关于网络交易税收问题的思考

随着网络经济的发展、网络交易量的与日俱增,网络交易的税收征管存在的问题越发受人关注。文章从网络交易发展情况为出发点,分析网购的税务征管工作存在的问题,提出适合我国网络交易的税收征管的完善方法。     

网络税收征管问题研究

近年来,网络经济快速发展,网络交易额逐年攀升。网络交易作为一种新型交易方式,交易的虚拟性在一定程度上造成我国税款的大量流失,同时也严重违背税收征管公平、公正原则,我国税收征管部门应积极面对网络交易带来的挑战,努力消除网络交易虚拟性对税收征管带来的不利影响。鉴于此,文章探究了网络交易所产生的税收征管问题,并针对性地提出加强网络交易税收征管的对策建议,以期能为我国尽快实现税收征、管、查职能全部网络化提供借鉴和参考。     

C2C网络交易中的税收问题

在美国金融危机的冲击下,我国外贸经济受到了一定的影响。但是国内C2C网络交易却逆势扶摇直上,成为经济危机大背景下的一枝独秀。其重要因素便是网络购物的免税政策。本文从C2C网络交易的发展趋势和税收流失入手,分析了C2C网络交易对我国现行税法制度和税收征管工作产生的影响,探讨了C2C网络交易为税法理论和税法实践带来的诸多问题,提出了建立我国C2C网上交易税法规范体系的总体构想和具体建议。     

论信息化条件下税收征管的新模式

有效的税收征管依赖于一定的征管模式。目前现行的税收征管模式存在着分工不明、职责不清、衔接不畅、信息传递和反馈不如意等问题。随着市场经济的不断发展,税收征管的经济和法律环境都发生了深刻的变化,这就迫切需要建立一个与之相适应的、统一高效的税收征管信息系统,实现税收征管的“信息化和专业化”,构造一个现代化的税收征管模式。     

我国税收征管的问题与对策研究

随着我国社会主义市场经济建设的不断向前发展,国民经济水平保持高速增长,我国税收征管的环境、财政状况以及税收结构也都发生了重要的变化,在本文中主要对我国现行的税收征管模式进行探讨,并借鉴国外典型的税收征管经验,以期完善我国税收征管体系,优化税收服务,强化税收征管。     

源于税收征管改革实践的现实思考

一、当前税收征管改革的总体评价1997年，全面推行征管体制改革，新型税收征管模式的确立，在我国的税收征管史上具有里程碑式的意义。但是，在深化税收征管改革的过程中，仍然存在以下几个方面的问题：     

发展中的电子商务考验税收征管

与传统商务相比,电子商务具有全球性、流动性、隐蔽性、电子化、低成本的特点。电子商务以电子流代替了实物流,传统的实物交易和服务被转换成数据在网上传输和交易,可以大量减少人力物力、降低成本。正是这些特点影响了传统税收原则的运用,并给税务征管带来困难和挑战。     

数据应用与无缝隙税收征管模式构建

本文回顾了我国税收征管模式的变迁,归纳分析了现行税收征管模式存在的“缝隙”,进而运用“无缝隙组织”理论,提出以数据应用为支撑,填补征管缝隙、优化征管模式的具体思路。     

马来西亚税收征管与借鉴

中马两国在经济发展水平、经济增长方式等方面有同有异,税收制度与税收征管运行管理机制也各有所长.探寻马来西亚的税收征管运行管理机制,对于深化我国税收征管改革,提高税收征管质量和效率将有积极的借鉴意义.     

基于商务智能的税务征管决策支持研究

我国税务信息化经过多年发展已积累了大量数据,基于商务智能技术的税务决策支持系统可以充分利用这些数据支持税收征管工作.本文介绍了商务智能技术在税务分析和税收征管决策中的支持应用,以及构建基于商务智能的税务决策支持系统的关键问题:数据库统一规划、模型的构造、知识库的建设、业务规则库的建设、缺乏相关复合型人才.     

浅谈税收征管中网络发票的应用

发票管理是税收征管中的重点工作,及时掌控纳税人的开票情况是对税源管理的有力保障.网络发票的应用不但能使税务机关实时监测纳税人发票使用情况而且还能动态监测纳税人其他涉税信息.     

