用友“出纳签字”功能的使用

出纳凭证涉及现金和银行存款的收入与支出,企业应加强对出纳凭证的管理.文章针对教学中用友软件"出纳签字"功能的使用做了必要的说明.     

中油财务软件中使用Fox实现内行对账单数据的自动读取

为了加强对银行存款的管理,及时发现银行结算工作出现的错误,财务人员每月都要将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对,查明两者余额不等的原因并编制“银行款余额调节表”将两者余额调节相符。在油田内部,银行对账即指内部结算存款与结算中心内行账的核对过程。银行对账的过程对财务人员来说是一项工作量较大的繁琐劳动,在使用中油财务管理信息系统后,各单位的会计核算过程都已实现了电算化,将财务人员从复杂的手工会计核算中解放了出来,但银行对账过程一直没有摆脱手工或半手工工作的状态,其主要原因在于中油财务软件对账数据结构与结算中心对账单数据结构的不同。本文通过对两种数据结构的分析,立足于中油软件现有的对账功能,针对财务结算中心2000年新启用的财务结算系统,使用fox软件对财务结算中心DBF格式的对账单的数据结构进行转换,从而实现软件自动对账,希望能对财务人员完成这项工作有所帮助。     

从可靠性和重要性原则谈未达账项的处理

银行存款清查是货币资金清查的主要内容,企业银行存款日记账与银行对账单每月必须核对一次余额,由于存在未达账项,两者余额往往是不相符的。而未达账项除了由企业和银行确实存在凭证传递时间差异这一原因外,也存在企业人为操纵的现象,因此,建议对未达账项进行会计处理,以客观地提供企业会计信息。     

在财务软件中实现银行对账单数据的自动读取

为了加强对银行存款的管理,及时发现银行结算工作出现的错误,财务人员每月都要将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对,查明两者余额不等的原因并编制“银行存款余额调节表”将两者余额调节相符。作者所在单位——中原石油勘探局会计核算中心,目前使用由浪潮通软公司在国强财务软件基础上开发的“中油财务管理信息系统”,油田各单位在油田财     

浅议多栏明细账的设置问题

实现会计电算化后,根据机内凭证文件可以随时生成科目汇总表、科目明细账等凭证派生物来支持不同用户的查询要求,手工记账时的总账、明细账、日记账,在电算化下已经失去了牵制和核对关系,因此有人主张电算化系统中,可以不设这三类账簿,而在目前的商品化会计软件中对这三类账簿的设置也不够重视,但是在目前的条件下,大部分会计信息使用者还不能直接使用电子文件来获得信息,以纸张为载体的账簿体系仍起着重要的查询作用。在我单位16年的会计电算化过程中已经更换过五套财务软件,最初自己开发软件和委托别人开发的软件都能根据自己的需要来改变账簿的格式,如     

巧用Excel自动查找未达账项并编制银行存款余额调节表

为保证银行存款的安全完整,必须定期对银行存款进行清查,将银行对账单与企业银行存款日记账进行核对.本文试图通过Excel来自动完成对账及银行存款余额调节表的编制,给出了设计思路和具体步骤.     

会计电算化下常用凭证的编制方法

企业在每月编制的大量记账凭证中会有许多凭证是各月都应编制的常用凭证,如果会计人员每月重复进行手工录入的话,将会浪费大量的人力以及时间。而在各会计软件之中都准备了常用凭证的快速录入方法,现以用友U8财务软件为例介绍一下常用凭证的几种编制方法。方法一:使用常用凭证功能。在此功能下我们又可以通过两种途径来解决问题。一、先生成常用凭证,后填制凭证。用友财务软件在凭证菜单下有常用凭证功能。我们可以用此功能将经常使用的凭证定义好,以后各月随时调用即可。例如企业每月从银行提取现金10000元,准备发放工资。第一步生成常用…     

关于会计信息化方式下银行对账问题的探讨

按照《企业会计制度》的规定,企业应当将银行存款的账面余额与银行对账单定期核对,按月编制银行存款余额调节表,并使调节后的银行存款日记账余额与调节后的银行对账单余额相符。目前,大多数会计信息化软件均提供银行对账功能。然而,大多数企业对这一功能缺乏一定的了解,加之在现有环境下其实现具有一定障碍,从而限制了这一功能的普及和应用,使之受到了不应有的冷落。本文在对会计信息化环境下银行对账实现原理、银行对账实施步骤及注意问题进行深刻阐述的基础上,提出了现有银行对账功能的实施障碍及其解决措施。     

探讨出纳工作与现金内部控制关系

现金与银行存款一样,都是事业单位在经营过程中不可或缺的重要资源。与银行存款不同的是,现金流动性较高,是单位进行小型经济交易的主要形式。出纳人员的工作职责便是对这些公共经济资源进行有效管理。本文基于这一现象,分析了出纳人员在现金控制过程中出现错误的主要因素,并在此基础上提出了几点现金内部控制策略,旨在提升现金控制效力,优化事业单位出纳工作。     

用Excel让分类汇总自动完成(一)

从原始凭证到会计据此编制记账凭证，都会感到是一件麻烦的事：容易丢失原始凭证！如果你所在单位的经济业务量大、涉及科目多时则更怕，假如让你担任十几个甚至几十个单位的会计工作时，是否会因此而不堪重负？我市自推行村级财务委托代理制后，虽然采用的是会计电算化的先进手段，但每位会计人员需负担十几个或几十个村的填制记账凭证、登账的任务，倘若从报账员手中接过原始凭证后手工分类、汇总，那该花多少时间？能不后怕吗？根据村务公开的要求，我市村级财务委托代理制规定了应将村报账员的原始凭证原原本本地录入计算机，以向村民公…     

面向会计事务的会计凭证处理方法研究

实现会计电算化的单位,都必须进行会计凭证的填制与录入工作.很多的会计软件,在会计凭证的处理上都下了很大的功夫.因为实现电算化后,会计的手工处理工作多数由计算机来完成,如日常的凭证汇总与记账、月末的结账与报表编制等.     

