要加强我国反洗钱立法建设

现代银行业已成为洗钱活动的一个重要渠道,本文通过分析借银行洗钱犯罪的原因,阐述了目前我国银行业在反洗钱方面采取的措施和立法现状,进而阐明了反洗钱立法的法学理论依据和我国制定专门反洗钱法的重大意义.     

我国反洗钱行政立法反思

洗钱犯罪是近年来国内外普遍关注的一个热点问题,我国的反洗钱立法也较为完善。但是。由于我们过于强调洗钱是一种刑事犯罪,忽视其是一种行政犯罪的特点,因此对于洗钱犯罪的立法偏向刑事禁止,而从行政立法上预防洗钱行为的力度有待加强。应对我国现行反洗钱行政立法存在的问题进行反思,并提出解决问题的建议。     

关于企业兼并的立法思考

兼并是市场经济条件下企业改组与改造的重要表现形式之一 ,但立法的滞后以及相关法律、法规的不完善 ,使企业在兼并过程中出现了一些亟待法律来规范的问题。为了使企业兼并规范有序地进行 ,必须制定和完善相关的法律 ,建立起符合我国实际的企业兼并法律体系。文章通过对企业兼并含义的分析 ,对企业兼并过程中的立法问题提出了看法。     

我国反洗钱的法律制度及其完善

洗钱犯罪的社会危害性越来越大,反洗钱犯罪已成为国际社会关注的主要问题。本文介绍了我国关于反洗钱的法律制度,分析了它的重要作用和存在的不足,并且对完善我国反洗钱法律制度提出了建议。     

我国金融系统反洗钱之我见

近年来,洗钱犯罪已成为国际社会面临的一大毒瘤,并受到越来越多人的关注,而我国的洗钱活动也日益猖獗,影响极其恶劣,因此反洗钱已成为当务之急。从金融法律和法规的完善,金融系统制度的建立等方面就如何控制洗钱活动提出一些个人意见与看法。     

关于我国政策性银行立法的几点思考

政策性银行作为我国金融体制改革的产物 ,在促进金融市场健康发展、合理配置社会资源和推进国民经济稳步前进等方面发挥了重要的宏观管理职能。然而 ,我国现行政策性银行立法在其设立的法律依据、监管的法律规定以及政策性银行法律体系的完善方面均存在明显的缺陷 ,从而阻碍了我国政策性银行职能的充分发挥。为此 ,提出关于我国政策性银行立法的几点建议     

金融机构反洗钱成本分析及对反洗钱监管的启示

本文利用传统的成本分析工具,对金融机构履行反洗钱义务所面临的成本进行了分析,构建了我国金融机构反洗钱行为模型,得出了有关的反洗钱监管启示,最后结合我国实际给出了一定的政策建议.本文的结论是:金融机构的反洗钱行为最终会达到这样一个状态,其每增加一单位反洗钱措施所付出的反洗钱运营成本及业务损失等于减少的处罚成本和声誉成本,此时金融机构的反洗钱总成本最低;任何可能导致金融机构反洗钱成本变化的因素,都会影响到金融机构的反洗钱行为.     

对我国金融机构有效开展反洗钱工作的思考

洗钱犯罪活动已经引起国际社会的高度重视。有效打击和控制洗钱犯罪活动对我国经济发展和社会稳定有着重要的现实意义。而金融机构在反洗钱工作中处于核心地位,并发挥着重要作用。能否尽快改善金融机构反洗钱工作的内外条件,成为我国加强反洗钱工作的当务之急。     

农村信用社反洗钱

在当今复杂的金融和社会环境下,反洗钱工作是一项重要而艰巨的工作,做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本的客观要求,是维护金融机构诚信及金融稳定的需要,也是保证信誉支付稳定,促进农村信用社发展的保证。本文通过对目前农村信用社反洗钱工作中存在的问题及原因探讨,并相应地提出完善农村信用社反洗钱工作建议。     

反洗钱的会计视角

反洗钱工作是一个系统化、综合化的工程,任何一个单位都无法独立对洗钱犯罪实现长期有效地打击、整治。本文从会计的视角,分析了反洗钱行动同会计的联系,旨在探讨会计在反洗钱中的作用。     

论网络洗钱犯罪及对策

针对当前洗钱犯罪活动迅速发展并呈现网络化的问题,本文从洗钱与反洗钱行为的概念出发,概述了网络洗钱的特点、形式、发展以及与传统洗钱行为的差异,在对国内外反网络洗钱中采用的制度对策和技术对策以及国际先进的反洗钱应用系统进行归纳与分析后,提出了反网络洗钱制度与技术的应对趋势。     

爱尔兰的反洗钱程序对我国注册会计师行业的启示

反洗钱行动在为注册会计师拓展业务领域提供可能的同时,也增大了执业风险.爱尔兰反洗钱程序的内容及特点对我国注册会计师反洗钱程序的建设具有借鉴作用.     

