸿沟,极大阻碍了制度的有效运行。养老保险制度应促进劳资协作和社会团结的制度目的,决定了"统账结合制"区分个人账户与统筹账户,并由用人单位承担绝大部分养老保险费率的做法,很值得商榷。尽管现收现付制在面对人口老龄化时会相对较快地表征出支付不能,但出于互助共同体的本质要求,养老保险融资机制也应恪守"保险原则",保证资金的专款专用,以使养老保险基金能在最大程度上远离资本市场的不确定性,确保养老保险收支的稳定性,减轻政府的政治和经济风险,避免国家被资本垄断所绑架,故而现收现付制相比于基金制更为可取。在充分借鉴国外有益经验,并结合中国具体国情之后,未来中国养老保险融资机制应考虑通过废除"个人账户",贯彻养老保险收支当期平衡,以实现单一账户制下的现收现付。     

企业年金的保险作用——一个中央计划者视角

在回顾有关企业年金文献的基础之上,考察在政府推行企业年金制度背后,其作为一个中央计划者所通过企业年金制度所要达到的目的、措施和作用过程。发现在社会上存在对未来效用贴现不足的情况下,政府通过企业年金,针对这些对未来效用贴现率较低的人的消费,在工作期和退休期之间实行强制替代。最优年金缴纳率是政府最优贴现率的增函数,退休期长度的增函数是工作期长度的减函数,这为传统企业年金研究中员工企业二分法作一补充。     

社会保障制度的再分配效应： 收入与财产

中央政府多次提出,加快健全以社会保障等为主要手段的再分配调节机制,缩小收入分配差距。对社会保障再分配效应的最新研究成果和发展趋势进行综述和评价,总结和审慎回顾社会保障再分配作用的理论和经验,具有非常重要的理论和现实意义。这一领域的研究主要基于三个视角：一是以年度收入为基础,分析社会保障制度缴费和支付对居民收入产生的当期再分配效应;二是以个人终生收入为基础,分析社会保障制度的终生纯受益对居民收入产生的长期再分配效应;三是基于财产的视角,分析社会保障未来可获得的总收益对居民家庭财产分布状况的再分配效应。关于我国社会保障制度再分配效应的现有研究还有一定的局限性,未来的研究需要在规范研究、实证研究以及政策效果等方面有所提升,以更好地评估社会保障的再分配功能,为缩小我国收入分配差距提供政策依据和支持。