我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策

营运资金是企业生存和发展的基础,反映着企业的经营管理水平。中小企业的营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,加强中小企业的营运资金管理和控制能够提高企业营运资金的使用效率,保证企业的整体盈利能力,从而促进企业的长期稳定健康发展。     

营运资金与现金流量基本原理的初步研究

营运资金与现金流量管理是现代财会管理的重要内容。对营运资金与现金流量的关注与人们对企业偿债能力的重视有直接关系。营运资金有净营运资金、总营运资金和营运资本三个概念,它们较准确地揭示了企业偿债能力的规律性。现金流量综合表现了企业对社会资源的支配能力和企业未来的价值,是现代企业偿债能力管理的核心指标。为了提高企业现金流量管理能力,必须从结构、流程、比率三方面对现金流量作出动态分析与控制。     

国外营运资本管理理论的发展及其演进

近年来,国外营运资本管理研究已不局限于传统营运资本理论,更向着深度和广度发展。从国外的研究成果来看,公司价值最大化仍是营运资本管理理论研究的出发点和归宿,而营运资本管理的重点在于最优营运资本占用水平的确定。加权平均现金周转期等指标的提出让我们更深入的认识了公司营运资本周转的内在逻辑。同时,国外对于小企业和跨国公司营运资本管理的研究正在兴起,其较强的针对性和指导性为营运资本管理研究注入了新的活力。     

营运资金管理研究述评

营运资金（WorkingCapital）管理,也称为营运资本管理。它是企业财务管理的重要内容之一,其管理成效不仅对企业的流动性和收益性产生直接的影响,而且还直接影响到企业的生死存亡。因而,良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。随着经济的快速发展和竞争的白热化,企业越来越重视对营运资金管理。目前,国外营运资金管理研究已不再局限于传统的理论研究,更向着深度和广度发展,而国内的研究与国外相比明显滞后。     

论高速公路经营公司财务管理的目标

随着交通基础设施建设步伐的加快,加强资金筹措管理,进一步拓宽筹资渠道是交通部门工作的重点。在这种形势下,高速公路经营公司的财务管理应避免筹资最大化的误区,坚定地以公司价值最大化为财务目标,在公司的筹资、投资、营运资金,以及利润分配等管理中,既要考虑目前的需要,也要顾及长远发展,作出正确的财务决策。     

Z公司的营运资金管理研究——与沃尔玛公司比较研究

营运资金是企业运转的血液,通过与沃尔玛公司比较,Z公司营运资金管理存在以下问题:缺乏全面预算机制,现金供需紊乱;应收账款呈逐年递增趋势,导致坏账较多;缺乏网上销售平台,强制执行货架重组决策,缺乏与国际接轨的视角,存货种类仅限于国内产品,销售额始终无法突破;融资渠道有限,融资选择权较小,融资成本较高,风险较大.加强Z公司营运资金管理,应从以下几方面着手:建立全面预算机制,高效控制现金流;合理确定信用政策,控制应收账款的资金占用,加速应收款的周转;充分利用互联网技术,开拓网上交易平台,多渠道拓展市场;重组管理层结构,摒弃过时的官僚思想,融入新兴管理理念;扩张融资渠道,保障资金链的稳定和正常运转.     

企业营运资金的管理策略

营运资金的管理包括营运资金持有量策略和营运资金筹集策略,针对这两个方面及其相互间的关系探讨了当前企业面临不同的环境条件时应采取的相应策略.     

规范企业财务管理的思考

针对我国企业目前的财务管理状况,借鉴西方国家财务管理活动的经验,有步骤地开拓我国企业财务管理实践的新领域,将有助于全面提高我国企业的财务管理水平和资金营运经济效益。     

全区农村信用社富余资金营运的思考

自2005年内蒙古自治区农村信用社联合社成立以来,全区农村信用社经营管理水平大幅提高。截至2011年底,存款余额和增量、增幅均居全区银行业首位。由于存款大幅增加、农牧业贷款的季节性,使农村信用社出现富余资金,由此产生富余资金营运需求,而其他金融同业机构把农村信用社作为合作对象,营销力度不断加大,合作水平逐步提高。农村信用社如何营运富余资金,如何与同业机构进行资金合作,实现共盈,成为农村信用社值得认真思考的问题。     

国有企业应收帐款管理初探

应收帐款管理属于企业营运资金管理的一个内容,能否有效调控应收帐款,直接关系到企业产品销售和营运资金的周转。相对于其它所有制企业,目前国有企业的应收帐款管理水平较为低下,化解国有企业应收帐款的居高不下乃是当务之急。本文就对国有企业应收帐款管理方法进行探讨。     

国有企业应收账款管理初探

应收账款管理属于企业营运资金管理的一个内容,能否有效调控应收账款,直接关系到企业产品销售和营运资金的周转.相对于其它所有制企业,目前国有企业的应收账款管理水平较为低下.化解国有企业应收账款的居高不下乃是当务之急.本文将对国有企业应收账款管理方法进行探讨.     

