ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计--基于某企业集团实施ERP案例的思考

本文以对某大型日用消费品企业集团实施ERP系统为例,从汇集请购单、选择供应商、签订订购合同、验货入库、发票校验、付款几个主要环节介绍其采购与付款流程控制上成功的经验,同时分析了新的风险并对采购与付款的内部控制设计提出几点建议。     

ERP系统下的审计策略研究

企业审计在国家审计和社会审计中占有非常重要的地位,面对目前被审企业信息化水平的提高,尤其是企业资源整合的力度加强,在信息化上的体现为将销售和分销系统、物料管理系统、生产计划系统、人力资源系统等有机地整合在一起的ERP(EnterpriseResourcesPlan-ning)系统。这就促使审计人员必须尽快地深入了解和研究ERP系统审计的特点和方法,进一步提高审计水平。基于这个目的,本文主要就当前审计业务中所面临的ERP系统之系统审计策略进行探讨。     

ERP系统环境下货币资金控制的特点和内部控制设计--基于某集团企业实施ERP案例的分析

ERP系统内嵌的控制机制为货币资金的收付控制提供了新的控制要素和控制手段。本文以某集团企业实施ERP系统为例,从销售/收款和采购/付款两个业务循环分析了ERP系统环境下货币资金控制的特点,该集团已采用的值得借鉴的方法以及仍然存在的风险,并提出了内部控制设计建议。     

ERP环境下企业内部控制相关问题探讨

随着知识经济时代的来临，科学管理日益受到企业的重视，越来越多的企业开始利用先进的信息技术重整组织结构和调整管理模式，在这种环境下，ERP系统应运而生。ERP作为一种企业管理思想，不仅是一种新型的管理模式，同时又是一套先进的计算机管理系统，ERP做到尽可能地整合企业全部资源，加快企业资金流和信息流的流通速度，提高企业竞争力。ERP系统的运行可以提高内部控制的效率，也会给内部控制带来一些诸如网络风险之类的问题。本文阐述了ERP环境下内部控制风险和控制关键环节问题，并就如何在ERP环境下完善内部控制提出几点建议。     

ERP环境下的企业内部控制研究

在ERP环境下,由于系统本身所具有的特点使得企业环境也具有了新的变化,手工环境下的的内部控制体制已经远远落后于企业现状.加强和改进企业的内部控制制度是企业迫切需要解决的问题.本文通过分析ERP环境下企业内部控制环境的变化及其特点,提出了几点改进措施.     

浅谈企业ERP系统环境下的内部控制

随着企业管理的信息化,ERP系统在企业中得到越来越广泛的应用。在ERP系统建设过程中,改变了企业管理的职责范畴,因此与企业管理密切相关的内部控制规范同时发生了改变。为防范风险企业应对内部控制进行测试并通过测试提高企业的执行能力。     

论ERP系统下企业内部控制及业务流程重组的实现

本文介绍了企业内部控制下的重组的实质是业务流程重组,阐述了业务流程重组的风险,列出了实施ERP管理系统进行业务流程重组的若干体会和经验,同时指出了流程控制与系统控制的两种方法,提出相应的对策,从内部控制及其有效性评价入手,分析了ERP系统的实质及其对企业内部控制有效性的影响,进而提出了内部控制在ERP系统环境下应用的对策和建议。     

Y公司基于ERP环境下的内部控制实践与思考

企业运用ERP信息技术有利于加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,提高运营效率和效果,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,起到风险管理和控制的重要作用。ERP建立和实施可增加业务流程透明化,制度化、程序化和可操作化,降低企业整体运营风险,将内控体系中对信息的总体控制要求和应用控制要求镶嵌于企业ERP运行管理,利用信息集成把管理要求固化,形成基于风险管理的内部控制解决方案,并采取一系列控制手段,实现手工控制与自控控制的有效结合,充分实现企业内部信息与沟通的顺畅,为决策者提供科学决策依据。基于ERP系统的自动控制和数据信息化管理的特点,对企业运作模式和业务流程再造和重组,更能适应现代业务处理的模式,通过流程的梳理,实现高效率的管理。     

ERP环境下供电公司财务内部控制探讨

随着社会的发展与进步,现代企业普遍采用EPR的管理模式。供电公司也广泛采用ERP管理,对供电公司的财务进行内部控制,保证供电公司资源的合理规划与配置,提高供电公司的经营水平与内部的运营效率。本文主要探讨了供电公司在ERP环境下的财务内部控制。     

