中小商业银行公司治理的法律思考

自20世纪90年代,随着经济全球化进程的加速而凸显的金融危机暴露了银行业脆落的治理结构。本文所称的中小商业银行是指区别于中国建设银行、中国银行、中国工商银行这三大国有控股上市银行,而是由民营资本注入的农村商业银行以及城市商业银行的统称。我国的商业银行特别是中小商业银行公司治理结构尚处于初级阶段,在我国转型时期与公司治理结构良好的上述三大银行以及跨国银行的激烈竞争中希望立于不败的地位,只能在尽量短的时间内加快改革,提升市场竞争力适应经济金融全球化。因此,对中小商业银行公司治理的深入分析有着重大的实践意义。     

中小商业银行公司治理机制与经营绩效关系的实证分析

理论和实证研究证明,良好的公司治理对金融体系稳健运行有十分重要的作用.商业银行公司治理的研究和实践既是银行业改革的迫切要求,也是银行业改革的核心内容之一.本文用36家商业银行2005年的截面数据,对股权结构、董事会、监事会和高管人员薪酬激励等四个治理机制与银行绩效之间的关系进行了实证研究.结果表明,国有与非国有控股商业银行绩效不存在显著差异,第一大股东对银行绩效的影响并不显著,但外部大股东能显著地提高银行绩效.董事会与监事会规模与银行绩效正相关,但独立性难以得到保证.此外,高管人员薪酬激励不能改善银行绩效.     

从治理者到被治理者:金融机构公司治理的角色转换

对于非金融企业公司治理而言，金融机构是作为公司治理的重要监督力量的“治理者”。20世纪90年代中期之后，金融机构的这种单一角色有了改变，主要原因在于，东南亚金融危机使我们认识到商业银行薄弱的管理和治理结构会引发储蓄和信贷危机进而产生巨大的金融成本，从而使银行业自身的治理问题成为关注的热点。1999年9月，巴塞尔委员会专门就商业银行的治理结构问题颁发的《加强银行机构公司治理》和2002年6月4日中国人民银行发布的《股份制商业银行公司治理指引》及《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》两个商业银行公司治理方面…     

我国上市银行股权结构分析研究

本文从研究上市公司的股权结构与经营绩效的关系入手,结合商业银行公司治理的特殊性,找出我国上市银行股权结构存在的不足之处,通过优化股权性质来完善公司治理内部机制,优化股权集中度来完善公司治理外部机制,以求打造一个科学、合理、有效的上市银行公司治理的产权基础     

关于在国有股份制银行中试点实施人力资源会计的探讨

随着我国国有股份制银行公司治理机制改革的进一步深入，国有股份制银行中高层管理人员责权利不对称的问题以及国有股份制银行普通员工工作积极性不高的问题逐渐显现。在国有股份制银行中试点实施人力资源会计或许能成为解决此问题的一个可行办法。本文从人力资源会计的涵义、在商业银行中实施人力资源会计的必然性、目前在我国商业银行中实施人力资源会计的难点、在商业银行中实施人力资源会计的策略等方面进行了探讨。     

谈银行风险导向内部审计的难点与对策

开展以风险导向的内部审计是商业银行内部审计的发展方向,可以有效强化商业银行的风险管理,在提高审计效率的同时帮助商业银行完善公司治理机制。本文在论述银行风险导向审计难点的基础上,对开展银行风险导向审计应用提出对策。     

基于商业银行公司治理视角的内部控制分析

本文在基于我国商业银行公司治理的视角,对银行内部控制方面,总结存在的问题,根据对商业银行时局的思考,提出一些改进措施。     

商业银行的治理风险:避免成为大股东的"钱袋子"

20世纪90年代的亚洲金融危机使人们更深刻地认识到完善金融机构公司治理的重要性,导致了商业银行公司治理研究在全球范围内的兴起.在目前我国国有大银行实施股份制改造并上市的过程中,面临的重要转变是公司治理机制的转变,面临的最大风险也是公司治理风险.为此,要解决的核心问题是避免银行成为大股东的"钱袋子".     

试论中小城商银行授信业务的内部控制及风险管理

目前,我国银行金融组织体系相对健全,尤其是大型商业银行,其法人治理机制非常完善,具备决策、执行、监督和经营功能,银行股东大会、董事会、监事会、高级管理层构成公司治理的组织结构。但我国中小商业银行没有完善的内部控制机制,在面对授信业务时,怎样降低授信风险,是中小型商业银行必须深入思考的重要课题。文章分析中小型商业银行授信风险内部控制面临的困境,进而提出有效的管控对策,希望可促进商业银行长足发展。     

浅议商业银行服务中的声誉风险应对策略

正声誉是银行的生命线。良好的声誉是一家金融机构多年发展积累的重要资源,声誉因素某些时候比财务业绩更能提升或挫伤一家公司的声望。近年来,商业银行由于服务导致的声誉风险频发,给商业银行的形象带来不利影响。银行基层网点作为窗口部门,更要正确认识和积极应对,主动防范和化解服务引发的声誉风险。一、商业银行声誉风险的现状2009年9月8日,银监会下发了《商业银行声誉风险管理指引》,要求商业银行将声誉风险管理纳入本行公司治理及全面风险管理体     

