浅论银行办理验资业务的操作风险

随着市场经济的日趋成熟及企业准入门槛的不断降低,越来越多的人开始注册公司,并按规定到银行办理验资业务,由于验资款金额一般较大且固定不动,又可收取较高的手续费,各家金融机构竞相办理此项业务。于是出现有的银行为迎合客户需求,违规办理验资业务、出具虚假的验资报告,一旦企业遭受破产清算或相关诉讼时,就有可能承担相应的责任。本文从验资账户开户环节、使用环节、出具询证函环节、退资环节入手,详细分析了常发生问题的风险点,并指出各个环节办理业务的风险防范措施,以指导前台柜员正确办理验资业务。     

新时期银行会计风险防范措施分析

随着我国社会主义市场经济体制的完善,金融业市场化进程的加快,银行业也日益面临着多元化的会计风险。本文首先从会计核算风险、会计监督风险等方面,阐述了新时期银行会计所面临的风险,并从强化银行会计风险防范意识、大力开展银行会计改革等方面,提出了新时期防范银行会计风险的一些建议。     

安徽马鞍山农村合作银行

2005年12月20日，安徽首家农村合作银行——安徽马鞍山农村合作银行正式揭牌成立，至今已走过了一周年的征程。     

关于国有商业银行会计部门内部操作风险分类研究

必需明确我国商业银行会计部门内部操作风险的主要范围与种类，进行合理有效的分类，以便在此基础上进一步建立完整的风险指标体系，最终为管理者进行有效的风险管理提供依据。     

强化会计内控管理 防范业务操作风险

会计内控管理如何适应现代企业组织结构、经营方式与管理目标的需要,是一个具有指导实际业务操作,防范业务风险的重要课题,因此必须结合业务发展及环境变化进行不断探索。     

我国银行操作风险的分形特征

本文基于分形理论和经济弹性概念,在分析银行操作风险影响因素中引入GDP和CPI,给出了银行操作风险的弹性分维的定义,并计算了中美两国操作风险的弹性分维。中美操作风险损失数据分析结果表明,中美两国的操作风险在GDP和CPI作用下都显示出明显的多重分形特征。同时根据分维,可以得到我国数据收集的阈值,从而能够降低采集数据的难度,有利于商业银行的宏观分析和监管。本文并对模型的预测功能进行了初步探讨,对于估计我国银行操作风险的预期损失提供了进一步研究的新思路。     

银行操作风险控制

银行操作风险近年来虽受到广泛关注，但并不意味着它是一种新型的风险类型，从商业活动伊始，银行业就意识到其经营过程中隐藏的不确定性和道德风险。20世纪90年代中期一系列震惊金融界的如橙县事件、大和银行、巴林银行等操作风险事件，促使巴塞尔委员会重新审视银行风险监管问题，最终催生了2004年的新巴塞尔协议。该协议将操作风险定义为由不当或失败的内部程序、     

农村信用社会计操作风险管理探讨

农村信用社操作风险是指由于有问题或者不完善的内部操作过程、系统故障或者人为失误所引发直接或者间接损失的风险。近年来,由于各种不确定因素存在,而给信用社的经营效益带来损失。因此,通过对农村信用社的制度和组织管理上采取有效的防范措施,才能有效的杜绝每一个可能出现的漏洞,在当前农村信用社的会计工作中显得十分迫切。     

农村信用联社改制农村合作银行的可行性分析——以乌苏市信用联社为例

我国农村信用社是目前农村的主要金融机构,在农村经济的发展中扮演了重要的角色,随着国家对"三农"问题的日益重视,农村金融体制改革的不断深入,农村信用社如何突破传统发展模式,更好的服务"三农",并实现自身的长远发展成为一个重要课题,本文以乌苏市农村信用联社为例对农村信用联社组建农村合作银行的可行性进行粗略分析。     

安徽马鞍山农村合作银行成立

2005年12月20日，安徽马鞍山农村合作银行成立揭牌仪式在雨山湖饭店两种 举行．标志着马鞍山市组建全省第一个农村合怍银行圆满成功。以此为起点．该市农村金融经营管理机制迈上了一个崭新的台阶．必将对全省农村金融改革产生深远的历史意义。     

安徽首家农村合作银行破蛹而出

“马鞍山农合行的探索将为今后省内其他农村合作银行积累经验，提供很好的借鉴范本。”     

