等额本金还款法下如何用Excel 计算每月还款额

近日,拜读了贵刊2005年第9期沈阳建筑大学张春丽、兰国海同志合写的《用Excel实现个人住房贷款管理》一文,深受启发。但据笔者所知,个人住房贷款还本付息方式共有两种,一种是等额本息还款法,一种是等额本金还款法。该文只介绍了在等额本息还款法下怎样用Excel计算每月还款额。那么,如果选用了等额本金还款法,如何用Excel计算每月还款额呢?笔者打算拾遗补缺,探讨一下这个问题。为了能清楚地说明问题,试举一例。某人以等额本金还款法从银行贷得个人住房贷款10万元,分10年还清,年利率为4.05%(即月利率0.3375%),试问他每月应还多少钱?假设他在…     

房贷新政对老百姓有什么影响?——中国人民银行有关负责人访谈

中国人民银行决定从17日起调整商业银行自营性个人住房信贷政策和超额准备金利率,其主要内容,一是将现行的个人住房贷款优惠利率回归到同期贷款利率水平,实行下限管理,下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的0.9倍;二是对房地产价格上涨过快的城市或地区,个人住房贷款最低首付款比例可由现行的20%提高到30%;同时下调金融机构在人民银行的超额准备金存款利率0.63个百分点,由现行年利率1.62%调整为0.99%.……     

房贷利率上调化解金融风险

继去年10月上调金融机构存贷款基准利率后．今年3月17日个人住房贷款利率又作出调整。中国人民银行决定。从3月17日起调整商业银行自营性个人住房贷款政策,政策规定,将现行的住房贷款优惠利率回归到同期贷款利率水平。实行下限管理。下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的0．9倍,商业银行法人可根据具体情况自主确定利率水平和内部定价规则。此次房贷政策调整中,除涉及商业贷款外,个人住房公积金贷款利率也相应微幅上调。个人住房公积金贷款利率上调O．18个百分点。央行指出,对房地产价格上涨过快城市或地区。个人住房贷款最低首付款比例可由现行的20％提高到30％。     

用Excel设计计息简表

不少科研事业单位借鉴金融机构的运行机制成立了内部资金管理职能机构———资金结算中心，资金结算中心对内部单位拆借资金存在着大量计算借款利息工作，因计算利息用手工操作非常繁琐，且易出错，笔者认为可以用Excel电子表格进行计息，这将简化大量计算工作，同时又非常准确，大大提高了工作效率和质量。下面简要介绍一下用Excel设计的计息表格：ABCDEFGHIJKL１借款单位借款金额借款日期到期日期系统日期愈期天数上期结息日本期结息日累计计息天数积数年利率到期利息２××公司×××年－月－日年－月－日＝NOW（）＝E２－D２年…     

债券法定计息期与会计计息期不同时实际利率法核算的Excel实现

债券法定计息期与会计计息期不一致时,实际利率的计算以及利息调整的摊销比较复杂.本文通过剖析实际利率原理,结合具体案例,列出正确的实际利率计算公式及合理的摊销方法,运用Excd函数工具设计实现方案,准确方便可行.     

利用Excel求解出现"非整数计息期"的持有至到期投资的实际利率

企业进行债券投资大多是在二级市场上购买流通债券。流通债券的估价时点不在发行目,可以是任何时点。因此就出现了“非整数计息期”问题。新会计准则要求持有至到期投资应当采用实际利率法,按摊余成本计量。在出现“非整数计息期”情况下投资的实际利率计算变得十分复杂。本文以投资07长电债为例,对如何利用Excel求解出现“非整数计息期”的实际利率计算进行了探讨。     

正确核算内退职工薪酬及其Excel实现

内退职工薪酬是指一些企业因为各种原因将未到退休年龄的职工辞退，而给予的补偿。按当前会计准则应将其视作辞退福利处理，以折现后的金额确认为当期管理费用，折现后的金额与实际支付金额的差额计入未确认融资费用，在以后各期摊销。摊销方法可选择直线法和实际利率法，利用Excel辅助计算会令复杂的计算更简便，计算结果更准确。     

