浅议我国企业财务风险的分析与防范

在激烈的市场竞争中,因财务风险而导致破产落幕的企业比比皆是。本文分别从筹资风险、投资风险、经营风险、收益分配风险角度对企业财务风险进行简要的原因分析,并提出相应的应对措施。     

试论审计抽样风险及其控制

注册会计师在进行审计时,需要运用职业判断,识别、评估重大错报风险,针对评估的重大错报风险采取应对措施,减少和防范审计风险,而审计抽样风险是影响审计风险的一个不容忽视的因素。随着经济环境的不断复杂,审计抽样风险越来越多地引起了人们的注意,逐渐的成为人们关注的一个焦点,本文在明确审计抽样风险的基础上,分析了审计抽样风险的形成原因,进而提出了相应的控制措施。     

网络环境下审计风险及其防范

本文诠释审计风险的基本含义,考察网络环境下审计风险要素的新特征,阐述防范审计风险的具体策略,以期人们能够对网络环境下审计风险有一个比较清晰的认识。     

财务风险机理研究

本文从金融风暴引发的著名投行雷曼破产的案例出发,引出风险的本质,财务风险的成因和财务风险的价值。本文对风险的认识是从保险学对风险的定义角度出发的。     

企业风险传导的介质研究

我国企业风险传导的研究还处在早期阶段,本文从风险传导的诸多要素中提炼出企业风险传导常见的五个重要介质,即:管理部门的政策改变导致的风险传导;产业链条上的资金流动带来的风险传导;生产过程中的技术淘汰或创新产生的风险传导;经营中的市场价格涨跌造成的风险传导、跨国投资与贸易的汇率波动形成的风险传导。本文采用理论与实践相结合的办法,总结了企业风险传导的基本特征,希望对我国从整体上防范企业风险大面积传导起到参考与借鉴作用。     

供应链提前期风险空间传递机理与控制策略

针对供应链结构特性,本文分析了供应链提前期风险在链状供应链上的空间传递机理;根据风险因素作用的特点,将提前期风险划分为节点企业自身提前期风险、物流延期风险和传递风险。在此基础上,构建了供应链提前期风险空间传递模型和供应链提前期风险控制机理框架,并提出了关键的控制策略;最后通过算例分析验证了模型的有效性。     

风险社会理论下的城市风险治理的必要性

与冲突、危机、灾难不同,风险是人的行动选择所面临的潜在危害性.危机风险社会理论鲜明地刻画了当今社会所处的风险状态;城市是集结社会风险最多的地方.我国处于城市风险高发期,应当强化城市风险意识、建立常态风险治理.     

相关性下的银行风险集成研究综述

银行风险之间的相关关系会使风险之间相互转化，相互影响，令风险呈现出放大或者缩小的趋势，显著影响着银行风险度量结果的准确性。银行风险集成致力于在充分考虑银行风险相关关系的基础上，对银行风险进行较为准确的度量。但是银行风险具有相关关系种类繁多、表现形式复杂、以及数据的可获得性差等显著特征，导致银行风险的集成度量领域存在诸多挑战。本文对相关性下的银行风险集成研究进行综述，具体从集成对象、集成方法和集成数据三个层次系统展开。首先对银行风险及其蕴含的种类繁多的相关关系类型进行解析，然后分析银行风险相关关系表征出的多种复杂特性，根据对这些特性的刻画能力对银行风险的集成方法进行划分和比较，最后总结了获取银行风险集成数据的多种途径。在此基础上，进一步分析了银行风险集成研究的难点和未来趋势。     

财务风险的界定及来源分析

可界定的财务风险是由企业资金运动中不确定的因素给企业带来的风险，故应从财务本质角度出发来界定财务风险。从企业资金运动的角度分析风险来源，财务风险可以分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。     

收入风险与家庭风险金融资产投资——基于CHFS数据的经验证据

本研究构建了包含金融市场摩擦和背景风险因素的家庭资产配置模型，深入探究了收入风险与家庭风险金融资产投资行为的关系，发现收入风险的增加将显著降低家庭风险金融资产投资，并且市场摩擦和其他背景风险的上升均将加剧收入风险对家庭风险金融资产投资的负效应.同时，本研究使用中国家庭金融调查数据(CHFS)对理论模型的结果进行实证检验，以分组收入方差衡量家庭收入风险，研究结果表明家庭收入风险对风险金融资产投资具有显著负向影响；而信贷约束、社会互动与金融素养等金融市场摩擦因素均显著增强了收入风险对风险金融资产投资的负向效应；在健康、住房及工商业经营和负债等其他背景风险越高的家庭，收入风险对风险金融资产投资的负向影响更显著.     

