ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计--基于某企业集团实施ERP案例的思考

本文以对某大型日用消费品企业集团实施ERP系统为例,从汇集请购单、选择供应商、签订订购合同、验货入库、发票校验、付款几个主要环节介绍其采购与付款流程控制上成功的经验,同时分析了新的风险并对采购与付款的内部控制设计提出几点建议。     

ERP系统环境下信息系统内部控制的风险分析与防范--基于某企业集团实施ERP案例的思考

本文通过对国内一家大型的日用消费品生产企业实施ERP系统的调查,分析了我国企业集团ERP系统环境下集成的信息系统的组成特点,以及信息系统内部控制的现状和风险。根据ISO/IEC17799标准,本文提出了完善企业集团信息系统内部控制的防范对策。     

ERP系统环境下货币资金控制的特点和内部控制设计--基于某集团企业实施ERP案例的分析

ERP系统内嵌的控制机制为货币资金的收付控制提供了新的控制要素和控制手段。本文以某集团企业实施ERP系统为例,从销售/收款和采购/付款两个业务循环分析了ERP系统环境下货币资金控制的特点,该集团已采用的值得借鉴的方法以及仍然存在的风险,并提出了内部控制设计建议。     

ERP环境下销售收款业务过程的风险评估与控制

由于信息技术的快速发展和广泛应用,企业的经营活动完全处在信息化环境之下,ERP系统的实施给传统的生产销售过程带来了便利和风险。正确识别风险并进行控制有助于企业的经营活动正常运行。本文主要对企业经营的核心环节——销售与收款业务过程进行分析,对信息化环境下可能存在的风险和控制措施进行探讨。     

医药企业销售与收款业务循环的内部控制

内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段，是促进企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高企业的经营效率和效果、实现企业发展战略的合理保证。本文具体阐述医药企业的销售与收款这一业务循环的内部控制目标、要点以及存在的问题，并提出实施医药企业销售与收款业务循环内部控制的途径。     

基于EPC模型的销售与收款内部控制设计

销售是大部分企业业务的起点,是企业利润和现金流量的直接源泉,是企业经营活动中的重要环节。销售与收款内部控制将引导企业加强对销售与收款业务的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊。搞好销售环节的内部控制对整个内部控制系统来说至关重要。建立销售与收款的内部控制,应首先明确销售与收款内部控制的目标,并从销售与收款业务的流程中提炼出关键控制点,针对关键控制点进行内部控制的设计。     

ERP系统环境下的企业内部控制

EPR系统因其能够对企业进行内部控制,从而成为所有企业信息化建设的重点对象。虽然目前EPR系统能够为企业提供相对全面的信息化管理平台,但是也使企业内部控制面临新的挑战,因此,对EPR系统环境下的企业内部控制进行研究具有重要的现实意义。基于此,笔者结合多年实际工作经验,就当前EPR系统环境下企业内部控制面临的风险进行讨论,并给出有效的解决对策,望借此为实际工作提供参考的依据。     

Y公司基于ERP环境下的内部控制实践与思考

企业运用ERP信息技术有利于加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,提高运营效率和效果,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,起到风险管理和控制的重要作用。ERP建立和实施可增加业务流程透明化,制度化、程序化和可操作化,降低企业整体运营风险,将内控体系中对信息的总体控制要求和应用控制要求镶嵌于企业ERP运行管理,利用信息集成把管理要求固化,形成基于风险管理的内部控制解决方案,并采取一系列控制手段,实现手工控制与自控控制的有效结合,充分实现企业内部信息与沟通的顺畅,为决策者提供科学决策依据。基于ERP系统的自动控制和数据信息化管理的特点,对企业运作模式和业务流程再造和重组,更能适应现代业务处理的模式,通过流程的梳理,实现高效率的管理。     

浅谈企业ERP系统环境下的内部控制

随着企业管理的信息化,ERP系统在企业中得到越来越广泛的应用。在ERP系统建设过程中,改变了企业管理的职责范畴,因此与企业管理密切相关的内部控制规范同时发生了改变。为防范风险企业应对内部控制进行测试并通过测试提高企业的执行能力。     

基于ERP系统环境下的企业集团资金集中管理探讨

随着经济的高速运转,企业发展面临的问题日益复杂化、多样化,为了能够最大限度的利用内部资源,巩固在竞争中的优势地位,ERP系统被企业集团引入并应用于管理之中。本文将从ERP系统的自身特征着手,对基于ERP系统环境下的企业集团资金集中管理进行探讨。     

基于风险分析的ERP实施过程管理与控制研究

ERP系统的高技术特征和企业管理的复杂性导致ERP的实施过程充满风险,为探求克服ERP实施风险的方法与过程,本文在研究基于风险分析的信息系统审计方法的基础上,探讨ERP实施过程的成功模型和成功评价体系,分析ERP实施过程的风险及其动因,建立了针对不同风险类别的管理控制过程及其控制目标,并依据过程管理的基本原理,构建了覆盖整个ERP实施过程、基于风险分析的管理与控制模型.     

