变动均值和方差资产配置模型的应用研究

本文在均值-方差模型的基础上,以改善估计误差为主线,选取了10种变动均值-方差的资产配置模型,以等权重策略为基准,运用了确定性等价收益和Alpha值为判断准则,同时考虑了允许卖空限制和非允许卖空的情况,实证研究结果表明：虽然在资本市场中配置模型并不能显著战胜等权重策略,但随着投资范围的扩大,模型开始显现配置效果,尤其在Alpha准则下,变动均值-方差资产配置显著。同时本文还将实证结果和目前我国投资者的实际资产配置情况进行了比较,发现了现实配置结构中的不合理之处,并提出了相应的改善建议。最后对4类常用资产进行了模拟研究,其结果也进一步证实了本文的结论。     

保护层开采对下覆岩层破坏影响数值模拟研究

在众多瓦斯治理措施中,开采保护层具有重要的地位,是一种具有较好效果的区域性瓦斯治理技术。为进一步研究上保护层开采时下部被保护煤层与保护层之间的岩层破坏规律,文章首先分析某矿保护层工作面下覆岩层所具有的物理力学参数和地质特征,得出地质特征规律;采用FLAC3D数值模拟软件建立研究区域数值数值模型,模拟上保护层开采过程中下覆岩层应力场及变形场的变化特性。模拟结果表明,下覆岩层随着保护层工作面的推进出现剪切破坏与拉伸破坏,并最终趋于稳定;被保护煤层区域开始卸压,产生了大量裂隙贯通至保护层,瓦斯通过裂隙进行运移,从而导致煤层透气性增加。最终验证了保护层开采对被保护层卸压增透效果显著,为该矿保护层开采提供了参考。     

复合材料无损检测的介绍

复合材料以其优异的特性得到了越来越多人的重视,随着其应用范围和应用量的不断增加,人们对其质量的要求也越来越高.在这种情况下,各种检测手段便开始被应用在了复合材料的质量检测中.其中,无损检测技术(简称NDT)以其不破坏材料完整性等优点而成为亮点.本文对复合材料和无损检测进行了介绍,着重介绍了无损检测技术在复合材料检测中的应用     

面向相继故障的复杂网络上袭击策略研究

针对复杂网络遭遇随机故障和蓄意攻击引发的相继故障问题,采用网络中节点j上的初始负荷为Lj=βkjα(这里kj表示为节点j的度,α和β是可调参数),并基于崩溃节点负荷局域择优重新分配的原则,提出了一个带有可调参数的相继故障模型.通过度量网络鲁棒性的一个新的指标,即:关键阈值Tc,对比了两种袭击策略下网络上的全局相继故障现象.数值模拟得到了一些有趣而又违背直觉的结论:一方面,当模型中的可调参数α<1时,袭击网络中度最小的节点比袭击度最大的节点更易导致相继故障;而另一方面,当α=1时,两种袭击对网络的破坏几乎是相同的.此外,数值模拟结果也得到了理论解析的验证.     

割缝筛管损坏影响因素与载荷分析

分析了割缝筛管破坏原因、载荷变化及受力状况。通过试验或数值模拟方法确定筛管抗外压力的情况，分析了割缝筛管的强度，以防止筛管损坏，该分析方法对今后割缝筛管的使用提供了一定的理论依据。     

对同一控制下企业合并会计处理方法的探讨

美国会计准则委员会和国际会计准则委员会先后取消了权益结合法的使用,而在我国新颁布的企业会计准则中,却出现了权益结合法和购买法二元并存的局面.本文通过对权益结合法和购买法的经济后果和会计后果进行分析,来解释我国企业合并准则中二元并存的原因,同时对权益结合法未来的发展进行了深入分析.     

新旧准则中固定资产初始计量的差异分析

本文比较了新旧准则中固定资产初始计量的差异,并分析这些差异可能给企业造成的影响。新准则对固定资产的初始计量主要突出了公允价值的使用,使得会计信息更为客观真实。但是,新准则也为企业进行盈余管理提供了某些可乘之机。     

安全第一准则下的改进型保险资金投资组合研究北大核心CSCDCSSCI

目前我国保险行业面临收不抵支、利润率较低等与保险大国不相匹配的尴尬境遇。这迫使保险机构需要通过保险资金投资等途径来降低保险资金保值增值的压力,以满足投保人和保险投资的需要。本文根据我国保险业保险投资各方面的法律法规对经典安全第一准则进行改进,实证模拟并计算了对应破产水平下的投资组合和有限边界。因此,投资者可基于改进的安全第一准则模型,根据限定概率下可以接受的破产水平和最大期望收益,选定包括无风险资产和风险资产在内的投资组合。     

最大化生存概率的投资策略

本文研究最大化生存概率准则下的最优投资问题。假设投资者面临着不可对冲的随机风险,市场是不完备的,任何投资策略都不能完全消除财富总量的下行风险。本文主要结果是:假设无风险资产利率大于零,分别研究了无借贷约束和有借贷约束条件下基于最大化生存概率准则的最优投资问题,运用随机控制理论,通过求解HJB方程,获得了最优投资策略及相应最大生存概率的闭式解,给出了数值算例,通过比较静态分析揭示了生存概率和投资策略与各参数之间的数量关系。结果表明,风险资产最优投资比例随财富总量的增加而减少,企业的生存概率随财富总量的增加而增加,随法定水平的增加而减少。     

