基于模糊综合评判的房地产开发企业重大错报风险评估研究

根据房地产开发企业的特征,分析导致财务报表重大错报风险产生的主要因素,构建风险评估指标体系,通过专家打分法确定权重,运用模糊综合评判对报表层和认定层的重大错报风险大小进行描述。研究发现,房地产开发企业报表层和认定层的风险评估分别为较高水平和中等水平。通过开展基于房地产开发企业的重大错报风险研究,可以设计出更具针对性的重大错报风险指标体系及评估方法,为审计工作提供更有意义的实际操作指导。     

管理咨询对审计独立的影响性分析

本文诠释审计独立性内涵,从注册会计师和管理当局的单阶段博弈、两者利益冲突及委托代理等几个不同角度分析管理咨询对审计独立性的影响,进而阐述规避审计风险,提高审计独立性的若干建议。     

论社区矫正风险评估机制之破与立

社区矫正风险评估是决定社区矫正工作能否取得成功的关键。对其概念、内涵的把握及其在社区矫正工作中的地位分析,可知风险评估机制具有预防控制和人权保障两方面功能,评估机制的缺陷必然导致功能的缺失。目前我国社区矫正风险评估机制存在机制整体的缺陷、评估主体素质不高、评估内容包容面窄及评估方式方法缺乏实用性等方面的困境,因此需要在整体上建立社区矫正评估机制以起总体统领作用,从提高评估人员整体素质、充实完善评估内容及优化评估方式方法等方面具体完善社区矫正风险评估,以求构建一个高效、实用、科学的风险评估机制。     

基于信息化视角完善我国重大突发事件风险评估机制

新冠肺炎疫情的爆发标志着我国重大突发事件应急管理进入新常态,经过实地调研与分析,我国重大突发事件风险评估机制存在如下主要问题:一是重大突发事件应急管理法律体系有待完善;二是应急管理组织机构权责分配不清晰;三是重大突发事件风险评估信息数据搜集与共享存在缺陷。通过分析我国应急管理风险评估机制现状,并总结发达国家先进经验,基于信息化视角,笔者建议:一是加快推进与完善应急管理相关法律法规;二是建立常态化的应急管理组织机构;三是建设以大数据为核心的突发事件风险评估数据共享平台,将有效提高我国重大突发事件应急管理水平,由仓促应战、被动应对,向法制化、常态化、科学化应对转变。     

层次分析与模糊数学在风险导向审计中的应用研究

风险导向审计是当今主流的审计方法,它要求审计师设计和实施进一步审计程序,以应对评估的财务报表重大错报风险.层次分析与模糊数学分析方法是重大错报风险评估比较理想的评估方法.审计师通过模糊综合评判模型得出重大错报风险的隶属度,确定重大错报风险的大小,可以较成功地解决审计风险量化难的问题.     

基于投资者不同风险偏好的风险评估与预警体系调查研究

保护投资者合法权益是金融市场监管的首要原则。对于财务顾问来说,评估投资者不同风险偏好变得越来越重要。目的是根据现有的工具,开发符合法规和科学标准要求的风险评估问卷。通过对真实投资者进行调查,并将调查数据与实际投资组合数据结合来测试问卷的有效性。它表明不同风险偏好可以使用6个项目可靠地测量。研究结果支持不同风险偏好的有效性和可靠性的评估。     

基层央行风险管理的实践与思考——以人行茂名中支为例

强化风险管理对确保基层央行合规高效履职具有重要意义。本文以人行茂名中支为例,对基层央行"分散控制与集中监督"风险管理模式和主要做法进行了深入分析,总结基层央行在风险管理上认识不足、管理水平参差不齐、管理体系不完善、风险识别和评估有待深化、评估结果运用不足等问题,并从风险管理组织架构、配套规章制度、基层央行内控环境建设、风险评估质量、风险评估结果运用等方面提出有针对性对策建议。     

