加强内控制度建设 防范金融经营风险

加强内控制度建设防范金融经营风险刘芳春近年来，国际、国内金融界因内控制度失控，造成巨额损失或经营风险的案件时有发生，无论是国际上英国巴林银行倒闭、日本大和银行巨额损失，还是我国万国事件、嘉投挪用公款炒股案，其重要原因都是由于未能严密内部控制制度，或内...     

健全内控机制与防范金融风险

健全内控机制与防范金融风险□洪晓海近几年来，伴随着金融体制改革步伐的加快，金融机构内控机制也日趋完善。与此同时，也不时暴露出不少存在的问题，金融机构有章不循，有禁不止，内控失调，监管乏力现象依然存在。当前金融机构内控机制软化主要表现在以下几方面：一、...     

金融不良资产之法社会学透视

本文深入分析了金融不良资产之成因,结合巴赛尔体制、公司治理原则及西方银行风险管理经验,从社会学层面,讨论了金融风险管理,银行内控制度与银行监管制度。     

我国银行改革中的内部控制与外部监管

新巴塞尔协议的实施,突显了对银行操作风险的重视。随着我国银行业改革的日益深入,我国接踵而至的商业银行案件,无不揭示出银行业面临的操作风险正在逐渐显现。这一方面源自我国商业银行的内控机制松弛,另一方面是由于银行监管制度的缺失。当前的金融监管在体制和技术上都不具备遏制金融腐败的现实可能性,银行应该从内部完善自身的内部控制机制,外加有效的监管措施,才能有效遏制现阶段银行腐败案件高发的趋势。     

对会计内控机制建设的思考

银行业是高风险行业,为实现稳健经营的目标,必须将内部控制的重点放在风险防范上。银行会计核算是完成银行业务的重要环节,是金融企业内部控制的一部分,要充分发挥会计内控机制的有效性,必须建立一个科学完善的系统。     

浅谈稽核工作与财务风险

预防财务风险与预防信贷风险在金融业发展中同等重要.财务风险是金融机构经营管理过程中的主要风险之一,控制风险的手段应从财务内控机制的完善抓起,严格执行银行结算制度,加强银行各专业间的自我约束和自我规范能力,尽快完善银行内部各体制间的改革,强化内部管理、防范财务风险、优化资产质量、提高整体队伍素质,促进业务间持续、快速、稳健地发展,使金融财务风险降到最低限度.     

欧美银行客户信息保密制度的经验做法与启示

目前,我国银行在客户信息保密、隐私保密方面,仍有很多方面需要改进。借鉴瑞士、美国保密制度的经验做法,推进我国银行客户保密制度建设,要完善银行保密制度方面的立法,深入开展金融消费者权益保护工作,强化内控管理,建立责任追究制度。     

试论银行内部控制制度的影响因素及其对策

一、影响银行内部控制制度的因素分析银行内部控制制度是银行的一种自律行为。是银行为完成既定的工作目标和防范风险 ,对内部各职能部门以及其工作人员从事的业务进行风险控制 ,制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。我国银行目前内控机制还存在着许多问题 ,还不能完全适应防范和化解金融风险的需要 ,不能适应金融机构审慎经营和中央银行监管的需要。主要表现在 :1.对内部控制制度的认识还不到位。一方面认为内部控制就是各项规章制度的汇总 ,有了这些 ,金融机构就有了内控 ,把内控等同于各项规章制度 ,只重视内部控制制度的建立而…     

论企业改革与金融业改革的关系

论企业改革与金融业改革的关系王欣，李雅林企业是银行的经营对象，与银行是一种相互作用的“鱼水”关系，企业的机制转换和现代企业制度的建立直接影响着金融体制改革的发展，而金融体制改革的顺利实施又能为转制提供良好的金融环境，从而为现代企业制度的建立推波助澜，...     

加强银行保卫队伍建设的设想

加强银行保卫队伍建设的设想童立宾银行安全保卫工作是银行机制正常运行的重要条件，也是维护银行信誉的必要前提。随着社会主义市场经济的不断发展，金融体制改革的深化、银行业务和机构网点的迅速增加，社会治安形势日趋严峻，银行已日渐成为不法分子抢劫、盗窃、诈骗的...     

