金融风险及其防范

金融风险产生原因我国金融风险产生的原因主要有以下几个方面；一是金融机构内控机制不健全。长期以来，一些金融机构对金融风险的存在及危害性认识不足，经营指导思想上重粗放经营、经内涵发展。商业银行自负盈亏、自担风险、自我约束的经营机制尚未真正建立．没有建立起完备的贷款质量监控制度和风险防范制度，金融机构内部稽核、审计不健全，未建立平衡制约机制．防范风险能力差。二是国有企业不能适应市场的激列竞争，高负债、低效益。许多亏损企业占用了国家银行大量贷款，许多银行还根据规定发放了一些政策性贷款，停、减、免收了部分…     

对防范我国商业银行金融风险的法律思考

金融风险是指金融资本在经营与交易的过程中预期收益的不确定性,即投资人预期收益与实际收益的偏差。金融风险存在对于经济和社会发展的危害极大,以前的墨西哥金融危机、巴林银行倒闭、东南亚金融风波等都作了充分演示。产生金融风险的原因和防范金融风险的对策措施多种多样,本文仅从法律角度分析产生金融风险的原因,探讨防范化解金融风险的政策措施。一、我国现行防范商业银行金融风险的法律欠缺与不足1.涵盖面过窄,法制建设步伐滞后于金融经济发展步伐。我国金融法律建设除起步晚、速度慢外,还存在内容单一、范围偏窄、覆盖面小,防范和控…     

我国目前金融风险的防范与化解

金融风险是什随金融制度建立与发展过程的客观问题,已成为现代社会影响最人的越来越集中的社会风险。体制或机制等制度性因素是金融风险形成的最主要因素,以风险控制为基调的金融安全,已成为当今一国经济安全与国家安全的重要标志。文章分析了我国日前的金融风险的特性,提出了化解金融风险的政策建议。     

加强金融风险防范 提高金融监管能力

我国金融风险频繁发生,金融风险防范显得尤为重要.为了加强金融风险防范,提高金融监管的有效性,文章通过对我国金融风险成因的分析,提出了五点改善措施,以有效地控制金融风险,维护金融秩序,确保金融市场的正常运行.     

谈我国金融风险监测及预警指标体系的建立

当今世界,金融的发展出现了大大游离于实物经济发展的倾向,而金融衍生工具的快速发展,又极大地削弱了以国家为单位的金融监管体系,致使近年来国际金融市场上风潮和危机层出不穷。我国经济由于目前正处于金融危机的易发期,因此,建立一套完整的金融风险监测指标体系,对于金融风险及金融危机的控制和防范是有其积极作用和必要性的。一、全出风险的识别及建立指标体系应遵循的原则金融风险作为金融市场和金融活动的内在属性已经为人们所普遍接受,但是,在理论上有关金融风险的确切定义尚存争议。有人将金融风险与不确定性相联系,认为某…     

论金融风险的统计预警方法

防范和化解金融风险 ,是保证金融安全、高效、稳健运行 ,促进经济社会可持续发展的客观需要。然而 ,防范和化解金融风险的关键一环 ,是及时、准确地监测、评判和反映金融企业经营风险的运行状态。统计在其中可以发挥不可替代的积极作用 ,但如何进行有效的统计评判和预警 ,则是一个亟待深入研究的理论与实践课题。一、金融企业经营风险的特征和评判指标设置原则所谓金融企业经营风险 ,是指金融企业产生经营危机的可能性。经营风险与经营危机之间是可能性与现实性的关系 ,如果经营风险不能予以有效防范和化解 ,累积到一定程度后 ,就会产生经营…     

试论新形势下我国商业银行内部控制体系建设

一、我国商业银行内部控制的现状 　　长期以来,我国商业银行在内部控制建设方面进行了大量的尝试和借鉴,建立岗位责任制,实行内部授权管理制度等,初步形成了一种相互制约和相互监督的内部控制机制.但现有的内部控制制度无论在制度设计还是实际操作方面尚不能完全适应防范和化解经营风险的需要,内部控制建设还存在着一定的问题.……     

浅析社会主义市场经济体制下的内部审计

一、社会主义市场经济下必须强化内部审计 　　(一)为什么必须强化内部审计 　　第一,市场经济是自主经营的经济,必须强化内部审计.在市场经济条件下,参与经济活动的每个经济单位,都有生产经营的自主权.随着我国市场经济的逐步建立,国家不再直接管理企业、而是变直接管理为间接管理.企业将依法成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经营者.强化自我约束机制是实现企业自主经营的保证,只有健全自我约束机制,才能保证企业经济活动的健康发展.而内部审计是自我约束机制的重要内容,加强内部审计监督可以使企业各部门、各单位的经济活动处在企业领导人控制之下,避免发生管理失控问题.     