中国商业银行公司治理结构的缺陷及建议

公司治理结构改革是我国商业银行股份制改革的中心环节之一。文章阐述了公司治理结构的涵义,分析了当前我国商业银行优化治理结构所面临的主要问题和缺陷,从改善公司的产权结构、完善公司治理的组织结构与运作、健全公司经营的外部竞争环境等方面提出了建议。     

公司治理视角下的农村商业银行信用风险管理研究

本文主要从公司治理的角度对我国农村商业银行信用风险管理进行研究,基于农村商业银行公司治理体制的特殊性,并参考已有的文献,对农村商业银行信用风险的管理提出一些改进的意见。     

国有商业银行治理结构的缺陷及改善

目前,中、工、建三家银行已上市,农业银行也给出了明确的上市时间表。国有商业银行改革最终要通过资本市场,推动其建立包括市场激励和内部约束机制在内的有效治理结构,使之真正成为产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代商业银行。商业银行治理结构是一种对银行进行管理和控制的体系,其核心是在所有权和经营权分离的条件下,由于所有者与经营者的利益不一致而产生的委托一代理关系。近年来,商业银行治理结构问题越来越受到世界各国的广泛关注,许多国家都把建立良好的商业银行治理结构当做防范和化解风险、增强经营活力和竞争能力的基本手段。     

论我国商业银行公司治理结构的有效构建

国有商业银行公司治理结构改革是我国金融体制改革的重要内容,更是我国商业银行改革成败的关键。本文通过对我国商业银行现状及面临的主要问题等的分析,指出目前我国商业银行公司治理结构改革比较滞后,存在一系列严重缺陷。为有效解决国有商业银行的经营风险和道德风险,提高其综合竞争能力,我们立足于中国具体的治理环境,稳步推进公司治理结构建设。本文提出了进一步完善我国商业银行公司治理结构的相关对策。     

国有商业银行公司治理研究

国有商业银行是我国金融体系的重要组成部分.国有商业银行公司治理问题是我国商业银行存在的重要问题之一.本文通过分析国有商业银行公司治理的现状和问题,依据我国实际情况,逐步构建了新的商业银行公司治理模式,有效避免了原有模式的弊端,提高了公司治理效率.     

境外战略投资者持股中国上市银行的效果研究

中国上市银行越来越多地通过引入战略投资者,特别是境外战略投资者来完善公司治理机制,提高银行绩效.本文以2001年至2008年我国13家上市银行为样本,采用面板数据(Panel Data)计量方法从上市银行治理指标、安全性、盈利性、成长性四个方面,对上市银行引进境外战略投资者前后的效果进行比较分析和定量研究.研究结果表明,引入境外战略投资者能有效完善中国上市银行的公司治理机制.上市银行绩效的改善.说明引入境外战略投资者的银行在一定程度上复制了境外战略投资者较为成熟的公司治理结构、先进的经营理念和风险控制技术,基本达到了引进境外战略投资者的最初目的.     

上市股份制商业银行高管薪酬激励实证研究

薪酬激励是公司治理的重要组成部分.本文运用我国六家股份制商业银行2001-2007年年报披露的有关数据,分析了高管薪酬与银行经营绩效之间的关系,并加入控制变量来说明其对高管薪酬的影响。实证研究表明这六家银行的高管薪酬与商业银行的赢利水平显著正相关,但与资本充足率呈显著负相关。不良贷款率正向影响高管薪酬。外部董事的独立性对高管薪酬的影响微乎其微,第一大股东负向影响高管薪酬。并在此基础上提出了一些可行性的建议。     

互联网金融对传统银行的挑战及对策探讨

在当今中国社会,互联网技术飞速发展下催生了一批"类金融"的公司和业态。以支付宝为代表的互联网金融,正飞速蚕食传统银行的业务领域,并逐步影响到未来商业银行的生存。借由互联网对日常生活的强力渗透和互联网技术的高速发展,互联网金融迅速崛起,并以成本、时间上的巨大优势,向商业银行发起了猛烈的冲击。尤其在近几年,互联网金融已经开始慢慢侵蚀银行的传统核心业务,给商业银行带来了强烈的生存危机感。传统银行应如何应对?本文通过对互联网金融的进行分析,为传统银行提出相应对策。     

我国商业银行国际化发展问题研究

正一、我国商业银行国际化发展的新趋势我国工、农、中、建、交等大型商业银行通过股份制改革、境内外公开上市,完成了从国有独资银行向股份制商业银行,进而向上市银行的转变。通过近年来的加速发展和股改上市,这几家行资产质量、经营效益、业务结构、管理效率和治理水平都有了明显的改善和提高,这为商业银行国际化发展奠定了坚实的基础,也呈现出一些新的特点,商业银行国际化已成为银行业发展的一个亮点。1.客户业务国际化是商业银行国际化的客观要求。近几年来,国     

美国金融危机对我国商业银行建立存款保险制度的启示

本文由美国金融危机给中国上市银行带来的预测损失和实际损失情况进行分析,提出我国商业银行应该建立存款保险制度,并介绍了建立存款保险制度的积极作用和影响,即不仅可以提高商业银行的综合治理能力,而且可以提高储户对银行的信心,最终可以维护和稳定金融体系。最后对如何构建我国存款保险制度提出若干建议。