论商业银行如何基于边际法则确定存款利率

存款负债是商业银行经营资产业务主要资金来源.存款利率关系到银行存款规模,也影响银行的经营成本.在商业银行经营目标利润最大化和金融市场完全竞争的假设下'文章认为存款预期收益、准备金率、账户管理费用和通货膨胀预期对存款利率的确定有着重要影响,并利用边际规则推导出商业银行如何确定存款利率的理论模型.     

“三性”原则下中国上市商业银行资本结构与绩效关系研究

本文基于商业银行的流动性、盈利性、安全性原则,利用主成分分析法核算了各商业银行综合绩效,同时考察了资本结构对其综合绩效的影响。研究结果表明,国家控股上市商业银行有利于其绩效的提高,而核心及附属资本充足率的提高不仅是商业银行应付资本监管的需要,也是其绩效提高的要求。     

我的存款我做主：居民大额存单等新产品将出现

存款利率放开后,居民存款利息能增加多少？贷款利息会不会水涨船高？理财产品还有没有吸引力？高利息是否伴随高风险？如何做到我的存款我做主？     

解析道家的自然主义教育思想及其当代启示

商业银行的最基本业务就是吸收存款发放贷款.但银行又不能把所吸收的存款全部用来发放贷款而是必须保有一部分货币资金或变现能力很强的资产以备客户提款和银行对外支付的需要.在经济和金融的全球化进程中,要保持商业银行的可持续竞争优势,关键在于培养和提升其核心竞争力.因此在经营中.商业银行必须保持适度的流动性.目前面对存款数量日益庞大,存贷差呈上升趋势,我国商业银行必须开拓展更多的盈利业务,提升自身的竞争力.加大产品的金融创新和服务创新力度、提升银行核心竞争力的有效途径.     

我国商业银行存款投向与核心竞争力的研究与对策

商业银行的最基本业务就是吸收存款发放贷款.但银行又不能把所吸收的存款全部用来发放贷款而是必须保有一部分货币资金或变现能力很强的资产以备客户提款和银行对外支付的需要.在经济和金融的全球化进程中,要保持商业银行的可持续竞争优势,关键在于培养和提升其核心竞争力.因此在经营中.商业银行必须保持适度的流动性.目前面对存款数量日益庞大,存贷差呈上升趋势,我国商业银行必须开拓展更多的盈利业务,提升自身的竞争力.加大产品的金融创新和服务创新力度、提升银行核心竞争力的有效途径.     

珍惜我们点点滴滴的权利

由于工商银行通知存款业务在计算利息时"不算31日",结果令北京的段先生在不到一年的时间内便少得利息100余元.在段先生的拒理力争之下,银行仍拒绝返还,段先生只得将银行告上了法庭.     

几项重要负债的利息处理比较探析

短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付债券等多项负债都涉及利息费用,但新准则及相关资料对其利息的会计处理描述得不够清楚,中间还有一些疑问有待商榷.本文针对几项重要负债的利息处理进行了细致的分析和探讨,以便于比较和操作.     

我国商业银行存款投向与核心竞争力的研究与对策

商业银行的最基本业务就是吸收存款发放贷款。但银行又不能把所吸收的存款全部用来发放贷款而是必须保有一部分货币资金或变现能力很强的资产以备客户提款和银行对外支付的需要。在经济和金融的全球化进程中,要保持商业银行的可持续竞争优势,关键在于培养和提升其核心竞争力。因此在经营中.商业银行必须保持适度的流动性。目前面对存款数量日益庞大,存贷差呈上升趋势,我国商业银行必须开拓展更多的盈利业务,提升自身的竞争力。加大产品的金融创新和服务创新力度、提升银行核心竞争力的有效途径。     

我国商业银行非利息收入及其影响因素分析

随着我国资本市场的发展和银行经营业务的扩展,非利息收入在银行总收入中的比重逐年增加。本文以我国12家商业银行2000年至2007年的数据为样本,探讨商业银行非利息收入的构成及其影响因素。研究结果表明,总体上非利息收入的大小与银行的规模、存款占总资产的比重和员工人数与存款的比例显著正相关,与银行的净资产收益率无关;手续费收入仍是我国商业银行非利息收入的主要来源;但国有商业银行与非国有商业银行无论是非利息收入的总量还是构成,均存在显著的差异。     