企业对外投资内部控制制度的设计及实施

随着管理现代化时代的来临，企业内部控制的观念也日益表现出它的迫切性。内部控制的概念不仅被广泛应用在注册会计师审计领域，同时它也贯穿于企业经营活动的各个方面。企业的任何经济活动和管理行为都离不开相应的内部控制制度。为了实现防范和降低投资风险，保障自身利益；保护投资资产的安全完整；正确合法的进行投资业务的相关会计处理，以保证会计信息的真实可靠等目标，内部控制已经在当前企业管理中扮演着越来越重要的角色。     

加强企业内部审计 规范企业行为

加强内部审计,是建立现代企业制度的需要。现代企业制度就是要建立规范的法人治理结构,建立起自我约束机制。建立内部审计制度,就是建立和完善自我约束机制的重要手段和内容。 一、我国内部审计的现状 近几年来,我国企业内部审计取得了很大的成绩,而且也呈现出良好的势头,但是,内部审计力度和经济发达国家相比差距很大,存在不少问题,归纳起来有以下几点: (一)内部审计工作得不到应有的重视,没有纳入企业的重要活动。 内部审计在企业中受冷落,是我国内部审计工作普遍存在的问题。其根本原因是企业领导人对审计重视不够。很多企业是为了应付上级部门的要求而设立审计机构,致使许多企业内部审计机构形同虚设,不能发挥其应有的作用。 (二)内部审计组织和审计人员缺乏应有的独立性。     

商业银行内控建设工作中存在的问题及对策

商业银行内控建设的目标，是建立一个健全、严密、有效的内部控制体系，为全体员工和各级分支机构建立一种多层次的监督制约机制，以促进商业银行稳步经营发展。今年以来，根据我国金融业发展的要求和东南亚金融危机的警示，我国商业银行全面开始加强内控建设工作，以增强防范金融风险的发生。从目前的工作状况看，国有商业银行在内控建设中还存在着一些亟需解决的问题：一、商业银行中一些管理层人员对内控工作重要性认识不足，致使内控工作不到位。主要原因是一些管理层人员，特别是基层领导仍然没有摆正业务发展和内控工作的关系，始终认…     

风险管理技术在企业内部审计中的应用

风险管理是企业内部控制的重要内容之一.在以内部控制制度为评价基础的内部审计中,对企业风险管理的评估与审查自然成了其必不可少的部分.如我国<内部审计具体准则第5号--内部控制审计>中规定:内部审计人员应实施适当的审查程序,评价组织风险管理机制的健全性和有效性.其审查的重点内容包括:可能引发风险的内外因素;风险发生的可能性和预计带来的后果;对抗风险的能力;风险管理的具体方法及效果.由此看出,审计人员充分掌握和利用好风险管理技术,是企业内部审计能否成功实施的必备条件之一.企业的风险管理机制包括风险识别、风险评估与风险控制三个环节.因此,风险管理技术在内部审计中的应用也具体表现在这三个方面:     

加强农村金融监管 促进农业经济发展

随着我国金融体制改革的深化，人民银行基层支行职能转变为对农村信用社的监督管理。在新形势下进一步加强农村金融监管工作，对于保障农村信用合作社依法合规稳健经营，防范和化解金融风险，促进农业经济发展，具有十分重要的意义。近年来面对农村金融运行出现的违规经营...     

