完善制度 加强企业现金管理

现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分,是保证企业健康发展的关键,其中现金管理是现金流量管理的重点。现金管理主要包含企业库存现金、银行存款、本票、汇票管理等,加强企业现金管理应从严格控制现金库存量、抓好银行账户管理、及时核对往来账目、适时掌握现金的流向、发现异常等方面入手。     

浅谈合肥市国库现金管理的作用

地方国库现金作为地方掌握的重要资源，其所起的作用明显有别于中央的国库现金管理，在地方政府的管理中发挥的作用既有追求国库现金收益与中央国库现金管理的一致性，又更多的承担了促进地方经济发展，调动地方金融企业的积极性的重要作用，本文从合肥国库现金管理的实际出发，总结归纳出合肥市国库现金管理的取得的一些成果，进一步增强对地方国库现金管理作用的认识。     

房地产开发公司现金流管理问题浅析

在市场经济条件下,企业的现金流情况在一定程度上决定了企业的生存和发展。通过对房地产开发公司现金流管理进行了研究,对该类企业现金流现状中存在的现金流预算管理不健全、现金流控制指标体系不健全、企业现金管理中存在的风险等问题进行分析,提出了建立完善的现金流预算管理体系、建立现金流管理的全面控制体系和建立现金流风险控制、预测体系等解决方案,为公司创建优质的内部现金流管理环境打下基础,以实现公司的安全持续稳健运营。     

企业现金管理的重要性及方法

随着社会主义市场经济体制的不断完善,市场竞争日趋激烈,企业要在市场大潮中取胜,获得较好的经济效益,必须从抓管理入手,而管理的中心是财务管理,财务管理的中心是资金管理,资金管理的中心是现金管理。本文主要分析了企业现金管理的重要性以及对其进行管理的方法。     

集团公司现金管理模式探析

本文首先从对当前经济环境下集团公司现金管理模式的现状进行剖析,从现金管理的目标和重要性两方面指出集团公司进行现金管理的必要性,从管理现状中发现的问题总结出集团公司的特点和在现金管理上应该注意的问题,然后探析了集团公司在当前应该如何选择自身适合的现金管理模式,从而来推动集团公司的发展。     

浅析货币资金管理内部控制

货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制制度，确保经营管理活动合法而有效运行。本文就现金管理和银行存款管理进行分析。     

对现金管理的初步了解

现代企业对于现金管理越来越重视,其有效的实施程度会直接影响到企业的很多方面。本文先简要介绍了现金的概念、分类、来源以及用途,再带出影响现金管理的因素以及有效实施现金管理的方法,使得对现金及现金管理有初步的了解。     

金融危机下企业的现金管理探讨

本文从企业现金管理的重要性及其相应管理策略，对企业做好现金管理方法进行分析和探讨。     

现金管理中的安全库存及现金兑换量模拟

在现金管理上，企业应以最低成本来满足各种支付需要。本文介绍了用Excel2007，根据活动扫描模拟建立现金管理模型，并求解出最优安全现金存量和有价证券现金兑换量组合的方法。     

县级闲库现金管理的探析

国库现金管理已成为我国财政部门面临的一项现实而紧迫的任务，科学管理是实现县级国库现金余额最小化、投资收益最大化的最佳途径。     

加强医院现金安全管理的内部控制制度

流动性最强的、最容易被不法分子挪用和侵吞的资产就是现金。医院要确保现金的安全和完整,就必须严格遵守国家相关的现金管理条例,制定一套健全的适合医院自身情况的现金内部管理制度,规范现金的出入管理。     

企业现金管理缺乏监管的弊端

本文中的现金是指狭义的现金,即在市场上流通的现钞。本文通过分析企业现金管理中存在的问题,对我国现行的现金管理制度和监管机关进行评价,对我国现金流通的现状进行分析,说明企业现金缺乏监管产生的种种弊端,希望能够引起相关部门的重视。     

企业最佳现金持有量的模式创新

随着外部环境变化的加剧，企业现金管理面临的不确定性在不断提高。本文结合现金最佳持有量的成本模式与随机模式，并运用弹性预算原理，架构出企业现金持有量的新模式，该模式具有较强的适应性和实用性，有助于提高企业现金管理能力。     

从现金流量表来看企业的财务活动

<正>在日益崇尚"现金管理""现金为王"的现代理财环境中,现金流量表所反映的财务信息对信息使用者来说显得更为重要。资产负债表、损益表是按照权责发生制的原则编制的,含有一定的主观成分,因而现金流量表揭示的现金净流量比利润表揭示的净利润更客观、更真实、更能说明问题。本人根据学习和实务中的体会,就现金流量表中反映的企业财务活动谈谈自己的看法。     

对存货模式下“最佳现金持有量”计算方法的探讨

企业现金管理的传统模式是存货模式。用存货模式计算的最佳现金持有量与实际执行结果往往相差甚远。存货模式的现金流入假设——证券的出售在现实生活中不是主流,现实意义不大。每次证券变现转换成本接近于零时,会使存货模式失去意义。企业最佳现金持有量是存在的,而且是一个可变值。在确定此可变值时应考虑定期性现金流出,当天的不规则现金流出和上市维持日常运作的每日现金使用量。     

企业现金管理的若干建议提出

企业的现金管理活动,可运用系统性的观念,构建现金管理体系的利润模型,进而实现现金的全方位管理。文章在此将通过企业现金管理基本特点的分析,从各个层面提出企业现金管理的若干建议。     

浅议商业银行现金管理业务

当前,随着经济金融市场发展和信息技术广泛应用,以现金管理为核心的资金结算业务已成为国内外先进银行对公业务发展的新支柱,并在促进公司业务战略转型、增加中间业务收入、稳定对公存款、推出金融综合服务、巩固银企关系等方面发挥重要作用。本文从业务推动的角度出发,力求为商业银行发展现金管理业务提供一定的参考。     

地方国库现金管理研究

国库管理是国家财政部门代表政府在确保国库现金安全及国库支付需要的前提下,对国库资金进行有效运作的财政管理活动。随着我国国库管理制度改革的不断深入,中央国库正在有序地推进国库现金管理,但是地方国库现金管理还面临着很多困难,采取有效策略来加强我国地方国库现金管理力度非常有必要。     

规范地方国库现金管理运作的思考

2010年,财政部明确有条件的地方财政可开展国库现金管理试点工作,地方国库现金管理开始在探索中发展。当前,理论界对地方国库现金管理的研究大多集中在可行性、最佳库存及收支流预测、操作工具及路径选择等方面,对现实中地方国库现金管理运作存在的不规范及制约其健康有序发展的瓶颈因素鲜有触及。本文以某市国库现金管理为例,对地方国库现金管理的现状、影响地方国库现金管理健康发展的现实桎梏进行了归纳,并对如何有效规范进行了思考。     

融资约束影响我国上市公司的现金持有政策吗——来自现金-现金流敏感度的分析

作为一种重要的内部融资手段，公司现金持有政策是公司管理层必须要考虑的一个问题。本文从公司所受到的融资约束角度出发，采用现金-现金流敏感度作为检验指标，研究了我国上市公司的现金持有策略。实证结果发现按照通常的融资约束分类标准，融资受约束和不受融资公司的现金持有政策并没有显著的差异。这个结果一方面说明我国资本市场发展的还不成熟．绝大多数公司都面临着严重的融资约束问题。另一方面隐含着我国大多数上市公司都存在滥用“自由现金流”的现象。因此我们的结论不能有效地支持融资约束影响了我国上市公司现金持有政策这一假说。