商业银行存款产品差别化定价研究

存款产品是商业银行开展其他业务的必要条件,但是,国内大部分研究集中在贷款或银行资产的管理、保值增值业务上,对商业银行存款产品的研究则相对薄弱。本文研究了我国商业银行存款产品的特点,认为当前商业银行实施差别化定价是利率市场化的必然选择。在此基础上,阐述了存款产品差别化定价的理论依据,提出实施差别化定价的四种策略。     

强化商业银行的成本管理

随着金融体制改革的不断深入，我国商业银行的效益观念不断增强，按照国际惯例，商业银行普遍实行了资产负债管理。流动性管理及风险管理也在逐步得到重视。扩展业务，加强管理，创造收益，这是商业银行的经营之本。然而，在商业经营中，创造收入的同时也不可忽视成本的核算与控制，成本管理应该成为银行经营管理的重要内容，否则，再多的收入也会被成本的浪费吞噬。成本管理现在恰恰是我国商业银行经营管理的薄弱一环，这主要表现在如下几个方面：（1）在思想上不重视成本管理，盲目上规模，忽视经营的质量和费用的节约。（2）负债只讲规模…     

存款保险制度、影子银行与银行系统性风险北大核心CSCDCSSCI

为了防范系统性银行危机的发生,我国于2015年推出了存款保险制度,该制度能否有效降低我国银行系统性风险是关乎金融稳定的重要现实问题.以我国存款保险制度的实施为契机,本文基于16家上市银行2010年第四季度~2017年第二季度的面板数据,首先,将金融机构间的关联网络和金融机构市值纳入到系统性金融风险的测度中,进而探讨我国存款保险制度对银行系统性风险的影响及其作用渠道.结果表明存款保险制度的实施显著提高了其他商业银行(中、农、工、建以外的商业银行)的系统性风险;存款保险制度主要通过影子银行渠道增加其他商业银行的系统性风险.本文的研究对于我国强化影子银行的宏观审慎管理、引入基于银行系统性风险的差别存款保险费率设计和完善系统重要性金融机构的评定,具有一定的借鉴意义.     

存款保险制度、影子银行与银行系统性风险

为了防范系统性银行危机的发生,我国于2015年推出了存款保险制度,该制度能否有效降低我国银行系统性风险是关乎金融稳定的重要现实问题.以我国存款保险制度的实施为契机,本文基于16家上市银行2010年第四季度~2017年第二季度的面板数据,首先,将金融机构间的关联网络和金融机构市值纳入到系统性金融风险的测度中,进而探讨我国存款保险制度对银行系统性风险的影响及其作用渠道.结果表明存款保险制度的实施显著提高了其他商业银行(中、农、工、建以外的商业银行)的系统性风险;存款保险制度主要通过影子银行渠道增加其他商业银行的系统性风险.本文的研究对于我国强化影子银行的宏观审慎管理、引入基于银行系统性风险的差别存款保险费率设计和完善系统重要性金融机构的评定,具有一定的借鉴意义.     

存款保险制度对商业银行道德风险影响的实证研究

利用中国内地与香港在应对外部冲击时所表现出的较强的同步性,在一个自然实验的框架下,选取2002年至2013年中国内地和香港主要商业银行的数据作为样本,将2006年香港存款保险制度的实施作为外生变量,根据委托-代理理论,运用双重差分模型分别从信贷行为、资产结构和自有资本3个方面实证检验建立存款保险制度对商业银行道德风险的影响。研究结果表明,存款保险制度并不会引发商业银行的过度信贷,甚至能够在一定程度上抑制商业银行的过度信贷行为,且这种抑制作用对小银行更加明显;没有显著的证据表明存款保险制度会激励商业银行持有高风险资产组合;存款保险制度会促使商业银行减持资本缓冲。在当前的银行监管体制下,存款保险制度对商业银行道德风险的影响已由过去的资产业务转向负债业务,并进一步提出采取风险最小化型的职能定位以及加快向风险为本适度灵活的监管体系转变等政策建议,研究结果对于中国明确存款保险制度对商业银行道德风险影响的具体形式、制定更具针对性的风险控制策略具有十分重要的现实意义。     

