浅谈内部审计在股份制商业银行风险管理中的定位及具体作用

银行的风险控制能力越来越被视为同业间竞争力高低的一个重要衡量标志,内部审计在银行风险管理体系中所发挥的作用也得到更大的认可,本文主要阐述随着国有商业银行股份制改造的推进,内部审计在股份制试点行风险管理体系的定位和作用.     

我国《商业银行法(修改建议稿)》的检视与完善——基于河南村镇银行“取款难”事件的审思

2022年4月出现的河南村镇银行“取款难”事件凸显出加快审议《商业银行法(修改建议稿)》的重要性。河南村镇银行“取款难”事件表明《商业银行法(修改建议稿)》在成员资格规定、信息披露规范、公司治理架构、行业监管体系方面存在一定的优化空间。文章以信息不对称理论为解构工具，明晰逆向选择与道德风险的产生逻辑，提出通过填补成员资格规则、重塑信息披露规范、平衡公司治理架构、优化行业监管体系等方式为《商业银行法(修改建议稿)》的完善路径，将内部治理与外部监管相统合，从而避免类似河南村镇银行“取款难”事件的再次发生。     

中小股份制商业银行竞争力分析

根据招商银行2003年在《股份制商业银行评级体系研究》中所采用的分析银行核心竞争力的方法,对我国中小股份制商业银行核心竞争力的9个指标进行实证分析。结果表明,各股份制商业银行在这9个方面的核心竞争力的强弱程度并不均衡。采用相应的权重指标将9个核心指标进行汇总,分析各股份制商业银行在中小股份制商业银行中的竞争力,表明招商银行是中小股份制商业银行中处于领先地位的商业银行,具有较强的实力。     

中小股份制商业银行竞争力分析

根据招商银行2003年在《股份制商业银行评级体系研究》中所采用的分析银行核心竞争力的方法,对我国中小股份制商业银行核心竞争力的9个指标进行实证分析。结果表明,各股份制商业银行在这9个方面的核心竞争力的强弱程度并不均衡。采用相应的权重指标将9个核心指标进行汇总,分析各股份制商业银行在中小股份制商业银行中的竞争力,表明招商银行是中小股份制商业银行中处于领先地位的商业银行,具有较强的实力。     

“大而全＂危机和商业银行的战略选择

金融服务需求的全面高增长以及政策层面对银行业务均衡发展的导向,使得我国商业银行不约而同地选择“大而全”的发展战略。这种大而全的战略使得银行业务雷同、缺乏特色。本文从风险、平均发展两个方面探讨“大而全”战略的后果及影响。在此基础上,分别研究国有制银行以及股份制银行为应对当前形势而应作出的战略选择。     

资本结构、代理成本与银行价值——基于我国中小股份制银行财务数据的实证分析

2002年,中国人民银行颁布了<股份制商业银行公司治理指引>.经过5年多的银行公司治理实践,我国中小股份制银行公司治理效果究竟如何?在银行业公司治理过程中,资本结构这一核心是否发挥了积极的治理功效?采用2004-2006年间财务数据,对中小股份制银行资本结构与银行价值相互关系进行的实证分析,可得出以下结论:(1)资本充足率与银行价值存在显著的正相关关系.(2)银行股权资本结构对银行价值影响并不十分显著.     

西部大开发中的股份制银行发展初探

通过对区域银行结构、股份制银行产权及治理结构约束和西部经济初始条件的讨论,认为在区域(西部)发展中股份制银行的经营绩效会呈现不断弱化的趋势,而解决问题的根本出路在于产权改造和治理结构的完善。     

股份制:“批修”的沉痛教训——列宁与“修正主义”论战新说

(1)中共十五大报告以邓小平理论为指针,把股份制看成超越于资本主义和社会主义的中性事物,并进一步明确提出通过股份制改革使大中型国企成为现代企业的设想.这,一方面是对中国社会主义市场经济实践经验提升的结果;另外一方面,也是有分析地汲取国际共产主义运动有关经验教训的表现.《资本论》曾经说过:“工业较发达的国家向工业较不发达的国家所显示的,只是后者未来的形象”(《马克思恩格斯全集》第23卷第8页).作为一种现代化的资金组织形式,股份制有自己演化的规律;而人们对这种规律的发现和揭示,又与股份制发育程度及其规律展示的程度有关;生活在股份制发育水平较高地方的进步者所提“股份制中性论”和“股份制社会主义”理论,对于今日中国大中型国企的改革而言,应当说是很有借鉴价值的.以前,由于种种原因,我们对国外特别是西方发达国家进步学者的这种理论成果借鉴不够,往往仅以列宁《帝国主义是资本主义的最高阶段》(以下简称《帝国主义论》)一书为据,对之否定过多.本文主旨,便在于以邓小平理论和十五大精神为准绳,矫正这种传统的思维定势.     

