工程项目现金流动态预测管理

在分析承包商项目现金流的构成及特点后,指出影响承包商项目现金流的因素,将承包商的成本支出按照支付延期长短进行分类。在考虑业主支付延期的基础上建立工程建设项目动态现金流预测模型。并通过实例进行说明、检验,指出施工承包企业项目现金流预测应该采用循环滚动的方式进行。     

延期支付条件下的供应链信用风险声誉激励机制

针对供应链采用延期支付契约后由于付款时间和交货时间不同而产生的信用风险，从供应商的角度，分三种情况（零售商还款时间小于供应商所给予的延期支付期限、零售商的还款时间介于延期支付期限和供应商所能忍受的最大支付时间之间、零售商的还款时间大于供应商所能忍受的最大支付时间）进行讨论，研究了供应链信用风险的声誉激励机制。研究结果表明:提高供应商对零售商声誉的认可程度以及提高贴现因子，可以有效地激励零售商完成还款。     

现金流量表中“支付给职工以及为职工支付的现金“项目之计算公式的探讨

现金流量表正表经营活劝现金流量中有一个项目——“支付给职工以及为职工支付的现金”,共计算公式在一些教材或专著中可以见到,但它们都没有给出其比较完整的推导过程。本文对此计算公式的推导进行探讨。     

《企业会计准则——现金流量表》中几个问题的探讨

修订后的《企业会计准则———现金流量表》与修订前相比主要的区别是,简化了现金流量表的披露内容,减少了企业的信息披露成本。但是,它对现金流量表中某些项目的解释,仍有不够准确和清楚之处。本文拟指出这些项目,并对这些项目的解释进行探讨。     

基于Shapley值的多交叉事件延误索赔责任研究

索赔是承包商和业主之间承担风险比例的合理再分配,多交叉事件干扰引起的索赔是工期索赔中的难点问题,共同责任分摊成为双方争论的焦点。针对多主体、多事件交叉干扰下的工期索赔责任归属难以判断和责任比例难以预测的问题,运用多人合作博弈的思想,基于Shapley值的工期延误分析法,首先通过Shapley值将延期责任分摊到各个活动,然后根据干扰事件的起因将延期责任在业主和承包商之间进行分摊,最后通过修正系数对延期责任进行再分摊。     

现金流量表中"购买商品、接受劳务支付的现金"项目之计算公式的推导

现金流量表中经营活动现金流量部分有一个十分重要的项目——“购买商品、接受劳务支付的现金”,其计算公式在一些教材中可以见到,但它们都没有给出其比较完整的推导过程。本文对该项目之计算公式的推导进行探讨。     

金融自助对融资约束下企业投资水平的改善——基于我国中小板数据的实证分析

以2006-2012年中小板上市企业的季度财务数据为样本,借鉴投资—现金流模型,从金融自助（financial boot-strapping）理论视角出发,考察企业在减少外源融资情况下,使用该方法对企业投资水平影响.实证研究表明,作为内源融资手段的金融自助具有以下作用：凭借商业信用,通过延期支付,增加预收款项,减少短期开支的方式取代长期借款,能调整企业现金流,提高投资水平.据此,提出下列建议：（1）发展商业信用,调整、优化现金流;（2）建立企业间战略合作关系;（3）降低准入门槛,推进中小金融机构的发展.     

基于信息不对称的采用延期支付机制的供应链协调

在实践中,供应商经常向零售商提供延期支付机制来协调供应链。采用延期支付机制不仅可以吸引新的零售商,而且可以避免持续的价格竞争。因此,研究采用延期支付机制的供应链协调问题十分必要。鉴于通常每个企业都不愿意与其他企业分享自己的私有信息,分别在完全信息条件下和不完全信息条件下讨论采用延期支付机制的供应链协调问题,得到实现供应链协调的充分条件。最后,通过数值分析研究供应链协调的程度与批发价格w 和利息率I_r的关系。     

技术引进项目外汇风险分析及防范

研究技术引进项目因汇率变动而产生的外汇风险成本以及相应的防范外汇风险的措施。防范外汇风险措施主要有选择好计价货币、提前或延期支付 ,期权交易以及其他一些措施     

如何在企业管理中运用现金流量表分析的探讨

现金流量表反映出一个企业在某个会计期间内经营活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流入、现金流出和现金变动净额,体现了资产负债表现金项目从期初到期末的具体变化过程。分析经营活动的现金和企业净收益的关系,有利于正确评价企业收益的质量;现金流量表帮助报表使用者合理估计和预测企业未来的支付能力和偿债能力,评价企业未来的财务弹性。现金流量表可清楚反映出企业创造净现金流量的能力,更为清晰地揭示企业资产的流动性和财务状况。