试论实际利率法在具有融资性质的分期出售产品业务中的应用

新会计准则对应付债券利息调整的摊销、具有融资性质的分期购买或者出售产品的未确认融资费用和未实现融资收益的摊销等均要求采用实际利率法核算。但对于实际利率法的理解和计算比较困难，本文对实际利率法在《企业会计准则第14号——收入》中的应用进行分析，希望对会计人员学习掌握相关内容有所帮助。     

持有至到期投资利息调整核算模式及例解

企业会计准则规定：持有至到期投资应当采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在持有至到期投资的常规核算中,要计算、处理摊余成本、投资收益、利息调整等,尤其是利息调整的计算及账务处理,形式比较复杂。本文在总结其内在核算原理的基础上,先介绍其简练的核算模式,然后再举例应用。     

央行再次定向降准扶持实体经济

央行宣布,从2014年6月16日起,对符合审慎经营要求且“三农”和小微企业贷款达到一定比例的商业银行下调人民币存款准备金率0.5个百分点,此举覆盖了大约2/3的城商行、80％的非县域农商行和90％的非县域农合行.     

现代商业银行风险分析评估及预防策略

1风险的分析与评估
　　风险，源于事物的不确定性，是一种可能发生损失或影响获益的机会。对商业银行来说，国家宏观政策的变化，市场利率、汇率的变动，金融环境的动荡等等都有可能对银行经营安全构成威胁。金融业在经济活动中的特殊地位使商业银行面临的风险更具有其独特性，主要表现在以下方面。1）商业银行经营的是商品经济中使用最频繁、地位最特殊的商品--货币。人人都使用货币，人人都需要与银行打交道。特别是商业银行的业务经营牵动经济生活的上上下下、方方面面。因此，商业银行风险带来的影响往往是很深远的。1929～1933年先从美国商业银行发生的货币信用危机导致世界性经济危机，至今还使人们记忆犹新，不时提及。2）商业银行以信用为经营基础，是最大的负债经营者。一方面是以自身信用向存款人保证存款的信用，并以借款人能按时归还本息为条件。一旦借款人失信，银行不仅要承担坏账损失，而且仍然要向存款人提供信用保证。这两种信用的矛盾，是商业银行风险的最大根源。3）商业银行另一大特色是创造货币。商业银行都具有无限创造货币的冲动，而其安全性又是创造货币的一大制约。商业银行总是想通过信用创新来创造货币，使自身的负债增加，同时需要的流动性也更多，风险也就越高。4）商业银行是经济风险的聚散中心。商业银行的存、贷、汇、转业务涉及各行各业各层次，以其特殊业务活动集各方面风险于一身，因此对经济波动也最敏感，商业银行的风险程度和影响力也往往高于大于其它企业与个人。     

长期借款如何进行会计处理

长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入期限在一年以上（不含一年）的各项借款,一般用于固定资产的购建、改扩建工程、大修理工程、对外投资及保持长期经营能力等方面。长期借款会计科目可按贷款单位和贷款种类,分＂本金＂、＂利息调整＂等进行明细核算。     

商业银行如何实现经营转型

规模扩张和利率管制下的存贷利差造就了中国银行业以往的空前繁荣,但是,这一切都将随着利率市场化、经济增长步入中高速发展阶段而结束,对中国银行业来说,未来十年是充满竞争和挑战的十年。如何在妥善化解多年的高速发展累积的金融风险的同时,合理应对利率市场化的冲击,实现自身的健康发展,成为中国的商业银行迫切需要解决的问题。从2013年的两次钱荒、到各种"宝宝"的崛起,利率市场化与互联网金融正不断倒逼着商业银行进行经营转型。面对存款分流、监管趋紧,商业银行也越来越