商业银行金融科技投入产出效率研究 ——基于三阶段DEA方法

[提要]将研究视角聚焦在商业银行发展金融科技的内部投入，基于2019年18家上市银行披露的最新数据，运用三阶段DEA方法研究我国上市银行的金融科技投入产出效率。结果显示：在剔除环境因素的影响后，银行金融科技投入产出效率整体上升，但总体水平有待提高，规模效率上升但仍低于纯技术效率；不同性质银行的金融科技投入产出效率差异明显：综合效率呈现国有银行>股份制银行>地方性银行的特征，国有银行的规模效率最高，股份制银行的纯技术效率最高，地方性银行表现最差；在不同环境因素的作用下，科技人员投入或信息科技投入表现出不同程度的冗余。商业银行急需变革传统粗放式的金融科技人力和财力投入，提升从事技术研发的高端科技人才数量和技术研发投入在金融科技资金投入中的比例。     

股份制商业银行综合柜员胜任特征模型的构建和验证研究

本研究在文献分析的基础上,首先采用BEI访谈法对抽取的股份制商业银行综合柜员进行访谈;其次,在预研究的基础上构建股份制商业银行综合柜员胜任特征初始模型;最后,根据模型编制预测问卷《股份制商业银行综合柜员胜任特征自评问卷》,对预测问卷获得的数据进行探索性因素分析后,确定股份制商业银行综合柜员胜任特征因素,形成股份制商业银行综合柜员胜任特征模型并编制正式问卷,并对模型进行验证。最终得出结论：股份制商业银行综合柜员的胜任特征模型是有机多维的,包括：成就动机,细节关注,服务意识,沟通能力．组织认同感,人际洞察力6项。     

再论社会主义条件下的股份制度

一九八五年第一期《北京大学学报》(哲学社会科学版)发表了我的《试论社会主义条件下的股份制度》一文。限于当时的条件,文章重点论述了股份制是适合社会主义经济的一种生产与经营组织形式。时隔四年,随着经济体制改革的深入发展,股份制对社会主义经济的意义,已远远超过了人们的最初认识。股份制已成为我国所有制改革的重要形式,是企业制度改革的发展方向。本文着重讨论用股份制改造我国大中型企业,建立一种既符合公有制要     

中国银行业成本效率实证研究(1999-2010)——基于SFA测度方法的应用

以1999-2010年12年间国内14家商业银行样本数据为基础, 基于随机前沿效率分析原理, 利用参数估计SFA(Stochastic Frontier Approach)分析法, 评估金融改革以来银行成本效率的分布及演化趋势。研究表明:(1)样本期内银行整体成本效率呈先改善后趋于平稳态势, 近年来无明显波动。(2)国有商业银行成本效率下降显著, 无效率项影响明显;股份制商业银行成本效率除个别银行外, 大多数呈改善趋势;国有与股份制银行之间成本效率差异呈扩大趋势, 应予以重视。(3)未能发现资产规模、权益与银行成本效率之间的显著性相关关系。(4)国有商业银行成本效率存在明显改善空间, 内部治理和运营管理改革有待进一步强化。     

试析马克思股份制理论的两次曲折

从“两权分离”出发导出股份制财产是社会财产的论断,是马恩股份制理论的精髓部分。希法亭《金融资本》作为最早以马克思主义名义分析帝国主义的专著,完全否定了马恩股份制理论的精髓,全盘否定了股份制。列宁《帝国主义论》沿着《金融资本》的思路,也完全否定股份制,在政治上给十月革命提供了理论根据,但在理论上却存在不足之处,使股份制成为帝国主义专利品,使社会主义国家经济建设远离股份制实践。党的十六届三中全会《决定》以及贯彻落实《决定》的伟大实践,使股份制在理论和实践上步入正确轨道。     