如何主动提高现行税收征管效率

本文深入分析现行税收征管中存在的问题,提出如何主动采取措施提高税收征管的效率。分别提出以下措施:(1)完善税务登记、变更和注销各个环节的管理;(2)增强税务部门与其他行政部门的联系与沟通;(3)完善监管体系,及时发现非正常企业;(4)规范银行账户,控制交易命脉;(5)完善科学税收征管考核体系。     

大数据对电子商务税收征管的影响

在大数据给电子商务带来极大发展潜力的同时,也因为大数据不完善,导致电子商务税收征管面临着一些问题。在当前大数据的背景下,不仅许多互联网企业信息都可得到共享,而且可运用大数据思维,对电子商务税收征管通过大数据进行统筹管理。     

数字经济背景下税收征管数字化问题探析

数字经济的迅猛发展为税收征管数字化带来新的难题。文章首先分析了税收征管数字化建设存在的纳税主体复杂、涉税收入界定困难、征税过程管理不便、外贸税收难以协同等问题,随后针对性提出加强涉税法律法规建设与监管、推进大数据技术与税务工作融合、培养数字与税务复合型人才、推进产学研融合发展道路等优化措施。税收征管数字化是一项系统工程,只有各要素协同发展,才能为数字经济的发展提供动力。     

加强自然人税收征收管理的思考

随着改革开发的不断深入和市场经济的不断发展,居民个人财富迅速增加,居民"财产性收入"持续大幅增长。与此同时,社会贫富差距扩大、收入分化也越来越严重,自然人税收收入流失情况持续恶化。在这一大背景下,如何加强自然人税收征管,发挥税收调节作用,有效调节收入分配差距,遏止贫富差距不断扩大现象,减少国家税收收入流失就成了税务机关亟需解决的问题。本文从完善税制、改进征管和外部配套三个方面提出了相应的应对措施和政策建议,提出实行自然人税收综合管理模式,加强税源监控,实现各部门的信息联网,提高征管水平,以此建立综合、系统、全面的自然人税收体系。     

论完善税收征管法制建设

在近年税收的增长中，大约50%的增长与当年经济增长有直接关系，另外50%的税收增长是税收征管制度的内生变量造成的，也就是说，由于征管制度的变迁，提高了征管效率。1这一结果同样符合新制度经济学的观点。税收征管作为一项具有强制性的政府活动，完善的法律体系、健全的制度规范，是其得以顺利推行的有力保障和坚实后盾。     

关于我国房地产税收征管问题的探究

我国房地产业近年来发展比较迅速,已经成为拉动经济增长的重要引擎,其在地方经济中支柱地位日以彰显。经济直接决定税收,税收反映经济动态,随着房地产业的快速发展,房地产业税收规模也快速扩大。由于房地产行业本身的特性,房地产税收历来也是税收征管的难点和重点。通过多家房地产企业进行调查和研究,结合征管实践,本论文对房地产业税收征管提出了对策和方法。     

强化税务代理行业监管提高企业所得税征管质量

我国税收征管体制改革的一个重要内容就是推行税务代理制,实行会计师事务所、律师事务所、税务咨询机构等社会中介机构代理办税,并使之成为税收征管体系中的一个不可缺少的重要环节。我国实行税务代理制度的时间不长,在税务代理制度实践过程中存在不少问题。因此,如何加强对税务代理行业及税务代理工作的监管,促进我国税收征管质量特别是企业所得税征管质量的提高,是我国目前税务工作中需要认真研究和解决的重要课题。[第一段]     

探析电子商务环境下的税收流失问题

在经济全球化进程中,"电子商务"对我国税收带来巨大影响,电子商务的交易无国界性、交易虚拟化、交易对象的不确定性和交易效率高成本低等特性,引发了征管稽查难度增大、国际税收加剧、政府税款大量流失等税收中一系列新问题。税收流失的治理一直是世界性的大难题,并为国际社会广泛关注。因此,世界各国无不采取各种措施减少税收流失,对税收流失行为进行惩罚。本文从税制结构、税收征管、电子商务、税收管辖权、国际避税等方面分析税收流失产生的原因,并提出要在积极开展税收国际合作的同时,坚持国家税收主权原则,注意加强税收工作的软硬件建设,促进我国的税收征管工作走向现代化、国际化。     

电子商务在税收方面存在的问题及对策

电子商务主要是基于国际互联网无纸化的商务活动。从电子商务的交易方式上看,网上贸易具有虚拟性,交易实体数字化与无形化,交易无国界与无地域性,贸易方式更灵活,缺少中央控制等特点。电子商务的广泛开展对现行税收体制产生了深远影响。电子商务高度开放性、流动性和隐匿性的特点,给税收征管带来难题,造成税款大量流失,因此应采取有效措施解决这一问题。