刑事合规视阈下的企业腐败犯罪风险防控

现代企业在经营管理过程中,必然会产生包括腐败在内的各种合规风险,而刑事合规是企业合规风险防控所必备的内控机制。我国目前企业腐败形势严峻,企业资产管理腐败合规风险、企业权力寻租腐败合规风险、企业管理权渎职腐败合规风险、企业管理权滥用腐败合规风险和企业国际业务腐败合规风险成为当前企业腐败合规风险的主要领域,而针对上述腐败合规风险开展企业刑事合规,从腐败风险点、腐败风险评估、合规计划制定、合规计划执行评估等方面具体展开,缔造企业腐败犯罪的企业内部刑事合规防控机制,将成为未来企业腐败犯罪预防的关键环节。     

基于信息融合的多层次多因素客户洗钱风险综合评估研究

有效的客户洗钱风险评估体系是金融机构全面落实风险为本监管思想、合理利用反洗钱监管资源、有效打击洗钱行为的基础.文章选取金融机构中企业客户的多项核心交易属性作为信息源,借助专家评估系统和新型聚类离群点算法对信息源进行洗钱风险分析与量化,以量化结果为证据源,建立了基于D-S证据理论的客户洗钱风险综合评估模型.通过采用某省企业的外汇交易数据对本模型进行了实证检验,研究结果表明该模型能够较为全面、准确的评估客户的综合洗钱风险.     

公共安全管理决策中的风险评估方法——航空保安管理的视角

本文将风险评估置于航空保安管理决策的流程中进行分析,界定了航空保安风险评估的范畴特点,厘清了风险评估同风险管理的关系,重点探讨了定量分析方法与半定量分析方法在航空保安风险评估中的应用,阐释了威胁源评估、脆弱性评估与危害性评估的方法,明确了风险评估对航空保安管理决策的适用范围及其局限性.     

重大决策社会稳定风险评估的问题、回应与完善

我国的重大决策社会稳定风险评估经过十年建设取得显著成效.但依然存在着领导机制不健全,评估主体单一,评估内容不完整,风险等级确定方法不科学,评估结论不公开,以及缺乏系统性的风险防范措施等问题.学界围绕稳评指标体系、风险估算定级方法、第三方评估和公众参与机制等问题开展了富有洞见的研究工作.本文在此基础上,提出以结构化风险识别与风险链识别相结合的方式完善社会稳定风险的辨识机制,以定量分析的风险链客观风险估算与定性分析的主观建构风险水平相结合的方法完善风险等级的研判机制,以阻断风险链为核心完善风险的防范机制.     

社会管理创新视野下重大事项社会稳定风险评估

建立重大事项社会稳定风险评估是一项重要的社会管理创新.全国各地已经纷纷建立了自己的社会稳定风险评估机制,但这些机制在实际运行中还存在诸多不足.其深层原因在于,评估理论框架和指标体系不足、“第三方”评估机构缺失以及片面强调“一票否决权”等错误观念制约了评估的实践.要真正将评估落实到实处,必须构建基于中国实际的评估的理论框架和指标体系、大力培育第三方评估机构、加大对相关干部的培训力度,并在实践中探索新的评估方法,对原有法规进行调整和完善.     

我国食品安全风险评估制度的反思和完善

风险评估制度是各国食品安全广泛采用的长效治理机制,是食品安全规制的有效方式,合理界定食品安全风险评估制度的内涵,构建和完善该制度对食品安全法治具有重要意义。我国食品安全风险评估制度虽具雏形,但其制度体系并不健全、规范内容不完善、评估机构欠缺独立性、评估模式较单一等。应构建和完善一套科学的食品安全风险评估法律体系,规范风险评估的实体内容和程序规则,设置合理的责任条款,加强与食品相关的危险因素的系统评估,增强风险评估委员会的独立性,重构多元化的风险评估模式,确保风险评估工作的有效开展。     

论我国食品安全法中风险管理制度的完善

风险管理是中国《食品安全法》中一项重要的制度创新,它在实施中已经发挥了重大的作用。中国当前的食品安全风险管理存在一些问题,比如风险评估具有不确定性,评估主体缺乏独立性和公正性,非传统食品安全风险增多。这些问题可以通过一些完善措施加以解决,比如建立举报制度、公众参与制度、强化违法者法律责任和尝试风险效益评估等。     

