上市公司委托理财的法律控制

上市公司委托理财作为一种经济行为,近些年来表现得相当突出和普遍,出现过阶段性的繁荣。但由于存在委托资金规模巨大、保底条款缺乏法律保护、操作约束机制不完善等因素,往往蕴含较大的风险,对这些公司的业绩及证券市场产生了负面影响。面对这些问题,应当从完善立法、健全风险控制制度、加强信息披露、强化证券民事责任等方面加强对委托理财的控制。     

论委托理财的风险承担

根据“资产是否转移”以及“交易中使用的投资人名义”,委托理财可以分为信托型委托理财和委托代理型委托理财。委托理财的受托人负有谨慎义务。委托理财合同中的风险承担条款原则上有效,但在受托人为证券公司的委托理财合同中,保底条款无效。     

我国商业银行个人外汇理财业务风险及对策研究

个人外汇理财业务是商业银行提供的重要金融服务之一,对此类业务的风险控制是银行整体风险控制机制中的重要一环.我国商业银行的个人外汇理财业务具有业务结构复杂,产品价格波动频繁,业务涉及面广的风险特征,因此银行管理层应当积极采取措施进行风险防范,即建立个人外汇理财业务的内部审计、调查监督和理财产品交易限额控制机制,利用衍生工具组合和对冲策略,提高个人外汇理财业务风险预警能力等.     

委托理财法律性质探析

委托理财作为一种新兴投资方式,法律对其的定位直接影响当事人合法权益的保护,其中的核心问题就是委托理财的法律性质.委托理财是一个涵盖面较广的范畴,可依受托人以哪一方的名义从事投资管理行为.将委托理财分为"委托型"和"信托型"两种类型,分别适用不同的法律规定,并对代理、行纪、借贷等说法进行分析.     

证券公司委托理财业务会计信息披露分析

近年来,国内证券公司经营风险突显,其中券商的委托理财业务失败是重要原因.券商委托理财业务在其会计信息披露方面存在重大缺陷,使监管层及外界无法了解到其风险并及时进行干预,因而造成了巨大的损失.     

加强企业财务活动中的风险管理

现代企业要生存、发展,必须善于驾驭各种风险,财务风险能够全面综合地反映企业的经营状况。研究和把握风险运行规律,在各个理财环节有效利用财务风险管理措施,加强对流动资产风险、筹资风险、投资风险和外汇风险的防范和控制是十分必要的。     

浅谈加强地方高校内部会计控制

本文阐述了地方高校内部会计控制方面存在的内部会计控制意识薄弱、制度不健全、预算管理不完善、内部财务管理不严、经济责任审计不到位和财务风险控制薄弱等方面的问题。从强化各环节的内部控制,建立符合高校实际的内部会计控制体系,加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理,增强预算控制效果,建立和完善财务报告制度,加强对财务风险的控制和加强内部会计控制制度的监督检查等方面探讨了地方高校加强内部会计控制的措施和途径。     

解决中小企业财务困境的对策及研究

论述了财务困境是制约中小企业发展的关键因素,并对委托-代理理论的财务控制体系的内部构建、完善中小企业融资体系和加强中小企业立法等方面进行探讨.     

拓宽保险资金运用渠道增强竞争实力

保险资金的运用除了现有的银行存款、购买债券、投资基金投资以外,还应积极在股票投资、金融衍生工具的运用、不动产投资、贷款投资等多方面实践。保险资金投资的管理模式也应从内设投资部和外部委托理财模式向控股集团公司之下分立保险子公司和投资子公司,向投资子公司专业理财、控股集团管理风险的模式转换。     

银行关联、地区金融文化与企业委托理财

以2008-2014年A股主板上市公司为研究样本,基于公司治理和外部环境的视角,研究企业委托理财行为的驱动因素.研究发现:银行背景高管的存在有利于增强企业的委托理财意愿,具体而言,银行关联关系显著提高了企业委托理财的发生概率、投资频率和投资规模,缩短了企业委托理财的平均投资期限,却并未明显提高企业委托理财的实际收益;企业委托理财行为一定程度上依赖于地区的金融文化水平,在金融文化环境较好的地区,企业发生委托理财的可能性更大,委托理财投资频率更高,资金投资规模更大,委托理财的实际收益也更高;在对于企业委托理财行为的影响上,银行关联与地区金融文化呈现替代关系.     

290多万元理财款去哪儿了？——海南市民告银行事件调查

找银行主管购买200多万元理财产品，到期却被告知理财委托系伪造，银行拒付，海南市民文先生不得已将银行告上法庭。业内人士指出，近年来，受限于专业知识，很多投资者对银行理财产品及其风险认识并不够，要避免上当受骗还需“熟读兵法”。     

论委托理财法律关系的认定

委托理财合同的研究需要首先明确委托理财法律关系的性质,但是现有的相关研究对其的界定仍存在较大争议.对于委托理财法律关系的判断,直接影响到资金委托方和受托方各方,尤其是受托方的默示义务,以及最终影响委托理财合同中个别条款乃至合同整体的法律效力.我国理论界对于委托理财合同的性质界定尚无定论,具有较多的争议.这种争议来源很多,但核心的原因是由于委托理财这种新兴的资产运行和理财方式,具有较多创新性因素和综合性因素,现有的法律对其的规制同时也较为贫乏.综观我国现有的相关研究成果,对委托理财法律关系的性质界定主要集中在以下几种学说.     

