企业税务筹划的风险分析及其控制

税务筹划作为企业财务管理活动的组成部分,其在带来税收收益的同时也蕴含着高风险。因此,只有科学界定税务筹划风险的内涵,了解税务筹划风险的成因,并从企业税务筹划全过程考虑加强税务筹划的风险控制,才能实现企业价值最大化的财务管理目标。     

中国税务筹划发展的激励与约束机制研究

我国的税务筹划事业与国外相比发展较为缓慢，其主要原因在于尚未建立科学有效的激励与约束机制，存在明显的弱激励弱约束效应。而实际上，税收制度、税收行政、纳税环境、企业财务等因素客观上影响着企业开展税务筹划的主动性和积极性。因此，从管理角度出发，探讨社会不同层面促进税务筹划发展的具体操作，建立健全税务筹划发展的激励与约束机制，将有利于科学促进我国税务筹划事业的健康发展，维护纳税人的合法权益。     

财务管理中的税务筹划行为探析

企业只有通过科学的税收筹划,遵循服从于财务管理总体目标、服务于财务决策过程、依法性、综合衡量、事先筹划等原则,才能保证企业在获取最大的税收利益的同时兼顾国家利益,才能保证减轻税负以实现企业税后收益的最大化,保证企业的生产经营活动正常进行,从而促进企业财务管理目标的实现.本文结合一个简单的案例从现代企业财务管理的角度对税务筹划行为在财务管理中的作用分析阐述,最后就案例出现的问题提出一些在财务管理中的有利的税务筹划行为,为企业赢得更高的利润.     

浅谈现代企业财务管理中的税收筹划

现代企业财务制度的建设与完善需要税收筹划 ,现代企业所处的社会经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。为充分发挥税收筹划在现代企业财务管理中的作用。企业进行税收筹划必须遵循服从于财务管理总体目标、服务于财务决策过程、依法性、综合衡量、事先筹划等原则 ,并在企业财务决策过程中导入税收筹划新思路     

税务筹划:目标、原则与原理

税务筹划理论研究明显滞后于税务筹划实务,致使税务筹划实务存在较大风险。税务筹划目标、原则和原理是税务筹划理论的基本内容;将税务筹划目标分为基本目标与具体目标,可以避免单一化的顾此失彼;遵循守法、成本效益、风险收益均衡等七项税务筹划原则,从收益效应、筹划着力点两方面阐明税务筹划原理,有助于推动税务筹划理论建设,指导税务筹划实务。     

浅论政府与企业税务筹划

面对企业日益强烈的税务筹划动机和行为,我国政府扮演着"越位"和"缺位"双重角色,由此带来一些问题.笔者从界定政府治税权力、贯彻税收法律主义、转变政府职能及强化对企业税务筹划的宏观和日常管理等方面提出了解决问题的思路.     

试析关联企业转让定价的税务筹划

该文论述了关联企业转让定价进行税务筹划的国际及国内现状 ,分析了利用转让定价进行税务筹划的动机和应遵循的原则 ,并且理论与实践相结合 ,进一步揭示了关联企业利用转让定价进行税务筹划的具体操作方式、方法     

论税务会计在税务筹划中的作用

市场经济条件下,税务筹划是企业在财税工作中对税收负担的必然选择行为。税收制度及征收规则决 定了企业具有合法筹划的权利,但由于企业在经营活动中所涉及的税种不同,税务筹划的方法也不一样。本文从税 务会计的设立等方面入手,探讨企业在生产经营过程中针对不同税种的基于税务会计的税务筹划方法。     

企业税务筹划的理性认识

本文阐述了税务筹划的涵义及其常用方法,分析了当前企业所陷入的税务筹划误区,并对企业如何进行税务筹划提出了几点建设性的意见。     

L公司筹资活动中的税务筹划研究

企业筹资活动中的税务筹划能使企业在合法条件下实现税负最低的目的,有助于企业进行正确的筹资决策和财务管理活动,以实现所有者税后收益最大化的财务管理目标。文章在阐述税务筹划内涵的基础上,分析了L公司筹资活动税务筹划的必要性,进而通过L公司的实证研究了不同筹资方式下的税务筹划,最后,探讨了我国企业筹资活动税务筹划的风险防范。     