政策问答

正(一)最近,有些异地居住的老同志来信来电话询问商业银行系统在异地领取基本养老金(含退休金)方面有什么具体的优惠政策。为此,我们援引有关文件,答复如下:赣发改收费〔2014〕249号文转发了《国家发展改革委、中国银监会关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录》(发改价格〔2014〕268号)的通知,要求各设区市发展改革委、物价局,各银监分局,各政策性银行、国有商业银行江西省分行,江西省农村信用社联合社,各股份制商业银行、外资银行南昌分行,邮政储蓄银行     

制度对股份制商业银行核心竞争力影响的研究与分析

作为银行业新生力量的股份制商业银行经过20年的迅猛发展,已经成为中国金融体系的重要组成部分。但由于制度变迁的“路径依赖”性和相关制度安排不当及制度短缺,我国股份制商业银行从整体而言还存在许多制度问题,因此, 完善与健全股份制商业银行的制度安排,强力打造积极的企业文化是股份制商业银行核心竞争力提升的关键。     

论同系声母内部可以互转(下)

同系声内部可以互转 ,舌音也不例外。下面以舌音端透定泥来内部互转为例 ,进一步论证这一重要的语音规律。从谐声关系看隹及以隹得声的谐声字全部在端透定内部互转。隹 ,《说文》云 :“鸟之短尾总名”。《唐韵》 :“职追切。”中古照三微韵。上古端母微韵。中古照三 ,上古归端的还有锥、骓。隹声字堆、碓 (用脚踏舂米的杵 ) ,《唐韵》 :“都队切。”端母字。推 ,透母。椎 ,中古澄母。上古归定母。谁 ,中古禅母 ,上古亦属定母。中古喻四字唯 (《易径》用“唯”)、惟 (《尚书》用“惟”)、维 (《诗经》用“维”)上古皆归定母。可见隹及隹声字…     

企业股份制与银行的对策

股份制的发展,是我国经济体制改革中出现的新事物,它将成为我国经济中的重要组织形式。股份经济是与社会化大生产和商品经济相联系的一种生产组织形式,是一种以现代信用为基础的筹资用资方式。本文拟站在银行角度,对国有企业实行股份制与银行的关系进行分析、探讨。一、实行企业股份制对银行的影响股份经济这一现象在我国的出现,是经济体制改革和有计划商品经济的产物。它的产生和发展不可避免地会对我国的银行业和金融体制带来很大的影响。1.股票、债券的发行和转让,促进了金融市场的建立和完善。筹资集资是股份制的基     

企业改制发展的一篇力作——评曹凤岐教授新著《股份制与现代企业制度》

曹凤岐教授是我国较早研究股份制与证券市场的学者,早在１９８１年的改革初期,他就开始研究当时被视为“禁区”的股份制理论。１９８４年夏天,他撰写的《试论社会主义条件下的股份制度》是国内最早比较系统研究股份制的文章之一。十几年来,曹凤岐教授一直潜心于中国股...     

钟嵘《诗品》作年考——兼考《诗品》的三篇序文

梁代钟嵘的《诗品》是我国第一部专门品评五言诗的专著。其中的“滋味说”和“诗缘情”的主张以及要求“风力”与“丹采”相结合、要求“白描”、要求自然节奏等观点,给后代诗论起着深远、积极的影响。这在拙作《钟嵘的“滋味说”对我国诗论发展的作用》一文(刊于<杭州大学学报>1985年第四期)已有较详尽的论述。但是,它的写作年代问题,至     

日本主银行制对我国当前银行业改革的新启示

日本主银行制对日本战后经济腾飞起到无可否认的推动作用,然而20世纪70年代以来由于宏观环境的变化,该制度开始出现不适应,制度的惰性尤其是政府对银行的深度干预最终导致了主银行制的衰弱,且在20世纪90年代酿就了日本金融危机.我国当前的宏观环境类似于日本主银行制鼎盛时期的宏观环境,因此,我国的银行体制改革可以部分借鉴、改造日本的主银行制,股份制银行并在我国的股份制银行和民营企业之间试行主银行制.