基于最小最大后悔值的应急救灾网络构建鲁棒优化模型与算法

应急救灾过程分为两个阶段：第一阶段启动应急救灾网络构建,在灾区附近设立临时应急配送中心,并由应急资源供应方向其紧急调配应急资源;第二阶段将应急资源从临时应急配送中心向灾区受灾点进行调度,以保证救灾过程顺利进行。本文研究第一阶段应急救灾网络的构建问题,考虑到突发灾害初期灾情相关参数概率分布情况难以获取,建立了基于情景的最小最大后悔值准则的应急救灾网络构建鲁棒优化模型。求解模型时,利用有限情景集表示第二阶段的不确定性数据,并将模型化为与其等价的混合整数规划模型,利用情景松弛的迭代算法进行求解。数值试验中给出相应的绝对鲁棒模型与本文偏差鲁棒模型作了比较,结果表明基于最小最大后悔值准则的应急救灾网络优化模型具有良好的鲁棒性,而且算法也是有效的。     

大安山深部回采巷道锚网索耦合支护研究

大安山矿10号煤层在深部掘进时,巷道出现顶板松软破碎,两帮移近量加剧,局部片帮导致锚杆不能有效发挥支护作用,本文针对此提出了锚网索耦合支护方案,进行了锚网索耦合支护参数设计,同时采用数值模拟方法通过参数的变化取得最佳支护参数,在现场应用中取得了良用效果。     

基于投资合作的电信增值业务服务链研究

本文以3G时代的中国电信业为研究背景,从中国的电信运营商与服务提供商的合作准则出发,总结归纳出电信运营商与服务提供商进行合作的三种商业模型,进而结合博弈模型建立了基于投资合作的电信增值业务服务链模型,最后对模型进行了数值分析。论文结果对于电信增值业务服务链的运营与管理有一定的参考价值。     

技术创新审计及其应用

本文对技术创新审计的思想、概念、理论模型,以及审计工具的内容、审计准则、使用方法及应用结果和出现的问题进行概略的介绍;对在我国建立和应用技术创新审计的前景提出了自己的观点.     

浅析新会计准则下公允价值对投资性房地产的影响

2006年2月15日,财政部颁布了新的企业会计准则,准则本着与国际趋同并充分考虑我国国情的原则,修订了一项基本原则和十六项具体准则。而这些准则则从2007年1月1日起在上市公司中正式实施。我们将新的会计准则与旧的准则相比,很容易边可以发现公允价值的应用成为最大的亮点。本文首先阐述公允价值的历史背景,然后重点分析新的会计准则下公允价值在投资性房地产方面运用。     

基于袭击的复杂网络上的全局相继故障

针对复杂网络遭遇随机故障和蓄意攻击引发的相继故障问题,采用一种新的节点初始负荷的定义方法,并基于崩溃节点负荷的局域择优重新分配的原则,提出一个带有可调参数的相继故障模型.通过度量网络鲁棒性的一个新的指标,对比了两种袭击策略下复杂网络上的全局相继故障现象,并探讨不同袭击策略的有效性.数值模拟表明,在模型中可调参数的一定取值内,袭击网络中度最小的节点比袭击网络中度最大的节点更易于导致相继故障.此外,对数值模拟结果给出理论的分析解释.     

快速数值排序及任务分配问题的神经网络方法

本文用神经网络方法研究了数值排序问题,任务分配问题的求解策略,文中给出了适合于问题求解的神经网络结构,推导了求解方程并给出了模拟结果。     

我国企业合并准则与最新国际财务报告准则比较

国际会计准则理事会(IASB)于2008年1月10日发布了修订后的<国际财务报告准则第3号--企业合并>(IFRS 3)和<国际会计准则第27号--合并财务报表和单独财务报表>(IAS 27),对合并术语、分步合并、合并费用等内容进行了重大修订.本文将重点比较我国现行企业合并准则和企业合并报表准则与修订后的国际财务报告准则的不同,并提出相应的建议.     

新企业准则下资产减值的相关问题探讨

本文介绍了新企业准则中资产减值的含义和范围,对新资产减值准则的内容进行了探讨。提出了在新企业准则下企业资产减值准备在实务中遇到问题的若干完善对策。     

金融危机对金融机构的冲击及政府救助分析

使用基于非对称双指数分布的跳-扩散模型,以资产治理结构理论为框架对金融危机爆发前后以及危机中政府救助前后的债务平均到期时间、冲击到来频率以及违约资产损失率进行设定,从而对金融机构债务/资产比率在不同情况下的变化趋势进行数值模拟,以此分析金融危机对金融机构的冲击以及政府救助金融机构的效果.模拟分析结果发现,金融危机中金融机构的脆弱性主要来自债务/资产比率过高、中短期债务过多以及资产质量过低;政府对危机中金融机构的救助措施以低频大幅注资辅以购买短期债务和劣质资产最为有效.     

新企业会计准则对股票估价的影响

在原企业会计准则下,投资者如果直接使用会计净收益用于股票估价,可能会导致股票价格被高估,因为公司为了得到较高的股票估价,在将来不能维持当前收益的情况下,可能会以牺牲未来收益为代价而尽可能增加短期收益。而新企业会计准则的实施允许使用公允价值进行计量,在股票估价时使用公允价值数据,将会大大减少公司对短期收益的关注程度,转而重视全部的收益。本文指出了原企业会计准则下的净收益数据可能不符合股票估价模型的假设,分析了新旧企业会计准则下会计数据的差异,最后通过例子说明了如何使用公允价值会计数据进行股票估价。