ERP系统内部风险及防控措施研究

ERP系统是现代管理思想和计算机技术的结合体,涵盖了应用企业最关键和最敏感的信息资源。随着ERP的日益普及和应用,ERP系统的风险与防范问题也凸显出来,成为企业应高度关注的焦点和亟待解决的首要问题。从四个方面主要分析了影响企业ERP实施的内部风险因素,然后提出了相应的解决方法。     

电子数据交换下的ERP内部通信研究

本文对ERP开发过程中的数据传递进行研究,提出了数据分层的做法．即采用ebXML作为通用数据交换语言来消除数据库差异,以减小系统开发的难度,提高系统的通用性。这种方法可以使开发者只关注于系统流程．而数据的具体实现可以由ebXML来解决。其意义在于,对于企业而言,由于消除了数据库的差异性,ERP系统的升级和整合的难度有很大程度的降低。     

基于BASEL框架的国有商业银行内部控制体系研究

内部控制是现代企业的一项重要管理活动.源于1992年美国COSO委员会提出的"内部控制整体框架"理论.BASEL委员会在COSO理论的基础上.提出了商业银行内部控制体系的13项原则.探索性因子分析和验证性因子分析可以对基于BASEL框架下的国有商业银行内部控制体系进行经验性分析,从而揭示了我国国有商业银行内部控制行为的成效与不足,为国有商业银行加强内部控制、大幅度地提高内部控制效率提供了现实性的理论支持.     

浅谈会计电算化信息系统环境下的内部控制

随着计算机的迅速发展和广泛应用,实行会计电算化的企业也越来越多,会计电算化的实行给企业的内部控制带来了很多的问题.本文主要分析会计电算化信息系统环境下的内部控制存在的缺陷,并针对这些缺陷提出建立内部控制的具体方法,以确保系统能够正常、安全、有效地运行.     

基于ERP沙盘平台的会计实训体系

本文结合"基于ERP沙盘平台的会计实训体系"教改项目的实施,针对目前高校会计实训中存在的问题,借助ERP沙盘模拟平台,对ERP财务软件、手工会计实验、企业经营决策沙盘模拟等课程进行整合,提出基于ERP沙盘平台的动态仿真的会计实训体系的思路和实施方法.     

基于成熟度模型的内部控制评价系统构建

如何建立科学有效的模型用以对企业内部控制系统的状况进行评估,是审计理论与实践中一直探索的重要课题.本文主张在内部控制评价中引入内部控制成熟度模型,通过对成熟度模型的等级设计,从而为企业内部控制管理水平不断改进的历程提供一份引导图,以利于企业内部控制系统趋于完善.     

针对ERP软件的结构特征，强化企业内部管理

ERP管理软件技术的发展,有效地促进了企业"管理一体化",但也引发了新的安全问题.本文以网络会计软件的技术结构为切入点,分析其数据安全机制,揭示其存在的隐患,以促进会计软件技术不断提高,使企业能够有针对性地加强内部管理.     

基于XBRL的内部控制问题研究

本文分析了XBRL环境下我国上市公司会计信息系统内部控制面临的特殊风险，并针对这些内控风险提出相应的建议和措施。     

目标导向下的内部控制评价体系构建及实证检验

当前,我国财政部、证监会正在积极开展上市公司的内部控制评价工作,为了确保评价结果的可靠性,节约评价成本,笔者基于内部控制目标实现水平的可观测性和客观性,通过评价指标的选取、指标权重的计算以及评价标准和得分方法的确定,构建了一个适合我国上市公司的内部控制评价体系.通过对2008年我国沪、深两市制造业及商品流通业1033家上市公司相关数据的实证检验,结果证明本评价体系具有较高的有效性.     

基于网络计划技术的ERP实施进度控制研究

ERP是21世纪敏捷制造模式下企业运作的基础,ERP项目实施进度管理是企业信息化难点。本文以项目管理方法为基础,从ERP实施进度偏差识别和分析入手,运用双代号网络计划技术优化ERP实施项目关键路线,为ERP项目实施提供一种直观、动态的项目进度控制和预测管理辅助方法,并结合实例说明方法的有效性。     

浅析新企业会计制度下的ERP相关功能调整

自新企业会计准则颁布实施起，到目前相关企业针对新会计准则的调整已基本完成，受影响的业务已完成应用的平滑过渡。在企业业务调整过程中，作为企业信息系统核心的EKP系统发挥了重要作用，EKP系统的调整从与此次调整联系最紧密的财务系统，扩展到日常业务生产系统、存货后勤系统等。进而部分影响到日常的业务模式。本文通过分析与EKP系统相关的企业会计准则变化，以及EKP各功能子系统针对这些变化所作的功能调整。为企业和软件厂商提供一定的参考，并对软件设计思路提出一些建议。