基层政府社会管理创新:实践成效与发展趋势——江苏案例研究

社会已经进入多元化时代,利益差异日益明显,利益主体意识日益增强,相互之间的利益冲突不可避免.这要求基层政府必须对日益增强的利益诉求意愿做出积极的回应,疏通利益表达渠道,提高基层政府利益差异和利益冲突的包容能力.这既是社会管理创新的原动力,也决定了社会管理创新的目标和路径.以“苏南”的苏州和“苏北”的淮安为样本,各选取一个社会管理创新的案例,从结构和过程两个层面比较两地社会管理创新的差异,可以评估基层政府社会管理创新的实践成效,揭示其创新规律,探究其发展新趋势.     

环境风险之评估:专家判断抑或公众参与

随着经济的高速发展,中国正步入环境风险高发期。为合理地规制环境风险,有必要在事前开展风险评估。然而,专家与公众对风险的认知经常存在差异,这为行政部门的决策带来困扰。从实际情况看,环境风险作为一种科技风险,已威胁到公民基本权的实现。因此,行政部门在开展环境风险评估时,应通过风险评估审议程序,以解决专家与公众之间的隔阂,促进共识的达成。     

基于模糊层次分析法的P2P网贷行业风险评估研究

P2P网贷是随着互联网金融的迅速发展和民间借贷的兴起而发展起来的一种新式业务形式。目前,P2P网贷行业显示出明显的螺旋式发展的势头,在行业蓬勃发展的同时,频现大额坏账和卷钱跑路等事件。如何对我国P2P网贷行业愈趋复杂的风险进行有效的管理,这已成为国内学者研究的热点。文章通过模糊层次分析法挖掘造成P2P网贷行业风险的关键因素,并对其风险进行评估,以此作为国内学者在实证研究方面的补充。最后得出了目前我国P2P网贷行业处于很高风险状况的结论,并基于风险评估结果给出了相应的风险防范措施。     

领导干部应对风险能力评估:动因、要素、方法

对领导干部应对风险能力进行评估,旨在判定衡量其防范化解风险的综合本领及素养。之所以对领导干部应对风险能力进行评估,主要是因为我国已进入结构性风险社会时期,现代化进程中出现不稳定因素。领导干部应对风险能力评估的要素构成涵盖七个方面:风险认知能力评估、风险预警能力评估、风险防范能力评估、风险舒缓能力评估、风险控制能力评估、风险化解能力评估、风险善后能力评估。指标体系评估法、舆论导向评估法、政治效力评估法、有形损失评估法、情景模拟案例评估法等,是对领导干部应对风险能力进行评估的有效方法。     

行政决策风险评估主体机制研究

行政决策风险评估是防范和化解因决策失误或不当引发的社会风险的重大制度变革,属于社会治理体制的重大创新。从主体构成来看,现阶段的行政决策风险评估主要是由行政机关主导和控制的。这一方面具有一定的合理性,确保了政府决策时权力和责任的统一,另一方面这种自评的弊端也是非常明显的,其独立性、客观性和正当性易受到质疑。从科学与民主的需求出发,需建构一种以政府为主导、多元主体共同参与的评估主体机制,各级政府部门应成为行政决策风险评估的主导力量而非主控力量,同时突出公众、非政府组织及法院等主体在行政决策风险评估中功能的发挥,从而增强政府行政决策的科学性和正当性。     

当前我国征地风险评估制度初探

在我国目前的法律制度框架下,征地制度将与城市化长期共存,征地制度完善关系到失地农民可持续生计,城镇化进程和社会稳定、地区差距等社会经济发展等重大问题。本文针对现行征地风险评估制度中多以土地管理部门为责任主体,以群众或专家意见作为风险评估结果,在实践中存在评价主体不明、功能定位不清、评价程序不科学等问题,建议从明确征地风险评估定位、完善征地风险评估体系和优化征地评估程序三方面规范征地风险评估制度,建立健全征地冲突风险评估配套机制与监管机制,提高其操作的科学性。