我国参与反洗钱国际合作问题研究

随着国际社会经济的飞速发展,世界各国的人员往来、商品的运送、资金的流动、信息的取得、服务的提供日益"国际化",洗钱活动也日益"跨国化"。洗钱是一种犯罪,同时掩盖并助长其它犯罪,影响国际经济和金融秩序,滋生腐败甚至影响政治稳定。遏制和打击洗钱犯罪,特别是跨国犯罪,一个有效的措施就是需要国际间的合作。我国在加强反洗钱国际合作中需要全面参与反洗钱的合作机制,加强反洗钱信息情报交流,灵活对待追缴赃款的分割问题,树立司法文明的良好形象。     

我国银行业反洗钱困境和路径探析

洗钱不仅影响我国的金融安全,而且严重危害我国的经济建设和社会稳定。银行业以货币资金为主要经营对象,最易被洗钱分子利用。为预防洗钱,遏制洗钱犯罪,文章在前人有关研究的基础上,从银行业角度出发,对当前反洗钱面临的制度和现实困境及其相应的突破路径进行了探讨,以期对银行业的反洗钱工作有所助益。     

注册会计师在反洗钱中的角色定位及策略分析

随着金融和非金融交易业务的不断更新,洗钱行为正变得越来越扑朔迷离,如何有效地进行反洗钱工作已经成为一项重要的课题。文章探讨了洗钱的概念及其基本形式,通过对注册会计师的专业优势、组织基础和业务领域等自身条件以及相关法律制度规定的分析,认为注册会计师在反洗钱活动中具有不可替代的作用。在此基础上,提出了注册会计师在反洗钱中应遵循的基本策略。     

网络洗钱犯罪的立法完善

网络洗钱犯罪是指利用计算机系统、网络和计算机数据,隐瞒或掩饰犯罪收益所得并使之成为表面来源合法的所有犯罪活动和过程的总称,它是洗钱犯罪的新形式、新类型。由于兼顾“网络”与“洗钱”两个因素,与传统洗钱方式相比具有更高的匿名性,涉及范围更广,社会危害性更大,为了有效地预防和打击网络洗钱犯罪,必须从网络证据的法定化、网络证据刑事管辖权的界定、扩大网络洗钱上游犯罪的范围、明确网络洗钱犯罪主体等方面加以立法完善。     

关于互联网上个人信息保护立法的思考

在互联网时代 ,网上个人信息被滥用的风险加大 ,这不仅不符合保护个人权益的法制精神 ,而且直接阻碍着电子商务的发展 ,因此 ,目前世界各国都在加快个人信息保护的立法工作。由于我国的法治化进程和网络发展时间相对较短 ,因而在网络个人信息保护的立法方面仍是空白。我们可以参照欧美其他国家的有关法律 ,结合我国的实际 ,制订出切实可行的个人信息保护法律。     

完善我国洗钱犯罪立法的思考

随着我国经济的发展和国内外交流的深入,国内洗钱犯罪日益猖獗。我国现行刑法虽明确规定了洗钱罪,但反洗钱立法却显得相对简单。参考国外立法内容并结合国情,可从刑事立法和金融立法两方面完善我国的洗钱罪立法,具体内容包括:扩大“上游犯型”范围、完善洗钱罪罪名体系、增加“资格刑”处罚单位犯罪以及健全金融机构内部控制机制等。     

论我国洗钱犯罪的刑事立法完善

我国现行刑法下的洗钱罪存在缺陷,应该重新界定洗钱犯罪的概念。具体讲,洗钱犯罪的客体是司法机关的正常活动;客观行为必须体现实行行为的特征;其主体是包括上游犯罪行为人在内的自然人和法人;主观要件既包括故意又包括过失。