压力整合理论模型下大学生犯罪防治机制研究

压力整合理论模型虽肇始于大学生犯罪的成因分析,但落脚点还是在于对大学生犯罪的防范和矫治。根据压力整合理论模型中大学生犯罪成因的两个系统来建构大学生犯罪防治的机制体系,一个是以一般压力理论为主线的中介系统,另一个是以社会支持和社会控制为两翼的条件系统。大学生犯罪防治的机制体系即以这两个系统为重要参照,构筑起制度、文化、教育和社会四位一体的立体防线,最终以期达到防治大学生犯罪的目的。     

我国金融风险的表现及成因分析

为了吸取东南亚金融危机的教训，避免金融危机涉及我国大陆，近年来，我国金融部门一直把防范和化解金融风险作为金融工作的重点。那么．我国金融风险有哪些主要表现以及金融风险是如何形成的，是本文所要谈及的几个问题。一、我国金融风险的主要表现1、企业资产重组中的金融风险企业资产重组是指对确定范围内企业所拥有的以货币计量的经济资源（包括资产与债务）重新组合，既可以是企业内部资产重组，也可以是收购、兼并等形式的外部资产重组。在资产重组中诱发的金融风险主要表现在：（1）资产与债务分离，银行债务悬空。在操作中把部分仍…     

因子分析法在简化投资风险量化中的应用

随着经济发展突飞猛进、科技日新月异,风险在投资者心目中占据了越来越重要的地位。尤其是亚洲金融危机发生以来,世界各国政府把金融风险的防范和化解问题提高到了前所未有的高度。我国在党中央、国务院领导下召开了全国金融工作会议,着重强调和宣传了防范、化解金融风险的重要性,全面部属了金融系统的清理整顿、防范和化解金融风险的工作,并加大了对有关防范、化解金融风险的科研项目的投入。因此,对风险问题的研究意义重大,如何正确评价、量化、度量风险以及简化此工作的难度成为急需研究的问题。     

论审计中的内部控制评价

２０世纪７０年代中期,与内部控制有关的活动大部分集中在制度的设计和审计方面,重在改进内部控制制度的方法和提高审计的质量和效率效果。西方国家研究探索出一种称之为“以内部控制条纹为基础的审计”,这种有别于以经济业务检查为基础的科学审计方法．既能提高审计效率,又能保证审计质量,成为传统审计转变为现代审计的一项重要标志,使现代会计报表审计与内部控制之间产生了密切的联系。 （一）审计中内部控制评价的方法 审计人员对于企业内部控制的评价可分为三个步骤：第一,调查了解企业的内部控制情况．并做出相应的记录;第二,…     

论高校内部审计外部化

新形势下,由于高校的快速发展迫切需要发挥内审的作用,而目前高校自身内审力量又十分不足。内部审计外部化作为一种新兴的理论,有很多优势,它可以在一定程度上缓解我国高校内审力量不足、审计质量不高的压力。一、高校内部审计外部化面临的问题1、对内部审计和内部审计外部化认识不足。内部审计外部化在我国起步比较晚,发展缓慢,没有什么经验。高校实行内部审计外部化,会遇到许多基于认识、技术、管理、控制等各种问题,具体表现在以下几个方面:许多领导对内部审计工作思想认识相对滞后,认为高校不是生产经营单位,内审作用不大。有的还认为审     

中国互联网金融发展绩效测度研究

互联网金融行业发展绩效评价对防范金融风险、促进互联网金融健康发展、健全互联网金融监管制度具有重要意义。从经营和管理两个维度出发构建绩效评价指标体系,对3个重要互联网金融平台进行绩效测度,研究结果表明:第三方支付平台的风控能力维持较好,但存在着互联网金融平台间发展不平衡和互联网金融平台内发展不充分的现象;管理绩效对互联网金融平台发展绩效的影响最大,经营绩效次之;从动态维度看,P2P网贷平台资源整合能力和平台法律风险对其绩效影响的变化幅度较大。针对提升互联网金融监管效能、营造互联网创新驱动、完善金融统计监测、完善征信体系、促进行业自律等方面提出对策建议。此外,结论也证实互联网金融仍然存在人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。     

浅谈风险导向内部审计

一、内部审计的演变及风险导向内部审计的涵义 　　随着社会经济的发展变化,内部审计方法适应审计环境的变化经历了三个发展阶段:一是审计发展早期的账项基础审计方法,审计的重心在资产负债表,是对会计凭证和账簿的详细审计,旨在发现和防止错误与舞弊.二是从20世纪50年代起的制度基础审计方法,审计的重点在于了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性.……