经济学视角：企业营运资金规模分析

经济学视野下营运资金为永久性流动资产,即一般意义上的营运资金与永久性流动负债之和。文章以经济学的理论和模型来分析流动资产、流动负债的合理占用,从而确定营运资金合理规模,以求实现营运资金风险和收益的理想组合,实现企业所有者财富最大化的理财目标。     

中小企业营运资金管控研究——以XX医药公司为例

资金是企业运营的血液,是一个企业的命脉,对企业的生存和发展具有非常重要的意义。作为企业管理的核心,资金管理对于提高企业竞争力及增强风险防范能力十分重要。目前国内中小企业的数量越来越多,而大多中小企业对于资金的管控存在着很多漏洞,严重制约了中小企业的发展。本文首先对资金管控及营运资金进行了概述,然后结合具体案例,对中小企业营运资金管控存在的问题及其影响进行了分析,最后对中小企业资金管控提出了相应的建议。     

石油企业资金风险预警与控制问题探讨

近年来国际油价持续高位运行,石油工程劳务市场日渐繁荣,石油企业外部市场开拓步伐不断加快,企业生产经营快速发展,资金结算范围逐步扩大,资金风险环节也明显增多,给企业资金管理工作提出了新的挑战.研究建立一套切实可行的资金风险预警系统,有效预防和控制资金风险,是企业资金管理的当务之急.为此,结合石油企业行业特点,提出完善资金风险防范控制的措施,重点是提高资金运管水平,控制营运资金风险;严格落实清欠责任,严防坏账损失风险;完善内控制度,控制资金管理风险.     

试谈企业财务风险的管理

企业在财务管理中要加强制度建设。加强资金及客户管理,不断提高资金营运效率;加强投资风险管理,融资风险管 理,或有负债风险管理。     

美国公司治理的市场机制与法律规制

美国是一个资本市场高度发达的国家,美国公司营运资金主要来源于证券市场的直接融资。相应地,美国也主要通过市场机制来进行公司治理。由于美国公司股权高度分散产生小股东"搭便车"和"内部人控制"的现象,所以美国主要通过营造一个竞争的公司控制权市场来对公司经营者进行治理,有职业董事经理人才市场与之相配套,并以股东派生诉讼机制作为补充。由于市场的局限性,美国通过立法对恶意接管、信息披露欺诈和股东恶意诉讼进行规制。这些都值得我国借鉴。     

公司营运能力水平指数构建——基于新疆上市公司的实证研究

随着宏观因素的影响,公司间的竞争愈演愈烈,因此,如何存活并取得长远发展尤为重要。文章基于资本周转理论,采用主观层次分析法和客观熵权法从流动能力、效益水平和风险水平三个方面构建营运能力水平指数,并利用2016—2020年新疆上市公司数据进行实证研究,得出结论：流动能力是评估和衡量营运能力水平的最关键因素;大部分公司的营运能力水平波动不大;新疆地区综合指数值整体呈现出先增后减的趋势。     

论"以股抵债"对上市公司的财务影响

"以股抵债"是解决我国现阶段股市突出问题的一种金融创新,目前尚处在试点阶段,其成败与否将对证券市场的发展产生长远影响.为此,以"以股抵债"产生的历史背景为依据,以其对上市公司财务的一般影响进行分析,重点对偿债能力、营运能力、盈利能力、市场表现分析、现金流量分析进行理论探讨,揭示出"以股抵债"对公司的资金运动、财务状况及相关主体的经济利益关系产生影响.     

我国农险公司经营状况及其差异性

运用随机前沿和熵权逼近理想解的方法,研究我国农险公司2012年的经营状况问题。研究表明：农险公司技术效率和竞争力水平均较低,服务三农的能力有待进一步提升;企业规模、注册区域、经营内容、上市情况和所有权归属等都是影响农险公司经营状况的重要因素。为了提升公司的技术效率和竞争力水平,农险公司应重点关注经营费用投入的管理和营运能力的提升。     

国企改革与财政、财务体系重塑

国有企业高负债低效益运行的根源在于资源配置的错位和缺位，而国有资产配置错位和缺位问题的最终解决，只能是从错位领域退出，向缺位领域追加，即实施从一般性竞争行业向主导作用领域的战略性转移。实施国有资产的战略性转移需要加强国有资产管理，改革国有资产管理体系。就组织管理体系而言，就是要构建国家国有资产管理部门──国有资产营运管理公司──国有企业三个层次；就财务管理体系而言，就是要构建国有资产经营预算──国有资产营运管理公司财务──国有企业财务三个层次。