营改增企业税收筹划案例分析

企业减轻税负,获取更多税后收益需要合法避税,即科学的税收筹划。营业税改征增值税,使得税法相关规定发生变化,为企业税收筹划提供了一定空间。本文试图根据营改增相关规定,为营改增企业税收筹划提供一些思路。通过按现行税法设计的案例,得出营改增企业可以通过以下方式进行税收筹划,即准确判断纳税人身份、对税率不同涉税事项分别核算、转变不同税率涉税事项以获得低税率。     

浅谈关于民营企业的税收筹划

税收筹划在我国起步较晚,目前并没有被我国企业所普遍接受,许多企业不理解税收筹划的真正意义,对税收筹划的认识还存有一些误解,企业常常把税收筹划同避税、逃税混为一谈。其实税收筹划是一种高层次、高智力型的财务治理活动。企业应根据自身的情况选择适当的会计政策并进行相应的会计处理,在国家规定政策允许的前提下,采用适当的税收筹划方法来减轻税负,从而实现企业税后收益的最大化。     

浅析合理避税的条件及筹划

合理避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,减少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是一种正常合法的活动，在税法规定的范围内，利用税收优惠条件，最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的，是企业应有的经济权利。必须强调一点：合理避税与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有质的区别。     

企业投资税收筹划初探

税收筹划是指在遵循税收法律、法规的前提条件下,纳税人依据税法的要求和生产经营的特点,为实现最小的合理纳税而进行的设计和运筹.税收筹划在客观上具有"实现税收最晚、承担税负最轻、适用税基最窄、享受税权最多、惩戒风险最小、税收成本最佳"的目的.税收筹划存在于企业管理中的各个方面,企业投资、经营等各项业务都可以进行税收筹划,以此减少企业的税收负担,增强企业在市场中的竞争力.无论企业进行什么类型的投资,都要科学地进行投资的税收筹划,以服务企业的经营管理和追求效益最大化.     

新企业所得税法背景下企业所得税纳税筹划策略

纳税筹划是指纳税人依据现行税法和国际税收惯例,在税法许可的范围内,对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税负,有利于财务目标的谋划、对策与安排,在不妨碍正常经营的前提下,达到税负最小化,实现利润最大化的行为。其外在表现是使纳税人纳税最少,纳税最晚,即实现经济纳税。本文主要从如何缩小企业所得税税基、尽量适用较低的企业所得税税率两个方面,就新企业所得税法下企业进行合理纳税筹划提出相应的对策和建议。     

浅议企业筹资的税收筹划

税收筹划是指在不违背国家立法精神的前提下,利用税法中的一系列优惠政策来规划安排企业的筹资、投资、和经营活动,从而达到少纳税或者不纳税目的的经济行为。在企业的财务管理活动中,筹集企业所需资金是一项关系企业生存发展的核心工作,自始至终都与税收相联系。在遵循税收法规的前提下,寻求减轻企业税收负担,降低融资成本,从而使公司税后利润最大化的,已成为企业融资管理的一项重要内容。     

浅析房地产开发企业的税收筹划

企业税收筹划是指纳税人根据税法中的相关规定对企业涉税事项进行的旨在减轻税负、有利于实现企业财务目标的对策与安排.因此,税收筹划不同于逃税、偷税,是企业的一项重要财务管理活动.本文根据房地产行业的特点,分别从房地产项目立项、建设和销售阶段提出所应考虑的税收筹划,具有很大的现实意义.     

税务筹划在房地产开发企业中的应用

税务筹划是企业理财的一个重要领域,这一点对房地产企业同样适用。房地产开发企业可以在遵从现行税法的前提下,通过对主要相关税种进行筹划,同时结合其他优惠政策等方法,达到降低企业整体税负的目的。     

关于中小企业合理避税的研究

在市场经济的背景下,企业为了追求经济利益最大化。在不触犯法律法规的前提下,通过合理避税的方法来减轻税收负担,在一定程度上减轻了企业的税负,这显然已成为当前中小企业所关心的头等大事之一。本文就针对我国中小企业税负过重这一现象,从原因、负面影响等方面进行了分析,提出中小企业该如何合理避税的一些建议。     

企业成本费用纳税筹划的技巧

纳税筹划,是指纳税人在遵守税法的前提下,主动和充分地运用纳税人的权利,站在纳税人角度,通过对筹资、投资和经营等活动进行合理安排和筹划,以达到减少税收支出、降低税收成本、增加企业现金净流量,从而获取最大税收利益的管理行为。纳税筹划主要通过缩小税基、采用低税率、利用税收优惠政策等方式,     

浅谈现代水利建筑施工企业纳税筹划

本文的研究目的在于在现行税法约束下,水利建筑施工企业如何站在企业战略的高度合理安排自己的经营活动,合理利用税收优惠政策,通过税收分析,数据测算,找到最佳的节税方法,从而降低企业的税负,增强企业的盈利能力.本文时现代水利建筑企业的分析,阐述税收筹划的基本内涵、基本原则与方法,以及阐述现代水利建筑施工企业是怎样进行合理的纳税筹划的最优方案.     