论银行会计结算风险及其防范措施

本文就会计结算风险存在的原因从五方面进行了简要陈述,并相应的提出了防范策略,强调人员因素在会计结算风险管理中的作用。     

当前经济形势下农村合作银行拓展国际业务的对策

随着社会经济活动市场化程度的不断加深,中间业务在农村合作银行经营中的地位也变得越来越重要,而国际业务作为典型的中间业务,农村合作银行发展国际业务成为必然趋势,但是由于起步晚,资产规模小,资产质量相对较低等原因,农村合作银行拓展国际业务会遇到许多来自国际资信、客户结构、产品创新、人才缺乏等方面的问题,所以必须通过完善业务功能、畅通信息渠道、培养高素质人才等方面来拓展国际业务。     

银行风险偏好研究

现代银行是经营风险、管理风险的企业,经营能力的高低主要体现为风险管理能力的高低。随着银行业务信息化水平的提高和全面风险管理理念的不断深入,国际主流银行纷纷采用设定风险偏好的手段对银行的经营活动进行指导。     

银行会计课程“模拟银行式”教学方法研究

银行会计作为行业会计，其会计业务的核算与商业银行的具体业务处理有着十分密切的联系。为了使学生更好的掌握这门课程，教师在教学的过程中必须以商业银行的业务处理为基础，应用先进的教学手段，使学生掌握商业银行主要业务处理的全流程。     

商业银行会计操作风险的成因与对策

商业银行的经营过程是风险伴随的过程,健全完善的内部控制是银行工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范金融风险的关健。建立完善操作风险管理控制体系,增强防范和识别风险的能力,是任何商业银行必须面对和解决的重要课题。本文针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议,并试图从会计的视角,对商业银行的会计风险管理进行研究。     

宏观经济变量影响下的银行极端操作风险研究

操作风险管理是当前金融和监管机构密切关注的焦点,但其低频高危数据的严重缺失一直阻碍着极端操作风险度量模型的应用.本文构建了考虑发生频度的复合泊松过程应用模型,从广义帕累托分布(GPD)与广义极值分布(GEV)两种角度度量商业银行的极端操作风险.通过采用国际活跃银行的资本市场数据,基于宏观经济变量影响的Fama-French多因素模型,剥离传统的市场风险、信用风险以及流动性风险等获得综合操作风险极端数据,模拟测度外部事件影响下的银行极端操作风险发现:基于POT(过阈值峰值模型)方法估算的OpCVaR(操作风险的条件在险价值)高于其累积的在险价值,而BMM(分块极值模型)方法提供了一定期限内金融机构的最大损失额频度;且实证分析发现中资银行就其外部宏观经济影响下的极端操作风险而言,普遍低于其国际同行,但排除此次金融危机的系统性影响,则国际活跃银行的风控能力更稳定,这对改善我国银行操作风险管理和监管极具实践意义.     

基于非参数方法的银行操作风险度量

金融业全球化竞争和金融管制放松,导致商业银行面临的操作风险不断增加,操作风险已成为金融监管的焦点.因此,对商业银行和其它金融机构来说,可靠的操作风险度量正变得越来越重要.文章采用基于厚尾分布的非参数方法度量我国商业银行操作风险,给出了VaR的点估计方法和3种区间估计方法(正态近似法NA,经验似然法EL,数据倾斜法DT).此方法的优点在于不用假设操作风险损失分布,这样可以消除参数化模型设定差异而带来的估计偏差.同时,根据厚尾分布的特征,提出了新的厚尾分布样本均值求法,调整后均值更注重对尾部的描述和刻画.实证结果表明:调整后的厚尾分布样本均值大于简单算术平均值,更符合右偏厚尾的分布特征;非参数方法得到的VaR点估计和区间估计考虑了厚尾的因素,解决了传统VaR低估风险的问题,更接近真实情况;VaR 3种区间估计的方法能够提升对风险衡量的准确性,其中DT方法所得到的区间估计最为准确.     

网上银行操作防范风险

本文按照理论联系实际的原则,借鉴企业内部控制和信息安全理论,从制度流程设计、内部控制、软硬件安全防范、人员管理、外部单位评价与考核、特殊情况处理与业务可持续性等七个方面探讨了防范网上银行操作风险的具体措施。