审计工作中风险的防范和控制

日常生活中,风险无处不在。从审计的发展过程中看,审计风险也是如此,无法避免。本文就审计工作中风险的防范和控制问题对审计风险形成的原因进行了分析,同时探究了审计风险可能存在的环节,并提出了相应的防范和控制措施。     

风险可评估性对风险感知的影响——基于在校大学生就业风险的实证研究

本文旨在研究风险可评估性对决策者主观风险感知过程和结果影响的机制。根据风险即感觉假说和情绪启发式模型,构建了风险可评估性、分析型风险、感觉型风险和总体感知风险之间的结构方程模型。针对在校大学生对就业风险感知的实证研究表明:(1)决策者的总体感知风险中包括了相对理性的分析型风险和相对感性的感觉型风险。(2)风险可评估性会影响决策者的风险感知:风险可评估性和分析型风险与感觉型风险结果之间都存在着显著的负相关关系;风险可评估性的提高会降低感觉型风险结果与决策者总体感知风险之间的联系。基于这些结论,本文对如何影响决策者的感知风险提出了建议,并指出了进一步的研究方向。     

中国股市总流动性与资产定价关系实证研究

我们建立了一个包含市场风险和两种流动性风险的三因素资产定价模型,研究中国股市总的市场流动性风险是否在资产定价中得到了反映,其中流动性风险包括用协方差度量的市场收益对总流动性的敏感性风险和用方差度量的总流动性的波动性风险。研究结果表明,中国股市不仅存在显著的市场风险溢价,而且存在显著的流动性风险溢价,而流动性风险中市场收益对总流动性的敏感性风险对资产定价的影响更为显著。     

国际工程承包风险预警系统的实证研究

国际工程承包风险预警系统是国际工程承包商通过建立风险评估体系和进行风险控制来预防、化解风险的发生,将风险造成的损失降到最低的有效手段.国际工程承包风险预警系统包含了3个模块,分别为风险识别分析、风险预警和风险规避对策.风险识别模块是系统地对风险相关事件进行挖掘与分类的过程;在对风险进行识别和分析的基础上,风险预警模块的主要任务是确定风险预警的指标体系,将某一风险指标的得分与事先确定的预警范围相互比较,对超出警戒范围的风险因素进行预警,并运用数学方法建立综合评价模型,测算出各种指标对国际工程承包的综合作用情况,得出该国际工程承包项目的风险程度;风险对策模块针对发出预警信号的风险因素分析其性质,寻找应对的方法,使承包商尽量规避风险,减少甚至不遭受损失.     

风险相关性下的信用风险、市场风险和操作风险集成度量

商业银行各种风险之间相关性的存在,对其整体风险的度量产生重要影响。本文针对商业银行的信用风险、市场风险和操作风险这三类主要风险,在考虑相关性基础上给出了风险集成过程,通过copula函数和蒙特卡洛模拟方法计算了商业银行的整体风险,同时研究了风险分散化效应和在不同copula函数下整体风险的变化情况。最后以主流文献中的数据做了实证分析,结果显示本文提出方法能够很好的描述风险损失之间的相关性,同时在能够抵御相同风险的情况下考虑相关性下的在险值与简单相加得到的在险值相比要小,这能为银行业提高资金利用率提供了一定的理论和方法依据。     

BOT项目的可控制风险研究

BOT是一种高收益与高风险并存的投资模式,在项目公司无法把握政治风险、商业风险和通货膨胀等不可控制风险的情况下,如何减小或避免可控制的资本结构风险、竣工风险和收入等风险就显得犹为重要。本文通过分析项目公司的参与约束和偿债约束,在定量的确定了项目公司资本结构要求的基础上,给出了避免可控制风险的相关条件。     

浅谈国际贸易的风险防范与管理

国际贸易风险度量是国际贸易风险管理的一项重要内容,是防范和抵御国际贸易风险危害的前提。国际贸易风险度量的重点是国际贸易风险的发生概率及其可能的危害程度。本文就国际贸易风险度量的依据、任务、程序、度量结果的效用等问题展开了一些有益的探索。     

浅谈公路工程承包的风险管理

对公路工程承包风险的形成有多种原因,经济风险,技术风险、公共关系及管理风险等等一些因素,最终决定着承包者能否得到利润.     

双边激励与风险企业的股权结构配置

风险投资家为风险企业提供金融资本的同时,也为其提供了增殖服务,获得风险资本的风险企业的发展是一个风险企业家和风险投资家共同倾注努力的结果。然而,由于风险企业特殊的信息结构特征,导致风险企业家和风险投资家之间存在严重的委托—代理问题,双边激励是其中的一个主要的道德风险问题,而股权结构的安排有助于激励两者为风险企业倾注努力。本文将建立风险企业股权结构与双边激励问题的关系模型,从解决激励风险企业家、风险投资家为风险企业作出努力的双边激励问题出发,确定最优的风险企业股权结构。     

纺织企业转产风险成本分析

本文对纺织企业转产风险成本的概念、内容进行了研究分析,讨论了纺织企业转产风险成本的构成,提出了估算纺织企业转产实际风险成本和风险控制成本的方法,为转产企业有效地进行风险分析和减少风险损失提供了参考.