我国银行业人民币贷款风险定价模式比较与分析

随着我国利率市场化改革不断深化,中国人民银行按照“先外币、后本币;先贷款、后存款;先长期、大额,后短期、小额”的利率改革思路,不断深化、推进利率市场化,将存贷款利率的决定权逐步交给市场。国内银行业收入结构中存贷款利差收入占比达90%以上,贷款收益在较长时期内仍然是支撑国内银行业生存的基础。未来利率的波动将主要由市场资金的供求状况决定,银行定价水平与定价能力的高低将决定银行的可持续发展。国内银行为适应逐渐到来的市场化利率将直接决定银行的生存与发展,纷纷引入各种经营理念,加强贷款定价管理。本文就国内银行的贷款风险定价模式进行了粗浅的比较与分析。一、贷款风险定价基本情况介绍所谓贷款风险定价,是指商业     

投资理财小助手--析Excel的两个财务函数PMT()和FV()

作为Office应用软件包的一员，Excel除具备一般电子表格的功能外，还提供了丰富的函数、卓越的图表、强大的数据分析和辅助决策等众多功能，可以简便快捷的进行各种数据处理、数据分析和数据管理，下面以Excel的两个财务函数在投资理财方面作一下简介。一、PMT（）函数对于企业或家庭，投资理财中最常见的莫过于贷款了，而对于贷款来说，贷款额、贷款期限和偿还能力则是它的三要素。那么要如何分配三者才最适合自己呢？Excel提供的PMT（）函数可圆满的为我们解决这一难题。（一）分析PMT（）函数PMT函数是基于固定利率及等额分期付款…     

电子报表下材料核算系统--移动加权平均法

基于数据库平台,采用移动加权平均法通过编程进行材料或库存管理的商品化财务软件是随处可见的,但这对会计人员来说,他们只能盲目地接受并使用这样软件,不可能完全按自己的实际需要来管理,在Excel下虽然可实现加权平均法,但使用加权平均法要到月底才能确定出库材料成本。大家都知道采用移动加权平均法在材料发出时,可以随时计算出库成本,而且计算结果精确合理,但要在Excel下不编程就可轻松地实现,一直以来都鲜有介绍,本文就此问题提出一种简单可行的方案,希望同仁指正。一、数据流图出库单价的计算是本系统的重点也是难点,要能动态地计算出…     

第十讲 工资管理系统设计

当员工较多或变动频繁时,工资管理是一件麻烦的事。本文介绍一种在Excel上开发的工资管理系统,可以很方便地进行工资的管理。 一、工资管理系统的设计步骤 “工资管理系统”的设计步骤如下: 1.以Excel一张工作表的一行反映一名员工的工资数据 选定Excel的一张工作表,命名为“工资单”,在该表上设计反映员工工资的栏目。如图1。     

巧用Excel建立持有至到期投资收益计算模型

持有至到期投资是企业的一项重要的金融资产,持有至到期投资收益的计算比较复杂,本文主要介绍如何利用Excel建立持有至到期投资收益计算模型,以便财务人员快速准确地计算出持有至到期投资收益.     

利率水平与股票价格关系实证分析

本文以上证综指和金融机构人民币存款基准年利率的历史数据为依据,通过比较、说明、阐述等方法实证分析利率水平与股票价格之间的实际关系,并将结果对照传统的利率一股价理论,对不相符方面进行解释与说明,得出自己的一般结论.希望能籍此对投资者预测股价运行趋势提供一定的帮助.     

基于非线性区间数风险控制的资产负债优化模型

现有研究把存、贷款利率视为常数,无法使资产配置的优化结果适应未来市场利率的变化。本文的资产负债管理优化模型通过资产与负债的区间数的持续期缺口建立了区间型利率风险免疫条件,使资产的最优配置在资产与负债的收益率变化时仍能免疫利率风险。研究表明本文引入的持效期缺口区间的偏向选择参数γ决定预留缺口是赚钱还是亏钱。γ取值0.5时缺口区间两端点的绝对值最小;γ越大于0.5时,正缺口越大,在利率下降时就越赚钱。γ越小于0.5时,负缺口越大,在利率上升时就越赚钱。而区间长度选择参数γ决定损益的大小;揭示了在积极的利率风险管理策略中,选择较小的λ会获得较多的风险收益。另一方面,本文通过相关系数组合半绝对离差建立了非线性区间型组合风险的函数表达式,改变了现有研究线性区间型算法将各笔贷款风险进行简单线性加权、进而夸大了组合信用风险的弊端。     