银行支付结算风险管理

针对银行支付结算风险控制问题,采用归纳分析的方法,分析了银行支付结算风险的特点和种类,指出银行支付风险的主要因素是内部控制软弱、风险意识淡化、经营管理不善以及法律法规不健全等,提出加强银行内部控制建设、完善支付法律法规、加强员工队伍建设、加强信息技术建设等策略。研究结果为银行控制支付结算风险提供参考。     

经济危机背景下在校大学生理财观问题反思

从经济爆发背景的角度，反思中国在校大学生理观存在的问题：一是理财意识淡薄，二是理财方法不当；存在这些问题的因素是传统上不重视理财教育，社会大环境对其理财观的不利影响，理财教育不完善。根据形成的原因，提出了解决问题的相应对策，以帮助在校大学生树立正确的理财观。     

委托理财合同保底条款的效力认定

由于我国法律的不健全以及证券市场的不规范,委托理财纠纷频繁发生.最高人民法院2003年11月拟出台<关于审理委托理财合同纠纷案件的若干规定>,经过几轮草拟,直到今天依然没有结果,导致对委托理财合同的调整几乎无法可依,不同法院对相同或类似案件的判决结果不尽相同,甚至相差甚远.保底条款在实际委托理财活动中出现很多,但对委托理财合同的性质没有法律明确规定,导致对保底条款的效力认定各不相同.因此,研究委托理财合同的性质以及保底条款的效力有现实意义.     

提高企业理财系统柔性的耗散结构理论原则

企业理财系统面临着各种不确定性，这些不确定性可能给企业带来风险，因此，理财系统应该具有处理不确定性的能力，即柔性。作为一个耗散结构，企业理财系统可以在耗散结构理论原则的指导下来提高系统柔性。     

金融委托理财的基础关系与受托人义务的履行要求

金融委托理财作为一种典型商事关系,横跨多个金融领域。在“分业经营、分业管理”规范下,司法实务存在“以名定性”或依“主导性要素”的思路来进行法律定性及其适用,但易造成法律适用上的缺位和错位。同时,金融委托理财有异于一般民事委托的特性,法院不宜直接类推适用《中华人民共和国民法典》中的“委托合同”规则,否则易产生“削足适履”的法律适用上的窘境。金融委托理财可分为信托型理财和一般委托型理财,均是基于委托人对受托人的信任而委托,且受托人享有能够影响委托人或受益人利益的控制权,故应将金融委托理财视为一种受信关系,而不宜界定为民事一般委托或统归信托关系。以受信关系为法理,受托人承担受信义务,能强化投资权益保护。解释论下,可借道诚实信用原则填补解释和实质重于形式进路展开,在个案中实现《中华人民共和国信托法》等相应受信规则的适用,以此改进金融委托理财的司法裁判。     

运输企业的合作风险研究

在运输企业面临的各种风险当中,合作风险是指运输企业与业务相关的企业及政府部门打交道时所面临的风险.利用委托-代理理论对这种风险进行分析研究,可以得出在信息对称与否以及双方风险态度不同时,运输企业与这些合作企业(或部门)所承担的风险是不同的,运输企业可通过对这些合作企业(或部门)加强监督及调控剩余利润的索取权来合理有效地分配风险.该研究既是对博弈论的委托-代理理论的实证应用,又是对运输理论的发展和补充.     

试论委托理财的法律性质

法律行为的性质直接决定了法律关系的确定及法律适用,因此,法律行为的定性亦即其法律性质就成为正确认识法律行为的首要问题。作为一类新兴的法律行为类型,委托理财的法律性质在实践中存在着较大的争议。本文试图通过对目前几种主要的对委托理财法律性质的认定进行比较和甄别,最终得出结论认为：委托理财是一种新型的财产管理制度,根据委托理财的特殊性,应将之作为一类特殊的、独立的法律关系看待。     

运输企业的合作风险研究

在运输企业面临的各种风险当中,合作风险是指运输企业与业务相关的企业及政府部门打交道时所面临的风险.利用委托-代理理论对这种风险进行分析研究,可以得出在信息对称与否以及双方风险态度不同时,运输企业与这些合作企业（或部门）所承担的风险是不同的,运输企业可通过对这些合作企业（或部门）加强监督及调控剩余利润的索取权来合理有效地分配风险.该研究既是对博弈论的委托-代理理论的实证应用,又是对运输理论的发展和补充.