证券公司的风险管理与内部控制

国际、国内风险管理与内部控制的经验教训,不仅要求注意两者的区别与联系,而且要求现阶段的证券公司应建立和完善风险管理与内部控制体系,使两者相互融合,达到企业经营管理的最佳效果,实现企业价值的最大化。     

内部环境与企业风险管理浅析

内部环境是企业风险管理的所有其他构成要素正常发挥作用的基础,并在其中处于显著的核心地位.如果没有优良的内部环境,再好的内部控制制度和风险管理方法也只能是“纸上谈兵”.企业应以优化内部环境为立足点,加强企业风险管理,保证企业健康、持续发展.     

从内部控制与内部审计走向风险管理的思考与运用

认识内部控制、内部审计与风险管理的特点和意义以及争取处理和合理运用三者的关系,并健全企业内部控制制度,规范公司内部审计流程,对以也所面对的风险进行全面管理是增强企业国际竞争实力,提高企业社会效益,经济效益的重要保证和必然途径.     

试论我国中小企业内部控制与风险管理

2008年经济危机以来,企业面临的竞争压力愈来愈大,尤其是中小企业,相对于大企业显现出明显的劣势,技术含量低、竞争压力大、融资困难等问题凸显,如何提升企业竞争力、降低经营风险、加强企业内部控制与风险管理已成为企业管理者的重要工作。     

COSO框架下独立学院人力资源内部控制体系研究

人力资源内部控制是企业内部控制的重要组成部分,是实现人力资源管理目标的重要保障,也是企业内部控制有效运行的重要基础之一。本文基于COSO内部控制框架体系探讨了独立学院构建人力资源内部控制体系的必要性,并研究了如何从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面构建独立学院人力资源内部控制体系。     

企业风险管理框架的思考

随着经济全球化、竞争国际化,知识经济为主题新经济时代的到来,企业风险管理愈来愈成为企业管理的热点问题。基于此,本文重点对COSO委员会提出的企业风险管理框架中有关方面进行评述与思考,以期对我国企业风险管理工作提供借鉴和指导作用。     

COSO报告对我国高校内部控制构建的启示

我国内部会计控制理论和实践的发展远远落后于西方,国内对内部控制的研究和规定又主要是针对企业,这就使我国高校的内部控制远远落后于企业和国外高校。以此通过对COSO报告构成要素的分析,理论上对影响我国高校内部控制的要素进行了探讨,目的是建立健全高校内部控制体系,保证高校经济行为健康、有序地运行,提高办学效益,促进高校持续、稳定、协调、健康的发展。     

论商业银行内部控制的有效性

内部控制是商业银行微观治理的基础，其中内部控制的有效性又是关键因素。本文详细分析了银行内部控制的有效性的基本含义，认为有效的内部控制体系必须在商业银行构造包括银行层面的、整体的内部控制体系和业务层面的风险管理系统；根据内部控制的有效性框架分析了我国商业银行内部控制现状，认为我国商业银行由于内部控制的有效性不足，普遍缺乏自律机制、制动机制和监测机制；针对这些缺陷提出我国商业银行需要在内部控制意识、内部控制组织、内部控制技术等方面采取有效措施，以增强内部控制的有效性。     

小企业内部控制问题研究

本文在对小企业进行深入调查的基础上,参照COSO报告以及我国的《内部控制基本规范》对内部控制定义的要素,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五方面指出小企业内部控制存在的问题并提出了完善的思路,以期能够对我国小企业解决其内部控制问题有所启示。     

国外企业内部控制研究的最新进展综述

内部控制制度已经成为现代企业管理的重要制度之一,完善的企业内部控制是防范和化解企业经营风险的关键.本文在萨班斯-奥克斯利等国外最新相关文献的基础上,从内部控制的影响因素和实施内部控制的经济后果两大方面,综述了国外关于内部控制研究的最新成果,以促进企业内部控制研究和实践的进一步开展     

对企业内部控制的研究

在现代企业管理中,如何加强内部控制制度一直是被企业管理当局所探讨的课题.建立有效的内部控制制度,能保证企业的经济活动按照正常的秩序运行,从而提高企业的整体效益.     

浅议企业内部控制

内部控制既是企业发展的需要,也是企业的一种责任和义务。在市场经济条件下,要做到企业内部 控制的观念创新,关键是要把企业的财务监控作为切入点,建立和完善企业的效益监控体系,以企业最终经营成果 作为内部控制的依据,从内部控制的行为主体入手。     

基于经济学视角的内部控制功能分析

内部控制所起的作用通常包括经营效果,财务报告可靠,法令遵循。但如果从经济学的相关原理分析,内部控制所具有的特定功能主要表现在降低交易成本、补充不完备契约和降低代理成本。     

浅议企业内部控制

本文阐述了企业内部控制是公司治理的有效机制提出了应完善企业内部控制环境、建立有效的内部监督机制建立良好的信息沟通系统等观点。     

外汇管理内部控制有效性研究——以青海为例

对于外汇管理而言,在资源有限的条件下,有效的内部控制可以相对满意、合理地保证外汇管理职能的正常发挥。本文通过引入多因素模糊评价模型,对COSO内部控制五要素的有效性进行综合评价,并创新构建一个考虑内部控制收益、内部控制成本、内部控制强度的成本收益分析模型。实证分析表明:考虑到成本效益原则,对于业务规模不大的外汇管理部门来说,要进一步提升内部控制有效性,需要确定合理的内部控制强度,最大程度地提升内部控制净收益,更好地发挥高风险管理水平对内部控制成本的挤出效应,更注重内部控制专项监督,弥补其他构成要素的内部控制缺陷。     

企业内部控制问题及对策研究

随着企业所处市场环境的日益复杂以及同行业之间竞争的日演愈烈,企业所面临的风险也在逐日增加,增强企业管理力度已经成为必然的趋势,而内部控制作为企业管理不可或缺的部分,不仅能降低企业所面临的经营风险,还能促进企业的可持续性发展。本文对内部控制理论进行概述,分析内部控制失效问题,并对其内部控制存在的问题提出相关完善措施。     

对我国企业内部控制的问题分析

任何经济或非经济组织为保证特定目标的实现都会实施内部控制,都会建立一整套內部控制制度。其差别仅在于控制体系的科学性、执行的严肃性及执行后的有效性方面。我国企业并不缺少內部控制,缺少的首先是科学系统的内部控制,更重要的是缺少执行和落实內部控制制度的保证。本文将对此做较深入的分析。     

对我国企业内部控制的问题分析

任何经济或非经济组织为保证特定目标的实现都会实施内部控制,都会建立一整套内部控制制度.其差别仅在于控制体系的科学性、执行的严肃性及执行后的有效性方面.我国企业并不缺少内部控制,缺少的首先是科学系统的内部控制,更重要的是缺少执行和落实内部控制制度的保证.本文将对此做较深入的分析.     

浅谈企业的内部控制

内部控制是现代企业在进行经济活动管理时所采用的一种管理手段。本文主要阐述了内部控制的组成要素及目标、我国内部控制存在的主要问题和完善企业内部控制的几点对策。     

基于公司治理视角的内部审计研究

从公司治理和内部审计的概念出发,论述了公司治理和内部审计的关系.在分析目前几种公司内部审计模式、内部审计在公司治理中的作用以及内部审计发展的障碍因素基础上,提出了完善我国上市公司内部审计的对策建议.