现行涉外税收优惠政策的负效应及改革取向

改革开放以来,我国将对外开放、引进外资确定为一项基本国策,在涉外税收制度上采取了分地区、有重点、多层次的税收优惠措施。但随着社会主义市场经济不断向深层次发展和对外开放力度的加大,现行涉外税收优惠政策中的某些负效应已逐渐显现出来。 一、现行涉外税收优惠政策中存在的问题 问题之一：税收优惠导致内外资企业税负不平 首先从所得税看：一是名义税率与实际税负存在差异。目前,内资企业所得税法定税率为 ３３％,外资企业也为 ３３％,但设在经济特区和经济技术开发区、经济开发区等特定地区的外资企业,实际税负远低于内资企…     

谨防我国外资企业税收漏洞

一、外资企业避税严重并且手段繁多 所谓避税是指企业为了实现利润最大化和税负最低化,研究各国税收法律之间的差异,策划个人或集团内部财务节税计划,以规避税收.虽然说避税违反了税收立法意图,有悖于政府的税收政策导向,不仅会使国家税基受损,导致税款流失,减少财政收入,而且会影响资本的正常流动,破坏公平竞争的经济环境,但因其并不违法,法律上存在合理避税之说.正因如此,很多外资企业采取各种花招,以达到其避税之目的.     

小议避税与税务筹划

避税,这是一个十分敏感的话题,有人认为,避税是指纳税人在法律允许的范围内,采取一定的形式、方法和手段,避免纳税或者减轻税负的行为。并把避税分为合法型,非违法型,形式合法而内容不合法三种类型。例如,通过关联企业或不同税率地区转让定价;采用高转成本,低转利润的存货计价方法进行利润调节;通过信托手段及企业挂靠,利用税收优惠政策降低税负等。     

谈税务筹划中会计政策的运用

税收筹划是指在遵守税法的前提下,利用税收法规所赋予的税收优惠或选择机会,对生产经营行为进行筹划安排,达到税负最轻或最佳,以实现利润最大化的行为。税收筹划是合法的节税筹划活动,是在利用会计政策的前提下对企业纳税义务的一种科学、合理的事前预测和规划。     

浅谈现代企业合理避税的路径及方法

随着我国经济市场的发展壮大,企业要想实现利益最大化,如何合理有效的规避税收,降低企业的成本,就显得格外重要。合理避税的前提就是要依法纳税,根据国家的相关税法规定,在不触犯法律法规的情况进行税收的合理规避。本文就对相关的路径和方法提出了一些建议。     

浅议企业税收筹划

<正>所谓税收筹划,是指纳税人为了减轻税负以实现企业利润最大化或者股东财富最大化,在不违反税收法规的前提下,通过对其筹资、投资、生产经营及其他涉税财务活动事先做出合理筹划与安排,采用税收     

企业税收筹划的特点与会计政策的选择

在现行的财务核算制度下,税收筹划对任何企业都是必要且可行的。在税收法规许可范围内,通过对投资、筹资、经营、理财等活动进行事先安排和筹划,尽可能减少不必要的纳税支出,以及利用各种税收优惠政策,谋求最大限度的纳税利益,实现企业税后利润或现金流量最大化。企业必须遵守会计法规和会计准则,充分考虑税收筹划的风险,密切关注税法的变化,根据企业自身的具体情况选择适合本企业的会计政策。一、税收筹划的特点1、合法性。税法是国家制定的用以调整国家和纳税人之间在征税方面的权利和义务关系的法律规范的总称,它是国家依法征税及纳税人…     

国际税务筹划策略浅析——利用国际避税地

<正>国际税务筹划就是利用国际税法规则,通过对自身的筹资、投资和营运等生产经营活动事先进行适当的安排和运筹,使企业即依法纳税,又能充分享有国际税法所规定的权利和优惠政策,以获得最大的税收     

浅谈企业纳税筹划

依法纳税是每个纳税人的义务,但作为纳税人,从自身利益出发,总是希望少缴税款,而且纳税人也没有必要超过税法规定的义务超额纳税。有这样一句话:愚昧者偷税,糊涂者漏税,狡猾者骗税,精明者避税。偷税、漏税、骗税以及拖欠税款甚至暴力抗税都是违反税法的,是要受到法律的严厉制裁的。因此,在遵守税法的前提下,如何合理的进行纳税筹划,减轻税负,提高企业价值,做个精明的纳税人,现已成为纳税人的共识和企业理财的重要研究课题。