试析利率市场化对银行业的影响

央行公布自2013年7月20日起放开金融机构贷款利率管制,引起了社会各界的广泛关注。其实自1996年6月1日人民银行放开银行间同业拆借利率开始,中国利率市场化的大幕就已开启了。利率市场化改革启动以来,我国银行迅速实现了货币市场利率、债券市场利率以及外币存贷款利率、人民币协议存款利率的市场化;2004年形成央行直接确定金融机构人民币存贷款基准利率和央行对金融机构人民币“贷款利率管下限、存款利率管上限”的格局,同时,非金融企业债务工具的快速发展和银行理财产品的大规模发行,极大地推动了企业筹资利率和个人存款利率的市场化,虽然利率管制没有解除,但利率市场化仍悄然前行。本文简要分析利率市场化对银行业产生的影响。     

Excel在创建职工信息统计表中的应用

Microsoft Office中的Excel是具有强大的数据分析和管理功能的电子表格软件,是办公室工作中很常用也很重要的一款软件。运用Excel函数功能并配合使用一些编辑技巧可以高效、准确地完成数据统计和管理工作。本文介绍了用Excel创建职工信息统计表,并根据职工不同职称、学历、年龄分别进行统计的方法和步骤。     

运用Excel电子表格实现教师工资管理的自动化

Excel具有强大的数据处理功能,可以高效而准确地完成对教师工资的统计、分析和处理.本文详细介绍了一种用Excel 2007处理教师工资的模板,该模板的使用,能够使相关人员非常方便快捷地对教师工资进行管理,大大提高了工资处理的效率和准确率.更重要的是,该模板具有很好的推广价值.     

差分方程在长期债券投资折溢价摊销中的应用

在用实际利率法摊销长期债券投资的折溢价时,后一期的摊销数据依赖于前一期的已摊销数据,因此为了计算某一期的摊销额必须先计算在此之前各期已摊销数据。本文通过分析相邻两期摊销折溢价的关系,建立了摊销折溢价间的差分方程,获得了求取某一期的摊销折溢价的通项公式,使得计算某一期的摊销额可以直接使用这一公式。最后,探讨了差分方程法在长期借款利息本金完成、融资租赁的融资费用计算中的应用,比较了在Excel中用这两种方法计算某一期的摊销额的实现过程,进一步说明了模型在长期债券投资折溢价摊销电算化中的应用。     

Excel中人民币小写金额转换大写技巧三则

Excel2000提供了许多不同的数字输出格式,但是有时仍然会感到它提供的数字格式不能满足某些特定的要求。在进行财务统计时,常常需要将数值小写金额转换成人民币中文大写金额,一般是采用Excel提供的格式将自定义格式类型中的“[dbnum2]G/通用格式”,改为“[dbnum2]G/通用格式“元””来实现。但是在转换小数数值金额时却出现了问题,比如$6050.09只能转换为“.零元”,这是不符合财务格式的,应该是“元分”才对。那么在Excel中能不能正确地实现这一格式转换来解决这一先天不足呢?其方法有以下3种(以下均对B1转换,假设B1是通过函数ROUND()…     

产品单生产周期的多阶段融资和采购决策研究

针对在企业中普遍存在的资金回收期过长、资金不足等资金流困境,研究制造商和资金提供商在产品生产周期内所面临的融资和采购决策问题.在一个单周期环境下,将制造商的生产周期分为采购期、生产期、应收账款期和资金回收期4个不同阶段.针对不同阶段制造商可能面对的资金流困境,分别建立以资金提供商为主方、制造商为从方的主从博弈模型,讨论制造商在不同阶段应如何选择最优的融资模式、融资金额和相应的采购决策以及资金提供商应如何设定最优的贷款利率.研究结果表明,制造商可以根据自身现有资金状况以及贷款利率合理选择不同的资金流服务模式,从而有效提高收益,资金提供商也能够通过确定合理的贷款利率最大化自身收益.