ERP环境下的企业内部控制建设

在ERP环境下加强内部控制建设具有一定的技术优势,但由于ERP本身的固有缺陷和将会计边缘化的倾向等原因对企业内部控制建设也产生了一些不利影响。在ERP环境下,从内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5个要素入手加强内部控制建设,对于贯彻执行《企业内部控制基本规范》,提高企业管理水平具有积极意义。     

混凝土企业销售与收款业务的内部会计控制体系重构

从当前混凝土企业风险管理和内部控制角度,对企业销售与收款业务内部会计控制理论和实践活动进行了系统分析和阐述,通过构建销售与收款内部会计控制风险防范体系,降低经营风险,提高企业内部管理水平,对完善企业销售与收款内部会计控制体系提出建议。     

ERP环境下的企业内部控制研究

在ERP环境下,由于系统本身所具有的特点使得企业环境也具有了新的变化,手工环境下的的内部控制体制已经远远落后于企业现状.加强和改进企业的内部控制制度是企业迫切需要解决的问题.本文通过分析ERP环境下企业内部控制环境的变化及其特点,提出了几点改进措施.     

数据仓库环境下ERP系统内部控制新视角——数据质量控制

ERP系统内部控制是企业管理信息化研究的一个重要内容,本文应用数据仓库理论中的数据质量概念,借鉴数据顸处理方法,从数据质量控制角度,研究数据仓库环境下ERP系统的数据质量控制;在数据安全控制基础上引入数据质量控制内容,将ERP系统内部控制内容之一--数据控制的内涵延伸.     

ERP环境下内部控制系统建立与实施要点分析

ERP环境下的内部控制系统与非ERP环境下的内部控制系统有明显的差异．如何将内部控制体系融入ERP系统并将由信息技术带来的风险纳入新的内部控制之中是ERP项目建设中需要解决的重要问题之一。本文依照ERP项目建设过程的顺序,针对建立ERP内部控制体系的几个要点进行分析并提出相应的实施建议。     

浅谈对内部控制具体规范——销售与收款的理解

当前我国企业的应收账款居高不下,在总资产中占有较大比重,再若管理不善,往往会使一个健康的企业陷入财务危机,应收账款长期不能收回会给企业的正常生产经营活动造成严重影响,使之严重制约企业的发展.本文为此依据<内部控制具体规范--销售与收款>,探讨了企业应收账款管理存在的问题与对策.     

ERP环境下采购模块的内部控制研究

由于采购与付款业务是企业经营活动的首要环节,直接影响企业最终的利润.本文通过研究ERP环境下采购业务的控制环节,提出针对采购模块的具体内部控制措施,以便优化会计组织结构,防止违法行为的发生,提高会计工作效率和质量,保证会计信息的真实性和可靠性.     

对ERP环境下内部会计控制的思考

在以市场经济为主的信息时代,会计的反映和监督的基本职能本应该得到充分的体现。但是因为种种原因现代会计的反映职能通过各种技术手段能够得到充分发挥,使得监督职能在经济飞速发展的今天就显得更加重要。随着社会经济的迅猛发展,在信息产业相当发达的今天,建立在现代信息技术上的ERP系统的实施,在很大程度上改变了企业的业务流程。近几年来,传统的会计核算工作已经被企业利用计算机强大的数据处理功能所代替,使会计工作的职能划分、责权稽核、会计文档等业务发生了一系列的变化。从而大大提高了会计的时效,改变了会计工作的形象。在这…     

基于精益生产的ERP系统设计与实施

实施ERP,首先需针对企业现状进行分析、诊断,明确需求并对问题点进行改善后构筑一个相对科学、规范的管理平台,这个过程是不可逾越的,尤其对于我国大多数长期处于粗放管理状况的企业而言就显得尤为必要。由于消防车生产属于传统制造行业,但它又有别于一般机械加工、汽车生产等企业特点。ERP系统方案结合企业的业务生产流程,强调精益生产思想在ERP实施过程中的重要性,进行了系统结构与功能设计。帮助企业从根本上改变现行的生产组织流程不顺、信息不通畅、经营活动以完成任务为唯一目标,以批量计划产品为主的现状和弊端。实现从客户到生产、库存、销售和成本核算等全过程的一体化管理,降低原材料库存和产品成本,缩短产品生产周期,提高生产柔性和快速响应顾客需求,优化了企业资源配置,提高了市场竞争力。