第五讲VBA窗体(一)

用人机对话方式控制应用系统直观方便，但是VBA内建的对话框，如InputBox，有时不能满足设计者的要求，这就需要设计自己的对话框。VBA用户窗体即是Excel为用户提供的设计系统对话框的工具。本讲通过一个自动输入科目编号对话框的设计介绍VBA窗体。一、添加用户窗体设“会计信息系统”文件的“科目”工作表上列示了所有会计科目的编号，如图１。假定在填制记账凭证时要输入科目编号，当科目编号多时，这是一件麻烦的事。现欲设计一对话框自动输入科目编号。我们添加一用户窗体来形成所需要的对话框步骤如下：（１）进入宏编辑状态。选…     

对电算化环境下错账更正规则的思考

在电算化环境下,会计凭证自动产生日记账、明细账、总账和会计报表,会计的账账、账表核对不再存在,这大大地减少了会计人员的工作,但也改变了手工错账更正规则,降低账簿档案的重要性,在手工核算工作中,对更正错账有严格的规定:会计人员用红色墨水进行改错、冲账或划线更正,并在更正处盖章。这明确了会计人员的记账责任,也便于内部和外部有关人员的监督和审计;而在电算化工作中,如当月总账未结或当月总账已结,次月的会计凭证未做时,会计人员可以通过删除错误凭证,做正确的会计凭证,重新生成账簿,以达到错账更正的效果。如错账是上月或前期,本…     

电算化操作小窍门

1.在会计工作中,经常会遇到销售退回、先前列支的费用收回以及冲销凭证等事项。比如:销售退回时,传统的手工做账是:借:“销售收入”,贷:“银行存款”,登记账簿时,以反方向红字登入“销售收入”。但是,现在的会计软件还不能完成这一要求,只能做到:凭证金额填制在哪一方,账簿上就显示在哪一方,这就为以后的     

会计核算中几点易混淆内容的比较与分析

一、现金的溢缺与银行存款的溢缺现金的溢缺通过“待处理财产损溢”科目核算,而银行存款的溢缺不通过“待处理财产损溢”科目核算。例1.思语公司对现金进行盘点,发现短缺1000元:借:待处理财产损溢待处理流动资产损溢1000贷:现金1000经查明为少收慧琴公司款项:借:其他应收款慧琴     

不同的会计信息系统环境下运用直接法编制现金流量表之比较

以权责发生制为基础的会计科目体系,不能为现金流量表的编制提供直接帮助。手工会计信息系统不得不从现金或现金等价物科目中拉网式地捕捉现金流量信息,或者将资产负债表和利润表项目的数据转换为现金流量数据,会计信息的及时性、会计方法的简便性和直观性都不能令人满意。而电算化会计信息系统拥有凭证拆分、识别和汇总等强大的数据处理能力,直接以记账凭证作为编制现金流量表的数据基础,使直接法变得轻而易举。     

"用友软件总账参数之我见"

记账凭证输入时,尽管账务系统提供了多种控制错误的措施,但错误凭证是难免的。记账凭证的错误必然会影响系统的核算结果,为更正错误,系统提供了对错误凭证修改的功能,其中之一就是总账凭证参数“允许修改、作废他人填制的凭证”。在这里,我想就这个选项所应该具有的必要限制谈谈自己的看法。     

电算化会计中记账凭证的防错纠错方法

会计电算化环境下通常会面临“垃圾进，垃圾出”的风险，意即无论会计电算化环境的程序设计多么完善正确，如果输入系统内的是错误的或虚假的数据，那么经系统处理后输出的也只能是错误的或虚假的数据。这就说明了会计电算化方式下输入环节是极其关键和重要的环节。而日常工作中记账凭证的录入占据了输入环节绝大部分的工作量，所以，保证所录入的记账凭证正确无误在很大程度上意味着输入环节的正确性。由此可见，在会计电算化系统中，防止记账凭证出错以及对错误记账凭证的纠正措施显得极为重要。下面就谈谈会计电算化环境下常用的记账凭证…     

浅谈规范记账凭证摘要栏的填写

实行财政国库制度改革后,改革单位由原来会计核算中心承担单位会计业务核算,改变为单位自行进行核算。对记账凭证摘要栏的填写进行规范迫在眉睫,本文重点阐述了当前记账凭证“摘要栏”填写中存在的主要问题和如何正确填写记账凭证“摘要栏”的一些建议,对规范当前行政事业单位的会计改革有一定的借鉴意义。     

利用Excel编制科目汇总表的两种简便方法

方法一:利用Sumif函数编制科目汇总表 1.建立工作簿及工作表。在Excel中新建一个工作簿,假定取名为“科目汇总表1.xls”。双击工作表左下部的标签Sheet1,将其命名为“分录”,逐笔登记每一张凭证的会计分录;将Sheet2工作表重命名为“科目汇总”,该工作表用于记录汇总后的数据,并核对是否平衡。 2.设计“分录”表格,并输入数据。进入“分录”工作表,分别在A1至D1单元格中输入“凭证号”、“科目编号”、