银行业会计内部控制问题分析及对策研究

随着我国银行业会计工作电子化、网络化、集中化的发展,银行会计风险的发生呈现出新的变化。文章在客观分析了银行业会计内控制度与组织体系日趋完善、手段日趋现代化并突出了＂人本管理＂现状的基础上,剖析了银行业会计内部控制存在的对其机制建设认识不到位、内控制度执行不严、科技含量不高以及缺乏监督评价机制等问题及其原因,防范和化解银行会计风险既要有一整套健全有效的内部控制制度,还需要提高全体员工的综合素质和风险防范意识。     

论建立银行风险机制

论建立银行风险机制董善东随着社会主义市场经济的逐步建立，金融体制改革取得了很大的成绩。但由于金融体制改革难度比较大，涉及面较广，还存在很多不尽人意的地方，远远不能适应社会主义市场经济发展的需要。近期出现的金融秩序混乱等一系列问题，从根本上讲，是由于金...     

浅谈专业银行向商业银行的转换

浅谈专业银行向商业银行的转换张玉峰，钮咏歌银行是商品经济发展的产物，它是随着市场的产生而产生，随着市场的发展而发展的，银行离不开市场，市场也离不开银行。市场机制包含着金融机制，银行是市场经济中不可缺少的“要素”。在这种情况下，如果一般企业按市场经济要...     

试论银行内部控制制度的影响因素及对策

一、影响银行内部控制制度的因素分析 银行内部控制制度是银行的一种自律行为。是银行为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门以及其工作人员从事的业务进行风险控。制,制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。我国银行目前内控机制还存在着许多问题……     

商业银行强化内控机制的思考

最近,中国人民银行颁发了《加强金融机构内部控制的指导原则》,要求各金融机构完善内控机制,这对于提高商业银行经营管理水平,从而规范经营、有序竞争,从严防范金融风险,具有很重要的意义。一、目前银行内控存在的问题１、认识上的偏差一些商业银行对内部控制的重要...     

外国银行内部控制制度法制化进程及借鉴

在银行、保险、证券三大金融行业中,银行业因其所具有的高风险、高负债的行业特性,而最为受人重视,同时,由于与整个社会经济生活的紧密联系,且风险具有高度外部性,所以确保银行的稳健运营至关重要.目前,西方发达国家均已经普遍建立了官方监管制度、市场约束机制和内部控制机制等制度.然而,外因要通过内因才能起作用,官方监管制度和市场约束机制要发挥确保银行稳健运营的作用,必须借助于内部控制制度的不断完善.也就是说,银行内部控制应当是防范银行业风险的基础.文章通过介绍与梳理西方主要发达国家银行业内部控制制度的设立经验和法律特征,希望能给予当前国内金融业,特别是给予国内银行业内控制度提升以借鉴,并最终对我国银行业整体的内控制度化和规范化起到一定推动和促进作用.     

略论完善我国银行内部控制制度

建立并完善我国银行内部控制制度 ,不仅是防范银行业内人员犯罪的有效手段 ,而且还是提高银行内部管理水平和银行经济效益 ,防范金融风险的重要举措。本文从银行内部控制具体制度建设、完善实施内控制度存在的主要问题、完善实施银行内控制度的建议三个方面进行了有益的探讨     

商业银行法律风险识别、评估与防范

商业银行法律风险产生的原因：行为违法、不规范行为、外部法律环境和法律事件。加强商业银行法律风险的防范：一是专业性法律风险防范,二是加强内控体系建设,三是完善银行监管,四是金融法治环境的改善。     

中国金融服务业面对WTO的风险和对策

本文根据加入ＷＴＯ对我国金融服务业的影响，提出了可能出现的市场风险、管理风险和制度风险；并从体制、市场、企业和银行四个方面分析产生风险的原因，提出防范和化解风险的具体对策：一是加强金融法制建设，建立微观自律机制；二是强化金融监管，健全风险预警防范机制；三是调整经营策略，提高竞争能力。     

金融科技发展对商业银行风险防控的影响——基于中国176家商业银行的实证分析

商业银行是中国金融最重要的组成部分,其风险防控对维护我国金融体系的稳定性具有举足轻重的作用。在当前数字经济的背景下,深入研究金融科技发展对商业银行风险的影响效应及其作用机制,对促进商业银行数字化转型、完善风险监管政策、防范整体金融风险具有重要的理论和现实意义。基于2010—2020年176家商业银行的非平衡面板数据,运用Python网络爬虫技术构建商业银行金融科技指数,实证分析金融科技发展对我国商业银行个体风险与系统性风险的影响。研究表明,金融科技既能显著降低商业银行自身个体风险,又能抑制系统性风险。此外,金融科技对商业银行风险的影响存在异质性,金融科技发展降低了非系统重要性银行的系统性风险,增加了系统重要性银行系统性风险。机制分析发现,金融科技对银行个体风险的影响通过杠杆率渠道和风险承担渠道产生作用,而对银行系统性风险的影响仅通过杠杆率渠道传导,风险承担渠道机制的作用效果不显著。