税收筹划——实现财务管理目标的有效途径

企业税收筹划是实现财务管理目标的一个有效途径,它已有机地融入了企业经营管理的全过程,应从企业的投资、筹资、日常经营及利润分配等方面加强并搞好税收筹划工作。     

高等学校纳税筹划研究

高等学校是非营利机构,存在一部分应税收入,在内在动因和外在动因的作用下,有权进行纳税筹划。高等学校纳税筹划有着积极的意义,纳税筹划的方法较多。本文根据高等学校经济活动的特点,深入分析高等学校流转税筹划、所得税筹划、土地增值税筹划、印花税筹划的案例,以期对加强高校财务管理、提高办学的经济效益有所助益。     

纳税筹划在企业利润分配中的应用研究

纳税筹划是指纳税人为实现自身价值最大化和使其合法权利得到充分的行使,在既定的纳税环境下,对多种纳税方案进行优化选择的一种理财活动。与我国诸多的纳税筹划研究文献大多只是单纯地从纳税的角度考虑问题,不同的是以纳税筹划的本质和现实意义作为研究起点,具体的分析了企业利润分配中的纳税筹划活动。     

促进辽宁中小企业发展的财税政策分析

针对辽宁中小企业发展中资金的紧张问题,采用规范研究方法,指出财政性资金支持中小企业的整体效果不明显、信贷支持力度不够和税收优惠政策体系不完善等问题,提出了加大财政支持力度、完善面向中小企业的政府采购制度以及规范和清理有关中小企业的税费制度等建议。研究结论对完善支持中小企业发展财政体系具有指导意义。     

“工商分离”后烟草行业发展所面临的问题

随着我国加入WTO和世界控烟局势的愈演愈烈,烟草行业发展面临的问题也越来越多。文章阐述了烟草行业“工商分离”体制的背景及其发展状况,对“工商分离”前后烟草行业进行对比分析,指出国家财税制度改革和企业管理模式的弊端,使烟草行业存在诸多问题,同时提出了烟草行业财税制度改革和企业兼并重组等改革建议。     

我国金融资产税收政策的功能分析及对策建议

在我国的经济发展中,金融因素对经济的影响越来越大。在这种背景下,我们研究当前税收政策在金融领域发挥的功能,是极为现实的,但税收政策运行的微观环境以及税制本身存在的缺陷严重制约着其效应的发挥。因此,在公平与效率两原则的基础上,进一步完善税制,改进政策运作方式与环境是我们工作的重点。     

试论地方税收调控法律制度

政府之间的税权划分,要求相应划分财权和事权,以获得足够的财力履行各级政府承担的职责。目前,我国地方税收存在诸多问题,由此引发了一系列负面效应,必须进行相关调整。研究表明,在分税制体制下进行地方税改革,建立近期和远期改革目标,提高税收效率和地方政府职能的有效性,将有助于完善我国地方税收调控法律制度。     

论税收筹划的形成机制与实现手段

契约理论及税费的差异性决定了企业具有强烈的减税动机.而减税动机是否能最终体现为企业的税收筹划行为,则主要取决于企业所处的外部环境.企业可通过筹资、投资及经营等方面的财务决策实现税收筹划.引导企业开展税收筹划,有助于更充分地发挥税收的杠杆作用.     

地方财政风险的成因及防范对策

积极防范和化解财政风险是各级政府和财政的一项战略任务。财政风险的形成主要有政策优惠过宽、政府债务过度、财政包袱过重、"拼盘"项目过多、违规担保过滥等五个方面的原因。防范和化解财政风险应从提高风险意识,建立预警机制;规范政府行为,加强债务管理;加快经济发展,壮大财政实力;深化财税改革,理顺分配关系;加强财政管理,提高运行质量等方面着手。     

“放管服”改革视阈下的税收风险管理

从税务系统来看,深化“放管服”改革是提升税收治理能力、推进税收现代化的重要实践手段。从“放管服”改革视阈对税收风险管理的相关问题进行思考,通过分析“放管服”对税收风险管理的机遇性和挑战性,提出“放管服”改革对税收风险管理的影响。对“放管服”改革下税收风险管理团队建设、数据支撑、管理层级、模型构建四个方面问题进行剖析,提出具体建议,旨在进一步完善税收风险管理体系。